建筑公司財務(wù)規(guī)章制度

建筑公司財務(wù)治理制度為加強治理,嚴(yán)格財務(wù)開支手續(xù),躲避風(fēng)險,把握本錢,提高經(jīng)濟效益，促使治理制度化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制訂本制度。第一章財務(wù)開支治理一、財務(wù)開支大打算工程部收到業(yè)主撥款后，由工程部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長.工程部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、打算、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財務(wù)開支大打算，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財務(wù)按以下挨次進(jìn)開放支.1、打算工程進(jìn)度用材料款。2、打算工程進(jìn)度用機械設(shè)備租賃費。3、施工隊的工資。4、工程部治理人員的工資。二、工程部財務(wù)開支程序工程部的財務(wù)開支在大打算內(nèi)執(zhí)行，由工程部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、工程部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行.財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。1、材料款依據(jù)工程部制訂的大打算，物資科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好工程部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票.2、機械設(shè)備租賃費 依據(jù)工程部制訂的大打算，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好工程部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。3、施工隊工資每月底，工程部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)展驗工計價和材料盤點,計劃科依據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)展計價。工程量清單必需附在驗工計價表后面.并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)視發(fā)放工資.4、備用金 備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員2023元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。食堂治理員依據(jù)工程部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。5、工程部治理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表,財務(wù)審核,建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的治理財務(wù)印鑒必需要分開保管。財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由工程部經(jīng)理保管.網(wǎng)銀u盾必需分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由工程部打算科主管保管,授權(quán)功能u盾由工程部經(jīng)理保管?？瞻字钡闹卫恚瑯I(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示工程部經(jīng)理,由工程部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必需要對空白支票實行限額把握措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必需要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。假設(shè)在外喪失支票,領(lǐng)用人必需馬上報財務(wù)科實行補救措施，并向工程部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人擔(dān)當(dāng)。其次章報銷治理1、報銷的簽字批復(fù) 全部工程部的報銷單據(jù)由由工程部經(jīng)理、書記〔副經(jīng)理〕、工程部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科依據(jù)建筑公司經(jīng)理的批復(fù)賜予報銷。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。2、報銷時間規(guī)定 全部發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理.3、貼發(fā)票 貼發(fā)票一律用a4白紙,從右往左,從下往上粘貼發(fā)票。4、差旅費職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者工程部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或工程部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。5、招待費業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本工程部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務(wù)招待費的報銷僅限于工程部各科室主管以上人員。6、辦公費辦公用品由工程部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購置，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。7、小車費用小車司機發(fā)生的全部費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室依據(jù)路程公里數(shù)推斷是否超標(biāo).小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷.8、通訊費手機話費依據(jù)工程部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放.9、取暖費依據(jù)公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。第三章各科室的相關(guān)職責(zé)1、工程部每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向打算科開具施工隊完成的工程量清單，并依據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與打算用料數(shù)量進(jìn)展比照，為施工隊是否超額使用材料、鋪張材料作出推斷，并開具扣款單據(jù)交打算科。并做好工程量的臺賬登記。與打算科進(jìn)展工程量核對。2、打算科每月底對施工隊、租賃的機械設(shè)備費用進(jìn)展驗工計價，完善工程部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬.作好驗工計價的臺賬登記.完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，打算科負(fù)責(zé)審核施工隊工資表.與財務(wù)科進(jìn)展驗工計價、撥款事項核對。3、物資科物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬.假設(shè)當(dāng)時對方?jīng)]有開具發(fā)票,物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬.月底依據(jù)施工隊當(dāng)月的進(jìn)、出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)展盤點，依據(jù)盤點的實際狀況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù),填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)展材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)展核對。負(fù)責(zé)填制物資日報表。4、勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬5、財務(wù)科 財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各工程部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計根底工作，負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)視打算科、物資科的臺賬;負(fù)責(zé)經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和工程部經(jīng)理供給工程部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任本錢核算;負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。工程部出納，作好資金的治理，空白票據(jù)的治理,財務(wù)印鑒的治理，網(wǎng)銀u盾的治理.并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。準(zhǔn)時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并準(zhǔn)時與會計對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系,繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款.負(fù)責(zé)填制資金日報表。會計，負(fù)責(zé)記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導(dǎo)供給各種財務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與工程部的各科室聯(lián)系、溝通.第四章獎懲措施為保障工程治理的順當(dāng)進(jìn)展,保障財務(wù)工作順當(dāng)、準(zhǔn)時地完成，特制訂本措施。各科室的尋常表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。1、工程部全部人員報銷不準(zhǔn)時的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科篇二：建筑公司財務(wù)治理制度關(guān)于實行財務(wù)治理暫行方法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，特制定本方法.一．財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：1．董事長負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的全面治理。2．依據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名，會計2名,出納1名。二．財務(wù)人員的職責(zé)范圍1．按國家會計制度規(guī)定進(jìn)展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄,日清月結(jié).2．審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性,手續(xù)是否齊全,對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3．根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進(jìn)展納稅申報.4．妥當(dāng)保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5．進(jìn)展本錢推想、打算、把握、核算和分析，催促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6．負(fù)責(zé)治理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)展日常收支，款項結(jié)算,工資發(fā)放。7．負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。8．定期對公司財務(wù)進(jìn)展內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、本錢及利潤狀況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9．定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)展盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，幫助倉儲查明緣由，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。10．和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系.11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三．現(xiàn)金治理制度1．公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，選購農(nóng)副產(chǎn)品等.2．其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算.3．銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金.4．公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。5．公司財務(wù)人員在任何狀況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金.四．銀行存款治理制度1．公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)展核對.2．由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。答復(fù)人的補充2023-05—0909:55五．印章治理為便利工作，公司財務(wù)專用章和法人手章,由財務(wù)部主管及出納分別治理,其它部門需加蓋章者要備案登記.六．財務(wù)報表制度1．公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表,并進(jìn)展納稅申報.2．公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3．會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。答復(fù)人的補充2023—05—0909:554．會計年度終了，公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管.七．會計檔案治理制度會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2．會計檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀。3．會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。八．內(nèi)部借款制度1．公司業(yè)務(wù)人員、治理人員因選購、出差或其它緣由需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、緣由，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。2．借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要準(zhǔn)時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額.3．公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進(jìn)展監(jiān)視,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。九．報銷制度1．依據(jù)公司章程進(jìn)展財務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流淌資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常修理、費用開支,材料選購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設(shè)工程、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批.2．公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。3．經(jīng)辦人員依據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單，預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后，由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。答復(fù)人的補充2023-05—0909：56十．本錢治理制度1．材料選購① 公司對材料的選購由供給部門負(fù)責(zé)，首先依據(jù)生產(chǎn)需要填制選購預(yù)算單，注明選購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額,經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財務(wù)辦理借款手續(xù).② 選購人員要依據(jù)選購內(nèi)容填制選購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回選購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報帳答復(fù)人的補充2023—05—0909:57.③選購人員憑選購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫治理員和材料會計共同驗收后〔主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收〕辦理入庫手續(xù),填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，其次聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)，要有供給部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。答復(fù)人的補充2023-05—0909：57材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門留存，其次聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫,同時作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算.3．車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用缺乏局部，可按上述手續(xù)二次投料,剩余局部交回倉庫并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，喪失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明緣由，提出處理意見，生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)進(jìn)展帳務(wù)處理.4．產(chǎn)品入庫:車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負(fù)責(zé)驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳,其次聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。5．每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財務(wù)報送當(dāng)月生產(chǎn)人員、治理人員工資及當(dāng)月水電費用，財務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費用進(jìn)展匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)展分?jǐn)?計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢.6．產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤依據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存，其次聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。7．庫存治理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé),建立庫存臺帳定期進(jìn)展盤點，并與每月25日和財務(wù)部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份,查明緣由，提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，一份留倉庫調(diào)整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)展帳務(wù)處理.2023—05-0909:578．票據(jù)傳遞：為保證本錢核算真實準(zhǔn)確，各部門要指定專人進(jìn)展票據(jù)傳遞，保證在材料選購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。十一。固定資產(chǎn)和低值易耗品的治理1．對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進(jìn)展登記.2．公司購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。3．公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷。4．公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù).5．低值易耗品的使用部門,要依據(jù)使用狀況準(zhǔn)時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。6．公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進(jìn)展盤點。十二.懲罰方法1．警告①用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金〔包括現(xiàn)金〕或支付款項的；③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；④保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的.2．辭退①違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；②拒絕供給或供給虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；③偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;④利用職務(wù)便利，占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司帳物的;⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露隱秘及貪污挪用公司款項的；⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的；有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)予以辭退的。篇三：施工企業(yè)財務(wù)治理制度(執(zhí)行)財務(wù)治理制度總則為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，達(dá)到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控,同時提高財務(wù)運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和治理要求制定本制度。財務(wù)部在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下工作，對公司全體股東負(fù)責(zé)。財務(wù)部職能1。2.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度和稅收制度,執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。1。2.2建立健全財務(wù)治理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)打算，加強經(jīng)營核算治理,反映、分析財務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行狀況。1.2.3樂觀為經(jīng)營治理效勞，通過財務(wù)監(jiān)視覺察問題,提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。。4厲行節(jié)約,合理使用資金。1。2。5合理安排公司收入,準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及治理費用。1。2.6樂觀主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，準(zhǔn)時把握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，準(zhǔn)時供給財務(wù)報表和有關(guān)資料。1。2.7完成公司交給的其他工作。公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成.公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：1．1在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)治理工作；1．2編制各工程預(yù)算、財務(wù)收支打算、信貸融資打算，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源,有效地使用資金；1．3監(jiān)視公司財務(wù)打算的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;1．4建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)展經(jīng)濟活動分析；1．5參與公司日常經(jīng)營治理工作會議，參與經(jīng)營決策,審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;1．6協(xié)調(diào)財務(wù)部與各部門的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系;1．7準(zhǔn)時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素養(yǎng)及公司的財務(wù)治理水平，催促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。1．8組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，安排和監(jiān)視其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)；1．9審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，審核材料、設(shè)備、費用、借款等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)展收支;協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。1．10負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系,生產(chǎn)治理把握流程，本錢歸集安排制度；1．11進(jìn)展本錢費用推想、打算、把握、核算、分析和考核,催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；1．12承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;1．13對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。1．14對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和治理制度有權(quán)提出修改意見.1．15有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。1．16有權(quán)要求有關(guān)部門供給編制年、季、月度財務(wù)本錢打算所需的各種有關(guān)資料。1．17對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、鋪張等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。1．18對不準(zhǔn)時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負(fù)責(zé)。1．19對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不準(zhǔn)時，治理不嚴(yán)、消滅損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。1．20對經(jīng)濟活動分析不準(zhǔn)時，影響公司經(jīng)濟效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。1．21依據(jù)公司方針目標(biāo)開放要求，未能準(zhǔn)時對本部門方針目標(biāo)開放、檢查、診斷、落實負(fù)責(zé).會計的主要工作職責(zé)是：2．1依據(jù)國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。2．2依據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。2．3妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料.2．4完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。2。3出納的主要工作職責(zé)是:3．1認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度;3．2處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要準(zhǔn)時存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫““不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”；3．3一切結(jié)算業(yè)務(wù)〔包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需依據(jù)財務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳；3．4治理好蓋有公司財務(wù)章的全部憑據(jù)及有價證券；3．5幫助有關(guān)部門樂觀追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用；3．6堅持結(jié)算原則，必需做好以下三條：錢貨兩訖；維護(hù)購銷雙方正值權(quán)益；銀行不予墊款；3．7協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。3．8建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程;3．9嚴(yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。3．10完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作審計的主要工作職責(zé)是：4．1認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計治理制度。4．2監(jiān)視公司財務(wù)打算的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益.4．3具體核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。4．4批閱公司的打算資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便把握狀況，覺察問題，積存證據(jù)。4．5訂正財務(wù)工作中的過失弊端,標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟行為。4．6針對公司財務(wù)工作中消滅問題產(chǎn)生的緣由提出改進(jìn)建議和措施。4．7完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。懲罰方法5．1消滅以下狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:(1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；〔2)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金〕或支付款項的；利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(6〕保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；〔7)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲罰的.5．2消滅以下狀況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(1〕違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；〔2)拒絕供給或供給虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(3〕偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(4)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;〔5)營私舞弊，非法謀私，泄露隱秘及貪污挪用公司款項的；〔6)；〔7)有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。財務(wù)核算制度為了加強會計核算，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，依據(jù)公司財會工作現(xiàn)狀，特對會計核算中的假設(shè)干問題，作出規(guī)定：會計核算的根本前提和一般原則會計核算的根本前提:會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)生的各項交易或事項為對象,記錄和反映企業(yè)本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提.會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告.(4〕企業(yè)的會計核算以人民幣為記帳本位幣。會計核算的一般原則:會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，照實反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進(jìn)展會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅依據(jù)它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。企業(yè)供給的會計信息應(yīng)當(dāng)能夠反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,以滿足會計信息使用者的需要。〔4)企業(yè)的會計核算方法前后應(yīng)當(dāng)保持全都,不得任憑變更。〔5〕企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定的會計處理方法進(jìn)展，會計指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑全都、相互可比?！?)企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時進(jìn)展，不得提前或延后.〔7〕企業(yè)的會計核算和編制的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)清楚明白，便于理解和利用。(8〕企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為根底.(9〕企業(yè)在進(jìn)展會計核算時，收入與其本錢、費用應(yīng)當(dāng)相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入與相關(guān)的本錢、費用，應(yīng)當(dāng)在該會計期間內(nèi)確認(rèn)?！?0)企業(yè)的各項財產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)依據(jù)實際本錢計量.其后，各項財產(chǎn)假設(shè)發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定計提相應(yīng)的減值預(yù)備。(11〕企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。〔12〕企業(yè)在進(jìn)展核算時，應(yīng)當(dāng)遵循慎重性原則的要求，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負(fù)債或費用，但不得設(shè)置隱秘預(yù)備。〔13)企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，承受不同的核算方式。一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必需取得原始憑證〔包括發(fā)票收據(jù)、合同、協(xié)議、文件或其他資料〕，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生取得貨幣和非貨幣交換時，必需有經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)托付人、會計主管、出納人員蓋章。一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生要依據(jù)正確的原始憑證編制記賬憑證,記賬憑證與原始憑證金額確定全都，分錄編制準(zhǔn)確,并按序時登記賬薄，憑證按冊裝訂。用電子計算機記賬,每季度打印一次有幣賬簿,按標(biāo)準(zhǔn)裝訂，對磁性或其他介質(zhì)存儲的多種數(shù)據(jù)和資料應(yīng)有備份，保證保密、安全。主要會計政策會計年度：自〔公歷〕每年一月一日起至十二月三十一日止。記賬方法：為借貸復(fù)式記帳法.記賬原則:承受權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，記賬文字為中文。記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣.會計記賬用借、貸法復(fù)式記賬，記賬本位幣為人民幣,同時登記外幣賬戶,匯率換算以每個會計年度1月1日國家公布的外匯牌價(中間價)為記賬匯率，每季度用加權(quán)平均法調(diào)整一次。外幣折算：發(fā)生非本位幣業(yè)務(wù)〔含銀行存款和現(xiàn)金)，除按原幣記賬外，須同時折合為記賬本位幣(人民幣)的金額入賬。公司財務(wù)部每年度公布統(tǒng)一的記賬匯率,發(fā)生外幣收入或支出業(yè)務(wù)時，按記賬匯率記賬，