4.存貨管理制度

江西順泉生物科技有限公司存貨管理制度文件號(hào)2016-簽發(fā)人：第4頁(yè)共4頁(yè)本人已通讀并熟知本制度，自愿遵守本制度，承諾人簽名：存貨管理制度為及時(shí)準(zhǔn)確提供材料、產(chǎn)成品的收發(fā)存數(shù)據(jù)給相關(guān)管理人員，及時(shí)準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本，提高工作效率，防止公司資產(chǎn)流失，特制定此制度。材料（含包材）收發(fā)管理1.1材料入庫(kù)管理流程工作內(nèi)容涉及人員材料名稱統(tǒng)一采購(gòu)經(jīng)理每月1日打印在用材料（含原材料、包裝物）名稱及規(guī)格一覽表并簽名，給生產(chǎn)經(jīng)理、材料保管員各一份，所有停用的材料名稱應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)名稱標(biāo)注“停用”。月份中途增加的料物，采購(gòu)經(jīng)理于增加當(dāng)日書面告知（發(fā)短信或手抄）生產(chǎn)經(jīng)理、材料保管員。每個(gè)材料品種名稱及規(guī)格型號(hào)必須是唯一，不得重復(fù)。采購(gòu)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理保管員填寫入庫(kù)單采購(gòu)經(jīng)理根據(jù)供應(yīng)商告知的到貨信息在系統(tǒng)填寫《采購(gòu)入庫(kù)單》，然后通知品管員、保管員分別驗(yàn)收材料質(zhì)量與數(shù)量。采購(gòu)經(jīng)理材料驗(yàn)收品管員驗(yàn)收材料質(zhì)量，材料保管員清點(diǎn)品管員驗(yàn)收合格材料的數(shù)量，然后修改系統(tǒng)《采購(gòu)入庫(kù)單》。品管員保管員審核結(jié)算成本會(huì)計(jì)審核系統(tǒng)的《采購(gòu)入庫(kù)單》，主要審核價(jià)格，審核無(wú)誤后選擇“已結(jié)算”生成最終的采購(gòu)入庫(kù)單。成本會(huì)計(jì)1.2材料出庫(kù)管理流程工作內(nèi)容涉及人員填寫領(lǐng)料單生產(chǎn)人員根據(jù)生產(chǎn)安排計(jì)算應(yīng)領(lǐng)用的材料（包材）名稱及數(shù)量，然后按標(biāo)準(zhǔn)名稱規(guī)范填寫《材料領(lǐng)料單》或《包裝領(lǐng)料單》。數(shù)量必須開整數(shù)，填寫領(lǐng)料單由生產(chǎn)部指定專人負(fù)責(zé)（附人員清單），即所有材料由指定人員填單并簽字，未按標(biāo)準(zhǔn)名稱規(guī)范填寫或無(wú)指定人員簽字，保管員不發(fā)料。生產(chǎn)開單員發(fā)料出庫(kù)保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)料，領(lǐng)發(fā)雙方核對(duì)后簽字確認(rèn)。不開單不發(fā)料，領(lǐng)料單不規(guī)范或不清楚不發(fā)料，只發(fā)整數(shù)不發(fā)零數(shù)，保管員離開倉(cāng)庫(kù)原則上鎖住倉(cāng)庫(kù)門，特殊情況找人代管并做好收發(fā)數(shù)據(jù)交接。保管員領(lǐng)料人系統(tǒng)記賬保管員憑雙方簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單錄入系統(tǒng)保管員會(huì)計(jì)審核成本會(huì)計(jì)審核系統(tǒng)《領(lǐng)料單》與簽字確認(rèn)的手工《領(lǐng)料單》是否相符，每周審核一次。成本會(huì)計(jì)特別說(shuō)明：存放在生產(chǎn)車間的材料，生產(chǎn)人員不得私自領(lǐng)用，也必須按上述要求操作，未通過(guò)保管員私自領(lǐng)用的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)經(jīng)辦人及直接主管各處罰50元/次。1.3材料退庫(kù)管理流程工作內(nèi)容涉及人員填寫退料單生產(chǎn)人員根據(jù)生產(chǎn)多余的材料（包材）名稱及數(shù)量，然后按標(biāo)準(zhǔn)名稱規(guī)范填寫《材料退料單》或《包裝退料單》，每星期至少辦理退料一次，時(shí)間在星期六下午；生產(chǎn)開單員入庫(kù)記賬保管員根據(jù)退料單收料，領(lǐng)發(fā)雙方核對(duì)后簽字確認(rèn)，保管員憑雙方簽字確認(rèn)的退料單錄入系統(tǒng)保管員退料人會(huì)計(jì)審核成本會(huì)計(jì)審核系統(tǒng)《退料單》與簽字確認(rèn)的手工《退料單》是否相符，每周審核一次。成本會(huì)計(jì)2、產(chǎn)成品收發(fā)管理2.1產(chǎn)成品入庫(kù)管理流程工作內(nèi)容涉及人員產(chǎn)品名稱統(tǒng)一所有部門均以產(chǎn)品外包裝箱貼標(biāo)注的商品名及規(guī)格為準(zhǔn)。月份中途增加的料物，技術(shù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)書面抄告財(cái)務(wù)部錄入系統(tǒng)。生產(chǎn)人員必須嚴(yán)格按產(chǎn)品外包裝箱貼標(biāo)注的商品名及規(guī)格開單，否則保管員拒絕辦理產(chǎn)成品入庫(kù)。每個(gè)產(chǎn)成品名稱及規(guī)格必須是唯一，不得重復(fù)。技術(shù)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理保管員會(huì)計(jì)填寫入庫(kù)單生產(chǎn)人員根據(jù)按實(shí)際生產(chǎn)完工產(chǎn)成品信息填寫《入庫(kù)單》，然后通知品管員、保管員分別驗(yàn)收材料質(zhì)量與數(shù)量。生產(chǎn)開單員驗(yàn)收記賬品管員驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量，保管員清點(diǎn)品管員驗(yàn)收合格產(chǎn)品的數(shù)量，然后錄入系統(tǒng)編制《入庫(kù)單》。品管員保管員審核結(jié)算成本會(huì)計(jì)審核系統(tǒng)《入庫(kù)單》與簽字確認(rèn)的手工《入庫(kù)單》是否相符，每周審核一次。成本會(huì)計(jì)2.2產(chǎn)成品出庫(kù)管理流程工作內(nèi)容涉及人員發(fā)貨開單銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員書面報(bào)貨信息，在系統(tǒng)填開《銷售發(fā)貨單》并打印《客戶賒欠單》；區(qū)域經(jīng)理銷售內(nèi)勤發(fā)貨出庫(kù)保管員按《客戶賒欠單》清點(diǎn)產(chǎn)品裝車，裝完車后與司機(jī)核對(duì)無(wú)誤后，由提貨司機(jī)在《客戶賒欠單》上簽字確認(rèn)，簽字確認(rèn)后，保管員方可放行發(fā)貨，銷售內(nèi)勤協(xié)助。保管員銷售內(nèi)勤系統(tǒng)記賬保管員在系統(tǒng)鉤選“已發(fā)貨”，并錄入實(shí)際發(fā)貨日期。保管員注：產(chǎn)成品發(fā)貨詳見營(yíng)銷管理制度－發(fā)貨管理制度3、存貨盤點(diǎn)管理：3.1盤點(diǎn)范圍：主要指①原材料、包裝物，②產(chǎn)成品，③車間在制品，④輔助材料、燃料、低值易耗品。3.2盤點(diǎn)原則①真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。②準(zhǔn)確：盤點(diǎn)過(guò)程要求準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。③完整：所有盤點(diǎn)過(guò)程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。④清楚：盤點(diǎn)過(guò)程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。⑤團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是公司全體人員都參加的核查貨物的過(guò)程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，公司各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。3.3盤點(diǎn)方式及要求：①保管員自盤：每日下班前，材料、成品保管員對(duì)當(dāng)日發(fā)生收發(fā)的物料品種進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤在系統(tǒng)生產(chǎn)材料收發(fā)存報(bào)表。如賬實(shí)不符，保管員應(yīng)及時(shí)找相關(guān)人員核對(duì)并處理入賬；②月末盤點(diǎn)：每月末最后一個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部組織2個(gè)盤點(diǎn)組（每組3人：生產(chǎn)1人、會(huì)計(jì)1人、保管員1人）分別對(duì)材料、成品實(shí)物庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，并由盤點(diǎn)人員共同在盤點(diǎn)表上確認(rèn)。保管員在下月初第一個(gè)工作日對(duì)照系統(tǒng)賬面結(jié)存數(shù)核對(duì)，如有差異必須在當(dāng)日查清楚原因并處理入賬。最終盤點(diǎn)表的所有數(shù)據(jù)由電腦打印并由所有參盤人簽字確認(rèn)，不得涂改，每月初的第3個(gè)工作日完成盤點(diǎn)所有工作。保管員、主辦會(huì)計(jì)每月留存一份所有存貨盤點(diǎn)表原件。4、廢損存貨處理制度廢損存貨處理包括：在庫(kù)存貨的廢損處理，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)或其他存貨使用現(xiàn)場(chǎng)廢損存貨的處理。4.1在庫(kù)廢損存貨處理①存貨在庫(kù)保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須由保管員及時(shí)填制“廢損報(bào)告單”，上報(bào)審批。②品管部經(jīng)理和總經(jīng)理根據(jù)各自的審批權(quán)限對(duì)廢損報(bào)告單進(jìn)行審批，出具審批意見，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批意見對(duì)在庫(kù)廢損存貨進(jìn)行處理。③倉(cāng)庫(kù)及時(shí)將廢損存貨的報(bào)表報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.2生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)廢存貨處理生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的存貨包含生產(chǎn)輔助品、生產(chǎn)半成品，處理流程如下：①車間主任填寫報(bào)廢單，生產(chǎn)經(jīng)理對(duì)擬報(bào)廢品和報(bào)廢單進(jìn)行審核。②品管理經(jīng)理對(duì)擬報(bào)廢的生產(chǎn)輔助品進(jìn)行復(fù)核，確定其是否確已沒(méi)有使用價(jià)值，最后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確定已報(bào)廢的存貨，必須同其它完好存貨進(jìn)行分類存放，嚴(yán)禁混放。③將報(bào)廢生產(chǎn)半成品送公司廢品倉(cāng)存放，廢品倉(cāng)工作人員履行入倉(cāng)手續(xù)。④對(duì)于人為原因造成的存貨報(bào)廢，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。4.3其他存貨的報(bào)廢處理①其他存貨報(bào)廢申請(qǐng)由存貨使用部門或存放部門提出，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。②財(cái)務(wù)部對(duì)擬報(bào)廢的存貨申請(qǐng)單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和折價(jià)計(jì)算。③需要對(duì)擬報(bào)廢的存貨進(jìn)行檢測(cè)或復(fù)核以確認(rèn)其是否確實(shí)需要報(bào)廢時(shí)，由行政部組織專業(yè)人員或外請(qǐng)人員對(duì)存貨進(jìn)行檢測(cè)或復(fù)查。④所有存貨報(bào)廢應(yīng)及時(shí)送總經(jīng)理進(jìn)行審批，對(duì)于人為原因造成的存貨報(bào)廢，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。5、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，執(zhí)行起始日：2016年1月1日。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185101775831174086674170881003433561091010860143