銀行風(fēng)險(xiǎn)管理案例

案例1銀行自查理財(cái)旁氏騙局操作風(fēng)險(xiǎn)管理溫州案例在目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較為嚴(yán)峻復(fù)雜的情況下，地此前一些已經(jīng)得到治理的違規(guī)，甚至違法現(xiàn)象開(kāi)始顯露。洪女士就親身遭遇了這樣的事情。在銀行大廳購(gòu)買了理財(cái)產(chǎn)品，在蓋有銀行公章的文件上簽字畫(huà)押，一切都和在其他銀行辦理業(yè)務(wù)一樣。但是，資金卻并沒(méi)有進(jìn)入銀行，而是進(jìn)了客戶經(jīng)理的腰包。洪女士的個(gè)案發(fā)人深省。讓她更難以接受的是，挪用她資金的客戶經(jīng)理與其已相識(shí)多年。這位客戶經(jīng)理大展旁氏騙局手段，將洪女士的資金用于放高利貸。與洪女士有類似遭遇的客戶有多名，被挪用的資金總量多達(dá)數(shù)千萬(wàn)元。正是由于企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，客戶經(jīng)理才露出蛛絲馬跡。根據(jù)當(dāng)?shù)毓簿忠幻俳榻B，涉事的銀行客戶經(jīng)理夏某目前已被刑事拘留，批捕手續(xù)也已經(jīng)在辦理中。對(duì)于洪女士而言，現(xiàn)在最緊要的就是收回理財(cái)資金。目前洪女士已與夏某所在的某股份制銀行某支行協(xié)商還款問(wèn)題。問(wèn)題的另一關(guān)鍵是，為何事件就發(fā)生在營(yíng)業(yè)大廳而銀行卻稱毫不知情？銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防范在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下會(huì)引發(fā)哪些思考？銀監(jiān)會(huì)歷來(lái)重視操作風(fēng)險(xiǎn)管控，早在2007年就頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、量化、防范等方面進(jìn)行規(guī)范。在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管控將面臨新的壓力與挑戰(zhàn)。案例2貸款風(fēng)險(xiǎn)分類案例分析XXX進(jìn)出口公司于2010年7月向XX銀行申請(qǐng)一筆出口商品收購(gòu)貸款，金額為5000萬(wàn)元，銀行于7月15日發(fā)放該筆貸款，由某AA級(jí)企業(yè)提供擔(dān)保，期限一年，到期日為2011年7月15日。貸款到期后，由于借款人經(jīng)營(yíng)狀況不佳，無(wú)法按時(shí)足額償還本息，因此辦理接新還舊，期限一年，到期日為2012年7月15日。但保證企業(yè)不愿意繼續(xù)提供擔(dān)保，故在評(píng)定興滬進(jìn)出口公司為BB級(jí)企業(yè)的情況下仍然辦理了信用放款。該行貸款分析人員在2012年9月對(duì)該筆貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)發(fā)現(xiàn)該筆貸款又已到期，借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，現(xiàn)金凈流量為負(fù)1500萬(wàn)元，仍然無(wú)法歸還貸款本息。XX銀行在這筆貸款管理過(guò)程中存在哪些問(wèn)題，請(qǐng)予以簡(jiǎn)單說(shuō)明。（至少四點(diǎn)）該筆貸款在2010年8月時(shí)可定為風(fēng)險(xiǎn)分類中的哪一級(jí)？請(qǐng)簡(jiǎn)單說(shuō)明理由。在2011年9月時(shí)應(yīng)定為哪一級(jí)，說(shuō)明理由。案例3借款單位和擔(dān)保單位不具備借款和擔(dān)保資格2XX4年11月10日，S大學(xué)為建教師住宅樓，以本校住宅籌建辦公室名義向某銀行借款人民幣100萬(wàn)元，期限1年，該筆貸款由該大學(xué)基建處擔(dān)保。貸款到期后信貸員門催收，發(fā)現(xiàn)借款單位住宅籌建辦公室已解散，而該?；ㄌ幱中鹿俨焕砼f帳。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子換屆后推說(shuō)對(duì)當(dāng)時(shí)的貸款情況不清楚，目前沒(méi)有資金來(lái)源還款。貸款已逾期兩年形成呆滯貸款。思考：1.該筆貸款的借款單位是否符合貸款資格？2.該筆貸款的保證人符合擔(dān)保法的規(guī)定嗎？3.該案的啟示該筆貸款的借款單位不符合貸款資格。該筆貸款的保證人不符合擔(dān)保法的規(guī)定。該案的啟示是：借款單位必須具備借款資格，同理，擔(dān)保單位也必須具備擔(dān)保資格，否則就會(huì)出現(xiàn)本案例的情況一一貸出的款項(xiàng)無(wú)法追回。案例4抵押物重復(fù)抵押，導(dǎo)致一方抵押無(wú)效Z公司于1995年元月向甲銀行申請(qǐng)貸款500萬(wàn)元，以其下屬單位所有的營(yíng)運(yùn)車牌作為抵押物。甲銀行批準(zhǔn)其貸款，期限半年。抵押物車牌交由甲銀行保管，但未做抵押登記。貸款到期后，Z公司未能還款。甲銀行要求處理抵押物時(shí)，才知道Z公司早在向甲銀行申請(qǐng)貸款以前，就以上述同一抵押物抵押，在乙銀行貸了款。抵押方式是將營(yíng)運(yùn)車牌在的士車管理部門一一小汽車營(yíng)運(yùn)中心做了抵押登記，抵押物由Z公司管理。Z公司利用在甲銀行留車牌質(zhì)押，在乙銀行以同一抵押物登記抵押的手段，導(dǎo)演了一出一女二嫁的戲，造成重復(fù)抵押，使一方的抵押權(quán)落空，貸款成為信用貸款，增大了貸款風(fēng)險(xiǎn)度。思考：1.對(duì)Z公司故意造成重復(fù)抵押的騙貸行為，銀行應(yīng)如何處置？2.該案應(yīng)該吸取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)？案例5銀行異地融資潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視案例A：應(yīng)城某公司在當(dāng)?shù)劂y行貸款7.7億元，其中在工行應(yīng)城支行貸款4.15億元，在當(dāng)?shù)亟ㄐ匈J款3.55億元，當(dāng)?shù)劂y行認(rèn)為該企業(yè)已達(dá)到最大承貸能力，但該企業(yè)憑借其公司特殊身份且前幾年效益較好的有利條件，在交通銀行武漢分行等銀行貸款5.68億元，致使該企業(yè)貸款總額達(dá)到13.38億元，占其固定資產(chǎn)16.03億元的83.47%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)一般企業(yè)70%的控制比例。案例B：某銀行安陸市支行向武漢同濟(jì)藥業(yè)公司發(fā)放1年期抵押貸款100萬(wàn)元，另一銀行分別向武漢華利房地產(chǎn)公司、海南三亞供銷公司發(fā)放1年期抵押貸款1087萬(wàn)元和887萬(wàn)元，三筆貸款均為抵押，應(yīng)該說(shuō)安全系數(shù)較高，但都因貸后信息監(jiān)測(cè)不到位，信息反饋不及時(shí)，貸后跟蹤管理沒(méi)跟上，對(duì)異地企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化掌握不及時(shí)，導(dǎo)致這三筆貸款均已列入呆帳類貸款。后來(lái)兩家銀行分別在當(dāng)?shù)胤ㄔ簩?duì)借款企業(yè)進(jìn)行了訴訟，法院的判決均為勝訴案件，但借款企業(yè)均無(wú)可執(zhí)行的資產(chǎn)。請(qǐng)針對(duì)以上兩案例進(jìn)行分析，給出建議。案例6三大風(fēng)險(xiǎn)襲向中小商業(yè)銀行加劇銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)地方融資平臺(tái)：“以拖代償”加劇銀行信用風(fēng)險(xiǎn)今年6月27日，審計(jì)署發(fā)布全國(guó)地方政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果顯示，截至2010年底，中國(guó)省、市、縣三級(jí)地方政府性債務(wù)余額107174.91億元，相當(dāng)于同期全國(guó)GDP的27%。我們不管這些地方政府平臺(tái)貸款存在多少冒進(jìn)基建項(xiàng)目，僅從單純信用擔(dān)保的這些貸款看，違約風(fēng)險(xiǎn)就非常大。地方政府的融資平臺(tái)貸款大多是信用擔(dān)保，而支持政府信用的是地方政府的“土地財(cái)政”。2010年全國(guó)國(guó)有土地有償出讓收入為2.9萬(wàn)億元，占全國(guó)財(cái)政收入的35.4%，比2009年提高14.6個(gè)百分點(diǎn)。2010年國(guó)家相繼出臺(tái)的房地產(chǎn)調(diào)控措施遏制房地產(chǎn)泡沫的政策效果近年逐漸顯現(xiàn)，也對(duì)地方政府的土地財(cái)政給予了沉重打擊。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，今年上半年全國(guó)土地出讓收入大幅下滑，從全國(guó)幾個(gè)一線城市來(lái)看，上半年上海土地出讓收入總額約為336億元，僅相當(dāng)于去年的兩成，北京上半年共計(jì)出讓各類用地113塊，出讓土地的總面積為1031.09萬(wàn)平方米，出讓總金額為324.8億元。出讓金額與去年同期相比下降了48.6%，其中，住宅用地出讓金為120.3億元，同比下滑75.4%。此前“地王”頻出的杭州市場(chǎng)也頗為冷淡，賣地收入創(chuàng)下了近五年來(lái)的新低。今年上半年杭州主城區(qū)地價(jià)環(huán)比、同比增速放緩，共賣地77.55億，創(chuàng)下了近五年杭州主城區(qū)上半年賣地新低。有專家表示，在地方融資平臺(tái)最旺盛的地區(qū)，土地作為地方政府最重要的資產(chǎn)，被大量收儲(chǔ)，注入平臺(tái)公司，目前這些地方恰恰就是資金最吃緊的地方。地方融資平臺(tái)貸款大部分是土地抵押貸款，很多還款主要依靠土地出讓收入。如果土地市場(chǎng)繼續(xù)低迷，地方的土地出讓收益繼續(xù)縮水，會(huì)使土地抵押貸款的債務(wù)開(kāi)始惡化，一些地方的“鐵公基”項(xiàng)目漸露違約苗頭。土地出讓收入銳減，隨之而來(lái)的就是地方財(cái)政的吃緊以及地方政府性債務(wù)的巨大壓力。部分地區(qū)和行業(yè)償債能力弱，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。從地區(qū)來(lái)看，有78個(gè)市級(jí)和99個(gè)縣級(jí)政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)率高于100%，分別占兩級(jí)政府總數(shù)的19.9%和3.56%。部分地方的債務(wù)償還對(duì)土地出讓收入依賴較大，至2010年底，地方負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)余額中，承諾用土地出讓收入作為償債來(lái)源的債務(wù)余額約2.55萬(wàn)億元，涉及12個(gè)省級(jí)、307個(gè)市級(jí)和1131個(gè)縣級(jí)政府。從今年下半年開(kāi)始，政府融資平臺(tái)貸款逐漸進(jìn)入還本付息高峰。目前一些地方政府選擇“以拖代償”的方式來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。例如上海以推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易中心建設(shè)和大虹橋地區(qū)建設(shè)的地方融資平臺(tái)，上海申虹投資發(fā)展有限公司出現(xiàn)了到期無(wú)法償債的案例，只能將貸款期限較短的流動(dòng)貸款轉(zhuǎn)化為期限較長(zhǎng)的固定貸款。但是這種“以拖代償”的方式，地方融資平臺(tái)債務(wù)償債壓力可能暫時(shí)得到了緩減，但風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有消失，而是轉(zhuǎn)移到了銀行系統(tǒng)，如果存貸款期限錯(cuò)配問(wèn)題沒(méi)有解決好，這些違約貸款就會(huì)產(chǎn)生“蝴蝶效應(yīng)”，銀行可能會(huì)直接面臨擠兌的風(fēng)險(xiǎn)。目前有些學(xué)者認(rèn)為，對(duì)于地方政府的平臺(tái)貸款中那些短期內(nèi)無(wú)法看到效益的項(xiàng)目通過(guò)市場(chǎng)化的辦法加以解決，可以讓社會(huì)資本參與進(jìn)行債務(wù)重組，也可以通過(guò)貸款展期的方式讓原本三五年的項(xiàng)目延長(zhǎng)到十年二十年來(lái)逐步化解，進(jìn)而逐步化解銀行的風(fēng)險(xiǎn)，但是這種方法無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)解決銀行的流動(dòng)性問(wèn)題。根據(jù)以上資料，談?wù)勆虡I(yè)銀行如何應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？案例7杭州一家銀行因儲(chǔ)戶存款被冒領(lǐng)而被判部分賠償新華網(wǎng)杭州7月12日電（記者朱立毅）存款人的銀行卡被偷，竊卡者以此從銀行柜面取走大量現(xiàn)金，銀行是不是該對(duì)此承擔(dān)責(zé)任呢？杭州一法院日前對(duì)這樣一起案件作出判決，銀行由于沒(méi)有審核領(lǐng)款人的身份，而被判承擔(dān)部分賠償責(zé)任。去年12月6日早晨，杭州市民陳某的錢包被竊，除現(xiàn)金之外，包內(nèi)還有銀行卡和身份證等，陳某當(dāng)即向警方報(bào)案，但沒(méi)有立即向銀行掛失。當(dāng)日上午9時(shí)20分許，陳某到住處附近銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢賬戶存款余額，發(fā)現(xiàn)已被他人取走7.5萬(wàn)元，其中5000元從自動(dòng)取款機(jī)上取走，而7萬(wàn)元于當(dāng)天上午9時(shí)12分從銀行柜面取走。根據(jù)銀行錄像顯示，冒名取款者頭戴鴨舌帽，無(wú)法看清面容，而陳某所設(shè)密碼為身份證后六位數(shù)，因此使冒領(lǐng)人輕易得手。次日，陳某到銀行要求賠償未果，便向法院起訴，稱銀行違反有關(guān)規(guī)定，疏于審核提款人身份，對(duì)于存款被冒領(lǐng)負(fù)有過(guò)錯(cuò)責(zé)任，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。銀行則辯稱，銀行支付存款是根據(jù)雙方儲(chǔ)蓄存款合同的約定，憑身份證、儲(chǔ)蓄卡和密碼付款，視同陳某本人取款，因此銀行沒(méi)有過(guò)錯(cuò)。杭州市余杭區(qū)人民法院認(rèn)為，因陳某沒(méi)有妥善保管儲(chǔ)蓄卡和密碼，并且在辦案民警提醒后仍未及時(shí)掛失，以至于7萬(wàn)元存款被他人用其身份證、儲(chǔ)蓄卡和密碼領(lǐng)取，陳某的行為給冒領(lǐng)存款者提供了便利和前提條件，具有重大過(guò)錯(cuò)。然而，銀行在辦理這筆7萬(wàn)元的大額取款業(yè)務(wù)時(shí)，疏忽大意，沒(méi)有審核領(lǐng)款人的身份證件，違反了中國(guó)人民銀行對(duì)大額現(xiàn)金支付管理的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有盡到保護(hù)存款人合法利益的義務(wù)。據(jù)此，法院最終判決由銀行向陳某賠償1.4萬(wàn)元及其產(chǎn)生的利息。請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)該案例的看法。案例8搶救伊利諾斯銀行（案例分析欣賞）?■媛美國(guó)伊利諾斯銀行1984年擁有400多億美元的資產(chǎn)『該行的營(yíng)業(yè)地點(diǎn)設(shè)在芝加哥的金融區(qū)，而根據(jù)該州的法律，銀行不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)口這使得銀行的個(gè)人存款僅占總負(fù)債的10%-12%.這家—行主要從事批發(fā)業(yè)務(wù),—即其貸款對(duì)象主要是大公20世紀(jì)70年代末及80年代初，該銀行的管理層實(shí)施*了錯(cuò)誤的公司戰(zhàn)略，正是這一戰(zhàn)略誤導(dǎo)銀行走上了破產(chǎn)之路。管理層宣布，銀行的目標(biāo)是成為對(duì)美國(guó)工商業(yè)的最大貸款者。這就意味著它開(kāi)始要從其他銀行如美洲銀行、花旗銀行、摩根、大通、化學(xué)以及其鄰近的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手芝加哥第一國(guó)民銀行手中奪取業(yè)務(wù)份額。20世紀(jì)80年代初期，美國(guó)能源業(yè)蓬勃發(fā)展，對(duì)石油開(kāi)采和生產(chǎn)的貸款需求旺盛。該行的一些官員與俄克拉何馬州某產(chǎn)油區(qū)的一家小銀行建立了密切的工作關(guān)系。伊利諾斯銀行以為，俄州這家銀行通嘵關(guān)于石油貸款的一切事項(xiàng)，「是居然同意買進(jìn)后者不能維持的銀行貸款』伊利諾斯銀行還超越自己法定貸款限制參與其他銀行的貸款業(yè)務(wù)。伊利諾斯銀行自己沒(méi)有認(rèn)真做信貸分析，也沒(méi)有注意審查在伊利諾斯銀行這個(gè)案例中，管理上的一個(gè)主要錯(cuò)誤是，放松標(biāo)準(zhǔn)以贏得業(yè)務(wù)，管理層強(qiáng)調(diào)數(shù)量而不是質(zhì)量，將貸款發(fā)放權(quán)下放給缺乏經(jīng)驗(yàn)的信貸官員，過(guò)度追求新貸款而放棄正確的貸款程序和信貸標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)俄州這家銀行因壞賬損失而倒閉時(shí)，伊利諾斯銀行的麻煩開(kāi)始明朗化。其中一些貸款被認(rèn)為是個(gè)騙局。顯然，伊利諾斯銀行買進(jìn)或參與的許多貸款也是呆賬。伊利諾斯銀行并非是惟一的受害者，其他城市有幾家參與或購(gòu)買俄州這家銀行的貸款的銀行無(wú)一能幸免。檢察官發(fā)現(xiàn)，伊利諾斯銀行的賬目上有幾億美元這種不良貸款，此外，還有幾千萬(wàn)美元的其他壞賬，能源貸款和更加常規(guī)的工商貸款也是在這種信貸政策不充分、程序不當(dāng)、授信不妥的制度下操作的。俄州這家銀行一倒閉，新聞界廣泛報(bào)道說(shuō)該行許多壞賬已轉(zhuǎn)到伊利諾斯銀行，伊但是，沒(méi)有保險(xiǎn)的存款人、一般債權(quán)人和歐洲美元存款的持有者對(duì)該行的支持開(kāi)始動(dòng)搖。定期存款到期后都沒(méi)有轉(zhuǎn)存，歐洲美元合同中止，銀行在同業(yè)市場(chǎng)上籌集資金也遇到了困難，伊利諾斯銀行因壞賬過(guò)多、資金無(wú)保險(xiǎn)的存款人和一般債權(quán)人的擠提而出現(xiàn)了嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)。銀行向作為中央銀行及最后貸款人的聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行大量舉\ 伊利諾斯銀行發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)后，〈美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局（聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲(chǔ)）認(rèn)為讓伊工甘好白「卻=14二上企人g壬擊口土管理當(dāng)局采取了其他一些措施：聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）宣布為該京亍的所有存款者（無(wú)論額度大小）提供擔(dān)保；聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和7家大銀行聯(lián)合向該行注入20億美元資木金；1984年7月，管理當(dāng)局建議對(duì)伊利諾斯行進(jìn)行徹底的財(cái)務(wù)整頓，隨后股東批準(zhǔn)了這一計(jì)劃，該計(jì)劃通過(guò)一系列復(fù)雜的交易使聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司成為該行的所有者具體做法是：（1）聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司立即購(gòu)買伊利諾斯銀行20億美元的有問(wèn)題貸款（按賬面價(jià)值），并承擔(dān)該行在聯(lián)儲(chǔ)的20億美元的債務(wù)』聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司立即把10億美元貸款作為損失沖銷，相應(yīng)把該銀行資木金的賬面價(jià)值降低到8億美元。伊利諾斯銀行有權(quán)在以后3年內(nèi)出售另外的15億美元的非正常貸款。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司購(gòu)買伊利諾斯銀行新發(fā)行的10億美元的優(yōu)先股，并將其轉(zhuǎn)換成1.6億股普通股，伊利諾斯銀行4000萬(wàn)股股票的持有者把他們的股票換