國有公司財務(wù)管理制度

2國有公司財務(wù)治理制度第一章 總則第一條 XX是市政府國有獨資運營公司，具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責(zé)開發(fā)區(qū)工業(yè)區(qū)公用根底設(shè)施建設(shè)工程的投資和建設(shè)、前期土地平坦等工作， 區(qū)治理委員會治理。其次條為標準公司內(nèi)部財務(wù)治理工作，提高經(jīng)濟效益，建立合法、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系，明確財務(wù)治理工作職責(zé)計根底工作標準》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際，特制訂本制度。司年度經(jīng)營打算和投資方案，審批財務(wù)事項。務(wù)治理和會計核算的職能機構(gòu)，對公司經(jīng)濟活動進展財務(wù)把握和監(jiān)視。第五條會計人員必需依據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告。會計檔案治理工作中，必需嚴格遵守《會計檔案治理方法》等有關(guān)規(guī)定。第六條202311號文件精神，公司的會計核算和財務(wù)治理工作，必需堅持營運機構(gòu)營運機構(gòu)投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分別的“三分別”原則，依據(jù)企業(yè)會計制度的要求分別核算與治理。按規(guī)定上報市財政局審核，市政府審批。協(xié)作財務(wù)總監(jiān)依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。其次章 貨幣資金治理制度第十條堅持不相容職務(wù)分別原則。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督。第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的銀行存款每日結(jié)算，隨時把握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥當(dāng)保管，嚴格按票據(jù)挨次號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。日記帳發(fā)生額與銀行供給的對帳單進展逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。票必需指定專人負責(zé)治理，公司綜合部負責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進展核算的原始憑證，必需按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)當(dāng)整份依據(jù)原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保存?zhèn)洳椤５谑鍡l加強應(yīng)收及預(yù)付款項的治理：〔一〕應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位準時登記，準確反映其形成、收回狀況，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單?！捕骋蚬霾罱杩睿毥?jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，準時辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的狀況下，可制定扣款打算，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回?！踩掣黝悜?yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進展核對后進展催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實催收措施；對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重辦理債權(quán)落實手續(xù)，并實行有效措施，防止資金損失。第三章 財務(wù)收支審批制度結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支確定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必需經(jīng)董事長批準。第十七條公司實行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。各項支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負責(zé)人對該支出的合理性進展“審查”并簽署意見，財務(wù)負責(zé)人依據(jù)財務(wù)治理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進展“審核簽審后支付。證進展審核，對不真實、不合法的原始憑證不予承受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再賜予辦理。其次十一條公司經(jīng)營支出治理參照麗水南城建設(shè)有限公司營運費用報銷規(guī)定。第四章根本建設(shè)投資治理制度其次十一條 根本建設(shè)投資治理參照XX關(guān)于印發(fā)《政府投資工程預(yù)算資金撥付審批流程〔試行〕的通知執(zhí)行。第五章 固定資產(chǎn)治理制度其次十五條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機器設(shè)備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。〔賬實分開治理。第六章 內(nèi)部把握制度其次十七條凡涉及資金款項和財物收付、結(jié)算的經(jīng)濟事項，必需由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分別、相互制約的作用。其次十八條出納人員的職責(zé)：〔一〕對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理?！捕吵黾{人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。〔三第八章 財務(wù)報告及財務(wù)評價制度其次十九條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。完整、報送準時。表，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行狀況表”等。第三十二條財務(wù)會計報表