北京萬通地產(chǎn)股份有限公司課件

北京萬通地產(chǎn)股份有限公司

內(nèi)部控制報告指導(dǎo)教師：孫鳳英小組成員：翟宏帥王奎奎周澤群北京萬通地產(chǎn)股份有限公司

內(nèi)部控制報告1公司概況公司簡介公司發(fā)展歷程公司管理團(tuán)隊公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)及其制度簡介公司企業(yè)文化企業(yè)內(nèi)部控制分析提出的問題及其建議北京萬通地產(chǎn)股份有限公司公司概況北京萬通地產(chǎn)股份有限公司2公司簡介證券簡稱萬通地產(chǎn)證券類型A股曾用名更名日期更名前更名后2007-9-27

萬通地產(chǎn)2006-12-22

萬通先鋒2006-10-9

先鋒股份2006-9-8

G先鋒2000-9-22

先鋒股份上市狀態(tài)已經(jīng)上市上市國家/地區(qū)中國大陸上市交易所上海上市日期2000-9-22發(fā)行價(元)6.8上市首日收盤價(元)19.44上市首日漲跌幅(%)185.88上市首日換手率(%)71.19公司簡介證券簡稱萬通地產(chǎn)證券類型A股曾用名更名日期更名前更名3公司簡介北京萬通地產(chǎn)股份有限公司于1993年6月26日在北京注冊成立，是北京年3月萬通地產(chǎn)引進(jìn)戰(zhàn)略投資人泰達(dá)集團(tuán)，成為國內(nèi)第一集群的知名最早成立的以民營資本為主體的大型股份制房地產(chǎn)投資企業(yè)，也是實收資本額最大的民營房地產(chǎn)公司。2004房地產(chǎn)企業(yè)，實收資本和營業(yè)額雙雙居于行業(yè)前列，具有房地產(chǎn)開發(fā)一級資質(zhì)。作為專業(yè)的房地產(chǎn)投資公司，萬通地產(chǎn)先后成功開發(fā)了北京萬通新世界廣場、中國國際航空公司大廈、北京通潤商務(wù)會館和北京萬通中心等知名高檔商用物業(yè)項目；同時也開發(fā)了北京萬泉新新家園、北京亞運(yùn)新新家園、北京龍山新新小鎮(zhèn)、北京新城國際、天津萬通上游國際和天津萬通新城國際等高檔住宅項目。萬通地產(chǎn)作為房地產(chǎn)行業(yè)的創(chuàng)新者和開拓者，首倡由“香港模式”變?yōu)椤懊绹Ｊ健保扇荛_發(fā)商轉(zhuǎn)型為專業(yè)的房地產(chǎn)投資公司。基于“美國模式”，萬通地產(chǎn)推出新戰(zhàn)略，公司投資領(lǐng)域集中于“住宅建設(shè)”、“商用物業(yè)”和“定制服務(wù)”三大領(lǐng)域。公司簡介北京萬通地產(chǎn)股份有限公司于1993年6月26日在北京4公司發(fā)展歷程（1）創(chuàng)業(yè)階段（1991--1993）（2）快速擴(kuò)張（1993--1997）（3）調(diào)整階段（1997--2000）（4）穩(wěn)步成長（2000--至今）公司發(fā)展歷程（1）創(chuàng)業(yè)階段（1991--1993）5公司管理團(tuán)隊馮侖董事長許立

董事、總經(jīng)理程曉晞

董事會秘書姚鵬

常務(wù)副總經(jīng)理于琛

副總經(jīng)理

云大俊

財務(wù)總監(jiān)公司管理團(tuán)隊馮侖許立

董事、總經(jīng)理程曉晞

董事會秘書姚6企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖7企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)的內(nèi)部控制制度1、基本控制制度2、業(yè)務(wù)控制制度（1）工程造價管理制度（2）工程管理制度（3）銷售管理制度（4）項目投資管理制度及流程3、公司財務(wù)會計控制制度（1）財務(wù)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限（2）會計核算和管理（3）全面預(yù)算管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)的內(nèi)部控制制度8企業(yè)的組織文化以天下為己任，以企業(yè)為本位，創(chuàng)造財富，完善自我守正出奇，順天應(yīng)人學(xué)先進(jìn)、傍大款、走正道站在未來安排現(xiàn)在不動即動，不爭即爭全球觀、中國心、專業(yè)能力、本土功夫企業(yè)的組織文化以天下為己任，以企業(yè)為本位，創(chuàng)造財富，完善自我9企業(yè)內(nèi)部控制狀況的分析（一）企業(yè)對內(nèi)部控制職能部門的分析（二）企業(yè)自身對其參、控股子公司的控制分析（三）企業(yè)對外擔(dān)保控制分析（四）企業(yè)與其同行業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制對比分析企業(yè)內(nèi)部控制狀況的分析（一）企業(yè)對內(nèi)部控制職能部門的分析10企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題11企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題姓名職務(wù)年初持股數(shù)年末持股數(shù)變動原因馮侖董事長370,925741,850轉(zhuǎn)增樓為華副董事長

許立董事、總經(jīng)理227,700455,400轉(zhuǎn)增孫曉明董事

張悠金董事

王瑋董事

彭雪峰獨(dú)立董事

王兵獨(dú)立董事

于小鐳獨(dú)立董事

胡加方監(jiān)事長5,9858,980轉(zhuǎn)增、減持張磊監(jiān)事

馬軍監(jiān)事

姚鵬副總經(jīng)理

云大俊財務(wù)總監(jiān)

于琛副總經(jīng)理

程曉晞董事會秘書

企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題姓名職務(wù)年初持股數(shù)年末持股數(shù)變動原因馮12企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題股東名稱股東性質(zhì)持股比例（%）持股總數(shù)萬通實業(yè)境內(nèi)非國有法人51.16518,719,350嘉華筑業(yè)境內(nèi)非國有法人0.939,448,190華夏優(yōu)勢股境內(nèi)非國有法人0.55,107,358華夏平穩(wěn)境內(nèi)非國有法人0.444,500,401滬深300境內(nèi)非國有法人0.333,299,400東莞科匯境內(nèi)非國有法人0.232,334,900集合計劃境內(nèi)非國有法人0.232,325,334華夏300境內(nèi)非國有法人0.212,099,889實華公司境內(nèi)非國有法人0.171,683,135華夏紅利境內(nèi)非國有法人0.161,652,938企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題股東名稱股東性質(zhì)持股比例（%）持股總13企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題從圖表中可以得出1、公司董事長馮侖個人控股25%左右，與天津泰達(dá)集團(tuán)股份有限公司持股比例基本相當(dāng)；2、公司董事中只有董事長馮侖、總經(jīng)理許立以及監(jiān)事長胡加方持有公司股票；以上兩點意味著企業(yè)內(nèi)部決策的制定和實施會出現(xiàn)個人化或局部化，這可能會導(dǎo)致企業(yè)決策的失誤，造成企業(yè)的損失，同時這對企業(yè)中小股東的權(quán)益也是一種“威脅”；企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題從圖表中可以得出14企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題（1）下屬項目公司的治理與公司總部治理機(jī)制還缺乏有效銜接，致使日常經(jīng)營運(yùn)作與上市公司規(guī)范運(yùn)作還有一定差距，因而會公司影響到治理水平的整體性。（2）在公司整體戰(zhàn)略指導(dǎo)下，企業(yè)所有組織成員（包括管理層）的整體素質(zhì)還有待提高。（3）從公司的組織結(jié)構(gòu)圖可以看出，董事會下面沒有設(shè)專門的監(jiān)事會，沒有一套完善的監(jiān)事體系，不利于對公司業(yè)務(wù)。（4）該公司09年的財務(wù)報表上的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)65%，雖說受到全球金融危機(jī)的影響，但這個負(fù)債率也過于高，不利于公司的資金流動和日常投資再提高的工作力度還不夠。企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題（1）下屬項目公司的治理與公司總部治理15對企業(yè)內(nèi)部問題的建議1）公司目前的投資者關(guān)系管理制度應(yīng)進(jìn)行修訂和完善。依據(jù)中國證監(jiān)會下發(fā)的《上市公司與投資者關(guān)系工作引指》的要求，結(jié)合公司在日常投資者關(guān)系管理工作中摸索出的經(jīng)驗，全面、系統(tǒng)地對投資者關(guān)系管理制度予以修訂、完善，使其進(jìn)一步規(guī)范，更具指導(dǎo)性和可操作性。（2）進(jìn)一步落實對控股子公司的各項管控措施。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)展，管理風(fēng)險也隨之增加。為規(guī)范對子公司的管理，公司應(yīng)采取二個方面的措施：一是對公司現(xiàn)行的有關(guān)子公司管理制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理和充實，著力強(qiáng)化制度的可操作性及可執(zhí)行性，提高制度的執(zhí)行效果；二是定期對控股子公司的各個層面的管理專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，及時將監(jiān)管部門出臺的政策傳達(dá)給子公司，強(qiáng)化其規(guī)范化運(yùn)作意識，最大限度地減少無知違規(guī)。對企業(yè)內(nèi)部問題的建議1）公司目前的投資者關(guān)系管理制度應(yīng)進(jìn)行修16對企業(yè)內(nèi)部問題的建議（3）加強(qiáng)董事和高管人員培訓(xùn)工作。加強(qiáng)董事和高管人員的專業(yè)培訓(xùn)工作是提