財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本（四篇）

第31頁(yè)共31頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本?財(cái)務(wù)部?是公司一?切財(cái)政事?務(wù)及資金?活動(dòng)的管?理與執(zhí)行?機(jī)構(gòu)，負(fù)?責(zé)公司日?常財(cái)務(wù)管?理、籌資?管理和財(cái)?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?.負(fù)責(zé)公?司財(cái)務(wù)管?理工作。?編制公司?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?;審核各?項(xiàng)資金使?用和費(fèi)用?開(kāi)支;收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項(xiàng);辦理?日常現(xiàn)金?收付、費(fèi)?用報(bào)銷、?稅費(fèi)交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫(kù)存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報(bào)資金?日?qǐng)?bào)表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門間?的關(guān)系，?依法納稅?。2.?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算?工作。遵?守國(guó)家頒?布的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則、財(cái)?經(jīng)法規(guī)，?按照會(huì)計(jì)?制度，進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算;編制?年度、季?度、月份?會(huì)計(jì)報(bào)表?;按照會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定設(shè)置會(huì)?計(jì)核算科?目、設(shè)置?明細(xì)賬、?分類賬、?輔助賬，?及時(shí)記賬?、結(jié)賬、?對(duì)賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實(shí)相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會(huì)計(jì)檔?案。3?.負(fù)責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。設(shè)?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項(xiàng)成本數(shù)?據(jù)資料，?及時(shí)、正?確地為成?本預(yù)測(cè)、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預(yù)算?、審核支?付工程、?設(shè)備、材?料款項(xiàng)，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設(shè)?備款的結(jié)?算及竣工?工程決算?;完善各?項(xiàng)成本輔?助賬的設(shè)?置，健全?各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)?數(shù)據(jù)。?4.建立?經(jīng)濟(jì)核算?制度，利?用會(huì)計(jì)核?算資料、?統(tǒng)計(jì)資料?及其他有?關(guān)的資料?，定期進(jìn)?行經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析，?判斷和評(píng)?價(jià)企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?成果和財(cái)?務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5.配?合公司內(nèi)?部審計(jì)。?根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?.總則?⑴所有款?項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項(xiàng)的支?付，事后?請(qǐng)其在支?出單上補(bǔ)?簽意見(jiàn);?⑵財(cái)務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開(kāi)?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對(duì)印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財(cái)務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開(kāi)?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來(lái)款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過(guò)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以?支付各種?款項(xiàng)的原?始憑證必?須保存原?件，復(fù)印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?2.施工?工程用款?審批制度?施工工?程用款由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?支付。其?程序，按?以下“施?工工程用?款支付審?批工作流?程”執(zhí)行?。施工工?程用款支?付批工作?流程3、?行政費(fèi)用?支出管理?制度⑴?公司管理?人員的費(fèi)?用報(bào)銷，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后財(cái)?務(wù)方可報(bào)?支;⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常?費(fèi)用，須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。__?__公司?差旅費(fèi)開(kāi)?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享?受差旅費(fèi)?補(bǔ)貼;?⑵公司職?員出差根?據(jù)需要，?由部門經(jīng)?理決定選?用交通工?具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費(fèi)?用及補(bǔ)貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租?標(biāo)準(zhǔn)：A?、部門經(jīng)?理以上職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)?___元?/日;B?、一般職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)?___元?/日。?②伙食補(bǔ)?貼、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費(fèi)每人_?___元?/日。?⑷、實(shí)際?報(bào)銷金額?超出公司?的補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)，需由?部門經(jīng)理?或帶隊(duì)經(jīng)?理說(shuō)明原?因，報(bào)經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后支付。?___?_車輛維?修費(fèi)及汽?油費(fèi)管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點(diǎn)，?維修費(fèi)用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算;⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購(gòu)，?以支票支?付。需用?時(shí)應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用;?⑶公司汽?油票由辦?公室統(tǒng)一?保管并設(shè)?賬登記使?用。5?.辦公費(fèi)?用、會(huì)議?費(fèi)用及其?他費(fèi)用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統(tǒng)?一采購(gòu)、?管理;?⑵辦公室?設(shè)立賬冊(cè)?登記公司?辦公用品?的采購(gòu)、?使用情況?;⑶辦?公室財(cái)產(chǎn)?臺(tái)賬為財(cái)?務(wù)部附設(shè)?賬冊(cè);?⑷辦公室?應(yīng)對(duì)各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進(jìn)行?造冊(cè)、登?記、定期?通報(bào);?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請(qǐng)有?關(guān)單位人?員召開(kāi)會(huì)?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會(huì)務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎(jiǎng)金?、福利費(fèi)?等各項(xiàng)津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報(bào)?財(cái)務(wù)部備?案。6?.行政費(fèi)?用報(bào)銷制?度⑴公?司行政費(fèi)?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎(jiǎng)金、?津貼、差?旅費(fèi)，向?個(gè)人支付?的其他款?項(xiàng)及不夠?支票起點(diǎn)?____?元的零星?開(kāi)支;?⑵公司職?員報(bào)銷行?政費(fèi)用應(yīng)?填寫報(bào)銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可?后報(bào)送財(cái)?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進(jìn)?行審核，?并按本章?第___?_條的規(guī)?定進(jìn)行審?批支付;?⑶應(yīng)酬?、禮品費(fèi)?用支出實(shí)?行一票一?單、事前?申報(bào)制，?批準(zhǔn)后方?可實(shí)施;?⑷凡未?具備報(bào)銷?條件（如?沒(méi)有對(duì)方?單位的收?款憑證）?，需領(lǐng)用?支票或現(xiàn)?金者必須?填寫借款?單。借款?單留財(cái)務(wù)?存底，待?借款還回?時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)?沖賬收據(jù)?給經(jīng)辦人?;⑸支?票領(lǐng)用單?、借款單?必須由經(jīng)?辦人填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財(cái)務(wù)?審核后，?由財(cái)務(wù)部?直接支付?;⑹銀?行支票如?發(fā)生丟失?，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)及?時(shí)向財(cái)務(wù)?部和開(kāi)戶?銀行報(bào)告?。如系空?白支票所?造成的損?失，丟失?人員負(fù)有?賠償責(zé)任?;⑺其?他有關(guān)費(fèi)?用及成本?支出的程?序以公司?規(guī)定為準(zhǔn)?。第二?章工程成?本管理制?度__?__公司?所有工程?經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標(biāo)、保證?、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)?簽證均需?由總經(jīng)理?簽署或授?權(quán)委托簽?署。_?___公?司工程部?主要負(fù)責(zé)?工程造價(jià)?的預(yù)測(cè)及?審核、工?程招投標(biāo)?文件的編?制、工程?決算的審?定。3?.工程部?還負(fù)責(zé)組?織工程用?設(shè)備材料?的采購(gòu)供?應(yīng)及經(jīng)濟(jì)?合同的談?判工作，?對(duì)已經(jīng)選?擇定型的?設(shè)備、材?料進(jìn)行采?購(gòu)，確保?設(shè)備材料?及時(shí)供應(yīng)?，積極進(jìn)?行市場(chǎng)詢?價(jià)工作，?建立市場(chǎng)?價(jià)格詢價(jià)?登記薄，?記錄材料?價(jià)格變動(dòng)?的歷史資?料。4?.財(cái)務(wù)部?主要負(fù)責(zé)?工程成本?的總體控?制工作。?⑴參與?有關(guān)工程?經(jīng)濟(jì)合同?的談判工?作，及時(shí)?準(zhǔn)確地了?解公司各?項(xiàng)工程成?本的構(gòu)成?及用款計(jì)?劃;⑵?負(fù)責(zé)工程?進(jìn)度款的?復(fù)核工作?，參與工?程造價(jià)的?確定和最?后決算的?審定工作?。5.?工程中間?結(jié)算程序?。⑴施?工單位于?每月__?__日之?前，將工?程進(jìn)度結(jié)?算報(bào)送工?程部審核?，工程部?結(jié)合工程?施工圖紙?、施工進(jìn)?度計(jì)劃以?及其他文?件資料提?出審核意?見(jiàn)，并在?____?日內(nèi)送財(cái)?務(wù)部會(huì)簽?;⑵財(cái)?務(wù)部根據(jù)?有關(guān)文件?資料、施?工單位領(lǐng)?用的供應(yīng)?材料數(shù)額?，以及與?施工單位?其他經(jīng)濟(jì)?往來(lái)等情?況，并參?考公司財(cái)?務(wù)狀況提?出付款意?見(jiàn)，報(bào)送?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?。6.?工程決算?程序。?⑴施工單?位應(yīng)將工?程決算書?以及各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)簽證?資料按工?程中間結(jié)?算同樣的?程序報(bào)工?程部復(fù)核?，財(cái)務(wù)部?會(huì)簽;?⑵財(cái)務(wù)部?根據(jù)各種?經(jīng)濟(jì)簽證?、合同以?及經(jīng)審定?的工程決?算數(shù)和材?料結(jié)算數(shù)?，扣除已?付工程數(shù)?及墊付的?各項(xiàng)費(fèi)用?，結(jié)算應(yīng)?付工程尾?數(shù)，提出?付款方案?，報(bào)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑶大工程?辦理決算?時(shí)，應(yīng)由?公司主管?工程領(lǐng)導(dǎo)?牽頭，由?工程部、?設(shè)計(jì)部、?財(cái)務(wù)部及?其他有關(guān)?部門人員?組成工程?決算小組?，按照上?述本制度?規(guī)定的職?責(zé)范圍聯(lián)?合進(jìn)行專?項(xiàng)工程決?算;⑷?房屋工程?全部竣工?驗(yàn)收合格?交付使用?時(shí)，商品?房由工程?部、銷售?部辦理竣?工房交接?驗(yàn)收入庫(kù)?手續(xù)，財(cái)?務(wù)部憑交?樓入庫(kù)手?續(xù)辦理竣?工房成本?結(jié)算。?第三章財(cái)?產(chǎn)管理制?度__?__公司?財(cái)產(chǎn)的范?圍⑴公?司財(cái)產(chǎn)包?括固定資?產(chǎn)和低值?易耗品;?⑵凡公?司購(gòu)入或?自制的機(jī)?器設(shè)備、?動(dòng)力設(shè)備?、運(yùn)輸設(shè)?備、工具?儀器、管?理用具、?房屋建筑?物等，同?時(shí)具備單?項(xiàng)價(jià)值在?____?元以上和?耐用年限?在一年以?上的列為?固定資產(chǎn)?;⑶凡?單項(xiàng)價(jià)值?在___?_元以下?或價(jià)值在?____?元以上但?耐用年限?不足一年?的用品用?具均屬低?值易耗品?。__?__公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)公司所?有財(cái)產(chǎn)的?會(huì)計(jì)核算?⑴公司?本部使用?的所有固?定資產(chǎn)及?公司所有?辦公用品?用具由辦?公室歸口?管理;?⑵公司各?施工工地?使用機(jī)器?設(shè)備、動(dòng)?力設(shè)備、?工具儀器?等由工程?部歸口管?理;⑶?辦公室和?工程部應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)公司?財(cái)產(chǎn)的業(yè)?務(wù)核算，?應(yīng)設(shè)立臺(tái)?賬，登記?公司財(cái)產(chǎn)?的購(gòu)入、?使用及庫(kù)?存情況，?負(fù)責(zé)組織?公司財(cái)產(chǎn)?的保管、?維修并制?定相應(yīng)的?措施、辦?法。3?.財(cái)產(chǎn)的?購(gòu)置與調(diào)?撥⑴辦?公室根據(jù)?公司發(fā)展?需要編制?財(cái)產(chǎn)采購(gòu)?計(jì)劃及進(jìn)?行市場(chǎng)詢?價(jià)工作，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?會(huì)簽，報(bào)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可采?購(gòu);⑵?財(cái)產(chǎn)購(gòu)回?后，應(yīng)填?寫財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?。財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?一式兩聯(lián)?，財(cái)務(wù)部?憑財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?、財(cái)物發(fā)?票及采購(gòu)?計(jì)劃辦理?報(bào)銷手續(xù)?。財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門憑驗(yàn)收?單登記臺(tái)?賬;⑶?各部門需?領(lǐng)用固定?資產(chǎn)時(shí)，?應(yīng)填寫領(lǐng)?用單，領(lǐng)?用單需經(jīng)?部門經(jīng)理?同意，報(bào)?辦公室審?批，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷固定資?產(chǎn)的領(lǐng)用?單由使用?部門開(kāi)具?，領(lǐng)用單?一式三聯(lián)?。一聯(lián)由?領(lǐng)用部門?存查，一?聯(lián)送財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門作為?財(cái)產(chǎn)發(fā)出?憑據(jù)，一?聯(lián)由財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門定期?匯總后向?財(cái)務(wù)部報(bào)?賬;⑸?財(cái)產(chǎn)在公?司內(nèi)部之?間轉(zhuǎn)移使?用應(yīng)辦理?移交手續(xù)?，移交手?續(xù)由財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門辦理?，送財(cái)務(wù)?部備案。?4.財(cái)?產(chǎn)的清查?、盤點(diǎn)?⑴公司財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查?盤點(diǎn)工作?，年終必?須進(jìn)行一?次全面的?盤點(diǎn)清查?;⑵各?部門的年?終財(cái)產(chǎn)盤?點(diǎn)必須有?財(cái)務(wù)人員?參加;?⑶財(cái)產(chǎn)盤?點(diǎn)清查后?發(fā)現(xiàn)盤盈?、盤虧和?毀損的，?均應(yīng)填報(bào)?損益報(bào)告?表，書面?說(shuō)明虧、?損原因。?對(duì)因個(gè)人?失職造成?財(cái)產(chǎn)損失?的，必須?追究主管?人員和經(jīng)?辦人員的?責(zé)任;?⑷凡已達(dá)?到自然報(bào)?廢條件的?固定資產(chǎn)?，財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)會(huì)同?財(cái)務(wù)部組?織評(píng)估，?評(píng)估情況?上報(bào)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?，由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?決定處理?意見(jiàn);?⑸凡尚未?達(dá)到自然?報(bào)廢條件?，但已不?能正常使?用的固定?資產(chǎn)，使?用部門應(yīng)?查明原因?，如實(shí)上?報(bào);屬個(gè)?人責(zé)任事?故的應(yīng)由?有關(guān)責(zé)任?人員負(fù)責(zé)?賠償損失?;屬自然?災(zāi)害或其?他不可抗?力原因造?成損失的?，應(yīng)上報(bào)?總經(jīng)理，?決定處理?意見(jiàn)。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本?（二）?總則第?一條為加?強(qiáng)企業(yè)財(cái)?務(wù)管理，?根據(jù)《中?華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)?法》、《?中小企業(yè)?財(cái)務(wù)制度?》、新《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》及?其他相關(guān)?法律法規(guī)?，并結(jié)合?本公司具?體情況，?為進(jìn)一步?發(fā)揮財(cái)務(wù)?管理工作?在公司運(yùn)?營(yíng)管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?功效，特?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?必須在加?強(qiáng)戰(zhàn)略控?制和運(yùn)營(yíng)?執(zhí)行的基?礎(chǔ)上，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，?旨在提高?經(jīng)濟(jì)效益?、壯大經(jīng)?濟(jì)實(shí)力、?全方位提?高企業(yè)綜?合管理水?平，加速?踐行現(xiàn)代?企業(yè)管理?制度。財(cái)?務(wù)管理工?作中要貫?徹“勤儉?辦企業(yè)”?的方針，?主體上，?服務(wù)于各?項(xiàng)戰(zhàn)略制?度;細(xì)節(jié)?中，勤儉?節(jié)約、高?效務(wù)實(shí)，?在企業(yè)經(jīng)?營(yíng)過(guò)程中?及時(shí)提出?合理化建?議，把控?運(yùn)營(yíng)監(jiān)控?，降低費(fèi)?用消耗、?增加積累?、靈動(dòng)籌?資、科學(xué)?投資。?一、財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)與會(huì)?計(jì)人員?第三條公?司設(shè)置財(cái)?務(wù)部，并?設(shè)置主辦?會(huì)計(jì)、成?本會(huì)計(jì)和?出納等會(huì)?計(jì)崗位。?第四條?財(cái)務(wù)部的?職能：?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國(guó)家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營(yíng)核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營(yíng)管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營(yíng)管?理效率;?（七）?對(duì)工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國(guó)家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國(guó)?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營(yíng)?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營(yíng)?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營(yíng)管理效?率;（?七）對(duì)工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國(guó)家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提出?合理化建?議，做好?公司財(cái)務(wù)?管理工作?;（三?）妥善保?管憑證、?賬簿、財(cái)?務(wù)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料，建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?制定財(cái)務(wù)?計(jì)劃，參?與監(jiān)督監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況。負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?積極與其?他各職能?部門及有?關(guān)國(guó)家機(jī)?關(guān)的溝通?和聯(lián)系;?（四）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?第六條?成本會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）相關(guān)成?本項(xiàng)目憑?證、賬簿?的編制，?如，原材?料、產(chǎn)成?品等;?（二）進(jìn)?行產(chǎn)品成?本分析，?編制成本?報(bào)表，參?與項(xiàng)目生?產(chǎn)管理;?（三）?規(guī)范監(jiān)督?公司材料?領(lǐng)用情況?，復(fù)核監(jiān)?督倉(cāng)庫(kù)期?末盤點(diǎn)，?監(jiān)督相關(guān)?資產(chǎn)的安?全與完整?;（四?）對(duì)職責(zé)?范圍內(nèi)的?會(huì)計(jì)資料?的整理、?保管，為?規(guī)范公司?成本核算?流程，提?供建議方?法解決方?案;（?五）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。第?七條出納?崗位職責(zé)?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行___?_現(xiàn)行的?《現(xiàn)金管?理辦法》?，對(duì)本公?司現(xiàn)金管?理制度提?出合理化?建議;?（二）認(rèn)?真執(zhí)行庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，超過(guò)?部分必須?及時(shí)送存?銀行，不?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫(kù);?（三）?建立健全?現(xiàn)金出納?的各種賬?目，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金?收付憑證?;（四?）嚴(yán)格執(zhí)?行支票管?理制度，?編制支票?領(lǐng)用登記?簿，使用?支票須經(jīng)?總經(jīng)理簽?字后，方?可生效;?（五）?及時(shí)與銀?行溝通，?做好對(duì)賬?、報(bào)賬工?作;（?六）配合?其他財(cái)務(wù)?人員做好?各種賬務(wù)?處理;?（七）完?成上級(jí)主?管交辦的?其他工作?。第八?條建立健?全公司內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?加強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)工作?：（一?）建立健?全內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，嚴(yán)格?貫徹執(zhí)行?有關(guān)內(nèi)部?審計(jì)管理?制度;?（二）監(jiān)?督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行、決?算、預(yù)算?外資金收?支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)?的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)及?其經(jīng)濟(jì)效?益;（?三）詳細(xì)?核對(duì)公司?的各項(xiàng)與?財(cái)務(wù)有關(guān)?的數(shù)字、?金額、期?限、手續(xù)?等是否準(zhǔn)?確無(wú)誤;?（四）?審閱公司?的財(cái)務(wù)計(jì)?劃資料、?合同和其?他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，?以便掌握?情況，發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題，?積累證據(jù)?;（五?）糾正財(cái)?務(wù)工作中?的差錯(cuò)弊?端，進(jìn)一?步規(guī)范公?司的經(jīng)濟(jì)?行為;?（六）針?對(duì)公司財(cái)?務(wù)工作中?出現(xiàn)問(wèn)題?產(chǎn)生的原?因，提出?改進(jìn)建議?和措施;?（七）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?二、會(huì)?計(jì)核算辦?法及細(xì)則?第九條?會(huì)計(jì)年度?按公元紀(jì)?年法，自?每年__?__月_?___日?起至__?__月_?___日?止，記賬?方法采用?借貸記賬?法，記賬?原則采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制，以人?民幣為記?賬本位幣?。第十?條會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料必須?真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整?，并符合?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?一切會(huì)計(jì)?憑證、賬?簿、報(bào)表?中各種文?字記錄用?中文記載?，數(shù)目字?用阿拉伯?數(shù)字記載?，記載、?書寫必須?使用藍(lán)黑?色鋼筆或?黑色簽字?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。第?十一條財(cái)?務(wù)工作人?員辦理會(huì)?計(jì)事項(xiàng)必?須填制或?取得原始?憑證，并?根據(jù)審核?無(wú)誤的原?始憑證編?制記賬憑?證。會(huì)計(jì)?、出納記?賬，都必?須在記賬?憑證上簽?字。第?十二條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理?辦公室專?人定期進(jìn)?行財(cái)務(wù)清?查，保證?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)相符?。第十?三條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)根據(jù)賬?簿記錄編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表上報(bào)總?經(jīng)理，并?報(bào)送有關(guān)?部門。會(huì)?計(jì)報(bào)表每?月由會(huì)計(jì)?編制并上?報(bào)一次，?會(huì)計(jì)報(bào)表?須主管會(huì)?計(jì)簽名或?蓋章。?第十四條?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)本?公司實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?。財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)?不真實(shí)、?不合法的?原始憑證?，不予受?理;對(duì)記?載不準(zhǔn)確?、不完整?的原始憑?證，應(yīng)予?以退回，?要求更正?、補(bǔ)充。?第十五?條財(cái)務(wù)工?作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不?符時(shí)，應(yīng)?及時(shí)向總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理書面報(bào)?告，并請(qǐng)?求查明原?因，并及?時(shí)作出處?理。財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)上述?事項(xiàng)無(wú)權(quán)?自行作出?處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作?應(yīng)當(dāng)建立?健全內(nèi)部?稽核制度?，并做好?內(nèi)部審計(jì)?工作。出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?和收入、?費(fèi)用、債?權(quán)和債務(wù)?賬目的登?記工作。?第十七?條財(cái)務(wù)審?計(jì)每年一?次。內(nèi)部?審計(jì)人員?根據(jù)審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并?做出內(nèi)部?審計(jì)報(bào)告?，報(bào)送總?經(jīng)理。?第十八條?本公司嚴(yán)?格執(zhí)行《?會(huì)計(jì)人員?職權(quán)條例?》、《會(huì)?計(jì)人員工?作規(guī)則》?等行政法?規(guī)，財(cái)務(wù)?工作人員?調(diào)動(dòng)工作?或者離職?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。?會(huì)計(jì)主管?辦理交接?手續(xù)，由?總經(jīng)理助?理、主管?副總經(jīng)理?或指定專?人監(jiān)交。?其他財(cái)?務(wù)人員辦?理交接手?續(xù)，由會(huì)?計(jì)主管監(jiān)?交。第十?九條本公?司以單價(jià)?____?元以上、?使用年限?一年以上?的資產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?，共分為?五大類：?（一）?房屋及其?他建筑物?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備（生產(chǎn)?線、設(shè)備?）;（?三）電子?設(shè)備（如?計(jì)算機(jī)、?復(fù)印機(jī)、?打印機(jī)等?）;（?四）運(yùn)輸?工具;?（五）其?他設(shè)備。?各類固?定資產(chǎn)折?舊年限為?：（一?）房屋及?建筑物_?___年?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備___?_年;?（三）電?子設(shè)備_?___年?;（四?）運(yùn)輸工?具_(dá)__?_年;?（五）其?他設(shè)備_?___年?。固定?資產(chǎn)以_?___%?-___?_%作為?凈殘值率?，采用平?均年限法?計(jì)提折舊?，當(dāng)其購(gòu)?入下期計(jì)?提，固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計(jì)提折?舊;提前?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)以?后各期不?計(jì)提。?購(gòu)入的固?定資產(chǎn)，?以進(jìn)價(jià)加?運(yùn)輸、裝?卸、包裝?、保險(xiǎn)、?稅負(fù)等費(fèi)?用合計(jì)作?為原值（?稅法規(guī)定?用于生產(chǎn)?的固定資?產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅?額可抵扣?）;需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應(yīng)包括安?裝費(fèi)用、?材料及人?工費(fèi);作?為投資的?固定資產(chǎn)?應(yīng)以投資?合同（協(xié)?議）約定?的價(jià)格為?原價(jià)。?固定資產(chǎn)?必須由財(cái)?務(wù)處連同?其他職能?部門每年?至少盤點(diǎn)?一次，對(duì)?盤盈、盤?虧、報(bào)廢?及固定資?產(chǎn)的計(jì)價(jià)?，必須嚴(yán)?格審查，?按規(guī)定經(jīng)?批準(zhǔn)后，?于年度決?算時(shí)處理?完畢。?第二十條?所有辦公?用具、用?品的購(gòu)置?統(tǒng)一由后?勤部編造?計(jì)劃、報(bào)?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?購(gòu)置。?所有用具?必須統(tǒng)一?由辦公室?指定專人?管理，辦?理登記領(lǐng)?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號(hào)，經(jīng)?常檢查核?對(duì)。個(gè)?人領(lǐng)用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調(diào)動(dòng)時(shí)?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價(jià)賠償。?第二十?一條建立?健全采購(gòu)?、銷售與?倉(cāng)儲(chǔ)管理?的相關(guān)制?度，明確?各方的權(quán)?、責(zé)、利?，切實(shí)提?高購(gòu)銷存?等各環(huán)節(jié)?的管理效?率，實(shí)現(xiàn)?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理智能?化。三?、現(xiàn)金及?支票管理?第二十?二條支票?由出納或?總經(jīng)理指?定專人保?管。支票?使用時(shí)須?填寫“?支票領(lǐng)用?單”，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填列?，加蓋印?章、填寫?日期、用?途、登記?號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支?票領(lǐng)用簿?上簽字備?查。第?二十三條?支票付款?后憑支票?存根，發(fā)?票由經(jīng)手?人簽字、?會(huì)計(jì)核對(duì)?（購(gòu)置物?品由保管?人員簽字?）、主管?人員審批?。填寫金?額要準(zhǔn)確?無(wú)誤，完?成后交出?納人員。?出納員統(tǒng)?一編制憑?證號(hào)，按?規(guī)定登記?銀行賬號(hào)?，原支票?領(lǐng)用人在?“支票領(lǐng)?用單”及?登記簿上?注銷。?第二十四?條對(duì)于報(bào)?銷時(shí)短缺?的金額，?財(cái)務(wù)人員?要及時(shí)催?辦。第二?十五條公?司財(cái)務(wù)人?員支付（?包括公私?借用）每?一筆款項(xiàng)?，不論金?額大小均?須總經(jīng)理?簽字?？?經(jīng)理外出?應(yīng)由財(cái)務(wù)?人員及時(shí)?通知，同?意后可先?付款后補(bǔ)?簽。第?二十六條?公司可以?在下列范?圍內(nèi)使用?現(xiàn)金：?（一）職?員工資、?津貼、獎(jiǎng)?金;（?二）個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?;（三?）出差人?員必須攜?帶的差旅?費(fèi);（?四）結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出;（?五）法律?法規(guī)規(guī)定?的其他。?第二十?七條日常?零星開(kāi)支?所需庫(kù)存?現(xiàn)金限額?為_(kāi)__?_元（須?由銀行審?核的，以?最總審核?數(shù)為準(zhǔn)）?，超額部?分應(yīng)及時(shí)?存入銀行?。第二?十八條財(cái)?務(wù)人員支?付現(xiàn)金，?可以從公?司庫(kù)存現(xiàn)?金限額中?支付或從?銀行存款?中提取，?不得從現(xiàn)?金收入中?直接支付?（即坐支?）。第二?十九條公?司職員因?工作需要?借用現(xiàn)金?，需填寫?借款單（?借據(jù)）?，經(jīng)會(huì)計(jì)?審核;交?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后?方可借用?。超過(guò)還?款期限即?轉(zhuǎn)其他應(yīng)?收款，在?當(dāng)月工資?中扣還。?第三十?條符合本?規(guī)定第二?十六條的?，憑發(fā)票?、工資單?、差旅費(fèi)?單及公司?認(rèn)可的有?效報(bào)銷或?領(lǐng)款憑證?，經(jīng)手人?簽字，會(huì)?計(jì)審核，?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后由出?納支付現(xiàn)?金。第?三十一條?發(fā)票及報(bào)?銷單經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由會(huì)?計(jì)審核，?經(jīng)手人簽?字，金額?數(shù)量無(wú)誤?，填制記?賬憑證。?第三十?二條工資?由財(cái)務(wù)人?員依據(jù)總?經(jīng)理辦公?室及各部?門每月提?供的核發(fā)?工資資料?代理編制?職員工資?表，交主?管副總經(jīng)?理審核，?總經(jīng)理簽?字，財(cái)務(wù)?人員按時(shí)?提款，下?月初發(fā)放?工資，填?制記賬憑?證，進(jìn)行?賬務(wù)處理?。第三?十三條差?旅費(fèi)及各?種補(bǔ)助單?（包括領(lǐng)?款單），?由部門經(jīng)?理簽字，?會(huì)計(jì)審核?時(shí)間、天?數(shù)無(wú)誤并?報(bào)送總經(jīng)?理簽字，?填制憑證?，交出納?付款，辦?理會(huì)計(jì)核?算手續(xù)。?第三十?四條出納?人員應(yīng)當(dāng)?建立健全?現(xiàn)金、銀?行賬目，?逐筆記載?現(xiàn)金、銀?行收支，?賬目應(yīng)當(dāng)?日清月結(jié)?，每日結(jié)?算，賬款?相符。?四、會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十?五條凡是?本公司的?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表、會(huì)?計(jì)文件和?其他有保?存價(jià)值的?資料，均?應(yīng)歸檔。?第三十?六條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按?月、按編?號(hào)順序每?月裝訂成?冊(cè)，標(biāo)明?月份、季?度、年起?止、號(hào)數(shù)?、單據(jù)張?數(shù)，由會(huì)?計(jì)及有關(guān)?人員簽名?蓋章（?包括制單?、審核、?記賬、主?管），由?會(huì)計(jì)主管?指定專人?歸檔保存?，歸檔前?應(yīng)加以裝?訂。第?三十七條?會(huì)計(jì)報(bào)表?應(yīng)分月、?季、年報(bào)?、按時(shí)歸?檔，由會(huì)?計(jì)主管指?定專人保?管，并分?類填制目?錄。第?三十八條?會(huì)計(jì)檔案?不得攜帶?外出，凡?查閱、復(fù)?制、摘錄?會(huì)計(jì)檔案?，須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?。五、?處罰辦法?第三十?九條出現(xiàn)?下列情況?之一的，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)予解聘?。（一?）違反財(cái)?務(wù)制度，?造成財(cái)務(wù)?工作嚴(yán)重?混亂的;?（二）?拒絕提供?或提供虛?假的會(huì)計(jì)?憑證、賬?表、文件?資料的;?（三）?偽造、變?造、謊報(bào)?、毀滅、?隱匿會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿;?（四）?利用職務(wù)?便利，非?法占有或?虛報(bào)冒領(lǐng)?、騙取公?司財(cái)物的?;（五?）弄虛作?假、營(yíng)私?舞弊，非?法謀私，?泄露秘密?及貪污挪?用公司款?項(xiàng)的;?（六）在?工作范圍?內(nèi)發(fā)生嚴(yán)?重失誤或?者由于玩?忽職守致?使公司利?益遭受損?失的;?（七）有?其他瀆職?行為和嚴(yán)?重錯(cuò)誤，?應(yīng)當(dāng)予以?辭退的。?附則?第四十條?公司其他?各部門和?職員在辦?理財(cái)務(wù)事?務(wù)時(shí)，必?須遵守本?規(guī)定。后?續(xù)將發(fā)布?實(shí)施細(xì)則?，指導(dǎo)本?制度的貫?徹實(shí)施。?第四十?一條本規(guī)?定由公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋，?自發(fā)行之?日起執(zhí)行?。財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?范本（三?）全體?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國(guó)?家有關(guān)財(cái)?政法規(guī)及?會(huì)計(jì)制度?，敬業(yè)愛(ài)?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴(yán)格按照?公司財(cái)務(wù)?制度做好?自己的本?職工作。?對(duì)待工作?認(rèn)真踏實(shí)?，樹(shù)立為?客戶服務(wù)?意識(shí)。?一、財(cái)務(wù)?部職責(zé)范?圍1、?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)?管理的法?律法規(guī)，?確保財(cái)務(wù)?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財(cái)務(wù)?管理制度?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)?行。3?、采取切?實(shí)有效的?措施保證?公司資金?和財(cái)產(chǎn)的?安全，維?護(hù)公司的?合法權(quán)益?。4、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，?督促有關(guān)?部門加強(qiáng)?資金回流?，確保資?金的有效?供應(yīng)。?5、進(jìn)行?成本、費(fèi)?用核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。6、?建立健全?各種財(cái)務(wù)?帳目，編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表。7?、參與公?司工程承?包合同和?采購(gòu)合同?的評(píng)審工?作。8?、及時(shí)核?算和上繳?各種稅金?。9、?參與業(yè)務(wù)?項(xiàng)目結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?10、會(huì)?計(jì)檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?11、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?12、?加強(qiáng)本部?門人員的?培訓(xùn)，提?高本部門?工作人員?素質(zhì)。?二、借款?和各種費(fèi)?用開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)及審批?制度借?款審批及?標(biāo)準(zhǔn)：?1、出差?借款：出?差人員應(yīng)?先到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報(bào)總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?前次借支?出差返回?時(shí)間超過(guò)?____?天無(wú)故未?報(bào)銷者，?不得再借?款。2?、出差在?外人員借?款：已出?差在外或?者從一出?差地轉(zhuǎn)另?一出差地?人員借款?，先請(qǐng)一?代理人到?財(cái)務(wù)部部?領(lǐng)取“借?款單”，?詳細(xì)填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報(bào)總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財(cái)務(wù)處?領(lǐng)款。?3、日常?費(fèi)用借款?：各部門?因辦理業(yè)?務(wù)需要借?款，到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?借款單，?填寫好資?金性質(zhì)（?支票或現(xiàn)?金）、部?門、借款?事由，所?借金額，?審批程序?同第1條?。4、?其他臨時(shí)?借款：如?業(yè)務(wù)費(fèi)、?招待費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金等?，審批程?序同第1?條。5?、借款出?差人員回?公司后五?天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財(cái)?務(wù)部報(bào)帳?，報(bào)帳后?所欠金額?三天內(nèi)補(bǔ)?齊，對(duì)于?不辦理報(bào)?銷手續(xù)且?三天內(nèi)不?能補(bǔ)齊所?欠款項(xiàng)的?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從當(dāng)?月工資中?扣回。?6、所有?借款均遵?循前帳不?清后帳不?借的原則?。7、?嚴(yán)格禁止?個(gè)人借款?，特殊情?況需由公?司部門經(jīng)?理以上級(jí)?別人員批?準(zhǔn)后方可?借支。?三、日常?費(fèi)用報(bào)銷?：1、?公司員工?在日常費(fèi)?用支出時(shí)?，需堅(jiān)持?勤儉節(jié)約?的原則。?2、日?常支出時(shí)?應(yīng)盡量取?得原始發(fā)?票，對(duì)于?不能取得?原始發(fā)票?的情況，?需由對(duì)方?出具收款?證明。?3、報(bào)銷?時(shí)須由經(jīng)?手人在發(fā)?票上面簽?字并簡(jiǎn)述?事由，并?經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?到財(cái)務(wù)部?報(bào)銷;?4、所有?日常購(gòu)用?物品均須?到庫(kù)房辦?理入庫(kù)手?續(xù)，報(bào)銷?時(shí)發(fā)票后?面附有經(jīng)?庫(kù)房管理?員簽字的?入庫(kù)單，?并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后到財(cái)?務(wù)部報(bào)銷?;5、?補(bǔ)充說(shuō)明?如報(bào)銷?審批人出?差在外，?則應(yīng)由審?批人簽署?指定代理?人，交財(cái)?務(wù)部備案?，指定代?理人可在?此期間行?使相應(yīng)的?審批權(quán)力?;或者由?財(cái)務(wù)人員?與審批人?進(jìn)行電話?聯(lián)系，先?行借款或?報(bào)銷，待?審批人回?公司后再?進(jìn)行補(bǔ)簽?。財(cái)務(wù)?部崗位職?責(zé)1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格?按照我國(guó)?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫(kù)?;2、?順序、及?時(shí)地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準(zhǔn)確，做?到日清月?結(jié)，要及?時(shí)核對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報(bào)表?;3、?保管好庫(kù)?存現(xiàn)金，?確保其安?全無(wú)缺，?如有短缺?要賠償損?失;4?、保管好?印章，嚴(yán)?格按規(guī)定?用途使用?印章;?5、嚴(yán)格?管理空白?收據(jù)和空?白發(fā)票，?認(rèn)真辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，按規(guī)定?簽發(fā)支票?;6、?負(fù)責(zé)登記?各項(xiàng)經(jīng)管?的明細(xì)帳?、分類帳?、總帳;?7、全?面了解、?掌握國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)?工作制度?、政策、?公司的會(huì)?計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理?的各項(xiàng)規(guī)?定，并正?確執(zhí)行;?8、負(fù)?責(zé)總帳、?明細(xì)帳、?分類帳的?核對(duì)工作?，銀行存?款的調(diào)節(jié)?工作，匯?總會(huì)計(jì)憑?證，登記?總帳;?9、對(duì)其?他應(yīng)收、?應(yīng)收帳款?及時(shí)催收?清理;按?公司規(guī)定?安排固定?資產(chǎn)及庫(kù)?存材料等?資產(chǎn)的盤?點(diǎn);1?0、每月?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，確?保報(bào)表數(shù)?字真實(shí)，?計(jì)算正確?，鉤稽關(guān)?系清楚;?11、?負(fù)責(zé)裝訂?、管理會(huì)?計(jì)檔案;?12、?清楚工程?整體概況?，包括規(guī)?模、合同?額、所需?主要材料?、開(kāi)竣工?時(shí)間及項(xiàng)?目;1?3、理解?并清晰工?程承包合?同、明確?回款條款?、總包方?代扣費(fèi)用?項(xiàng)目及稅?金繳納方?式、保函?期限等，?并結(jié)合合?同督促項(xiàng)?目部回款?;14?、按照各?工程預(yù)算?進(jìn)行工程?成本的控?制;1?5、每月?末及時(shí)督?促各項(xiàng)目?部報(bào)帳;?16、?及時(shí)、準(zhǔn)?確核算各?種原始票?據(jù)，并制?單入帳;?17、?準(zhǔn)確把握?各項(xiàng)材料?采購(gòu)、分?包勞務(wù)合?同，按合?同執(zhí)行付?款;1?8、工程?付款依據(jù)?合同、財(cái)?務(wù)帳、工?程預(yù)算進(jìn)?行審核;?19、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，?擬訂資金?籌措和使?用方案;?20、?進(jìn)行成本?費(fèi)用控制?、核算、?考核，督?促本公司?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?;21?、參與業(yè)?務(wù)項(xiàng)目、?采購(gòu)部與?材料供應(yīng)?商的結(jié)算?;22?、認(rèn)真貫?徹國(guó)家的?財(cái)經(jīng)方針?政策，執(zhí)?行會(huì)計(jì)制?度和財(cái)務(wù)?管理方法?，監(jiān)督執(zhí)?行會(huì)議;?23、?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他工作。?財(cái)務(wù)基?礎(chǔ)工作規(guī)?范財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范是財(cái)?務(wù)工作最?基礎(chǔ)的部?分，它對(duì)?財(cái)務(wù)部門?日常具體?工作進(jìn)行?指導(dǎo)和解?釋。一?、票據(jù)?1、票據(jù)?的種類：?（1）?外部取得?的原始發(fā)?票;（?2）公司?自制的差?旅費(fèi)報(bào)銷?單;（?3）公司?自制的支?出證明單?。2、?票據(jù)的報(bào)?銷要求：?（1）?外部取得?的原始發(fā)?票：要求?填寫齊全?、字跡清?晰，包括?客戶名稱?（填寫陜?西藝林實(shí)?業(yè)有限責(zé)?任公司）?、服務(wù)項(xiàng)?目、金額?（大小寫?應(yīng)一致）?、收款單?位蓋章、?日期。?（2）公?司自制的?差旅費(fèi)報(bào)?銷單：此?報(bào)銷單專?為出差報(bào)?銷使用，?后附出差?火車、船?、飛機(jī)等?票據(jù)、住?宿發(fā)票、?寫明出差?天數(shù)、出?差補(bǔ)貼、?核出總報(bào)?銷金額。?票面不允?許有任何?涂改。?（3）公?司自制的?支出證明?單：此支?出證明單?有兩種用?途，一種?為對(duì)于確?實(shí)無(wú)法取?得原始票?據(jù)的情況?，填寫此?單據(jù)，經(jīng)?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?可以報(bào)銷?;另一種?為對(duì)于一?次報(bào)銷，?票據(jù)非常?多的情況?，使用支?出證明單?進(jìn)行票據(jù)?匯總。此?票面不允?許有任何?涂改。?附則本?規(guī)定由總?經(jīng)理辦公?會(huì)負(fù)責(zé)解?釋。本?規(guī)定自發(fā)?布之日起?生效。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本?（四）?第一章?為了規(guī)范?企業(yè)的會(huì)?計(jì)核算，?真實(shí)、完?整地提供?會(huì)計(jì)信息?，根據(jù)《?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》及?國(guó)家其他?有關(guān)法律?和法規(guī)，?制定本制?度。第?一條會(huì)?計(jì)核算應(yīng)?以企業(yè)發(fā)?生的各項(xiàng)?交易或事?項(xiàng)為對(duì)象?，記錄和?反映企業(yè)?本身的各?項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng);?第二條?會(huì)計(jì)核?算應(yīng)當(dāng)以?企業(yè)持續(xù)?、正常的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)為前?提;第?三條會(huì)?計(jì)核算應(yīng)?當(dāng)劃分會(huì)?計(jì)期間，?分期結(jié)算?賬目和編?制財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)告。?會(huì)計(jì)期間?分為年度?、半年度?、季度和?月度，均?按公歷起?訖日期確?定。半年?度、季度?和月度均?稱為會(huì)計(jì)?中期。?第四條?企業(yè)的會(huì)?計(jì)核算以?人民幣為?記賬本位?幣。第?五條企?業(yè)的會(huì)計(jì)?記賬采用?借貸記賬?法。第?二章第?六條資?產(chǎn)，是指?過(guò)去的交?易、事項(xiàng)?形成并由?企業(yè)擁有?或者控制?的資源，?該資源預(yù)?期會(huì)給企?業(yè)帶來(lái)經(jīng)?濟(jì)利益。?第七條?企業(yè)的?資產(chǎn)應(yīng)按?流動(dòng)性分?為流動(dòng)資?產(chǎn)、固定?資產(chǎn)、無(wú)?形資產(chǎn)和?其他資產(chǎn)?;第八?條流動(dòng)?資產(chǎn)，是?指可以在?____?年或者超?過(guò)___?_年的一?個(gè)營(yíng)業(yè)周?期內(nèi)變現(xiàn)?或耗用的?資產(chǎn)，主?要包括現(xiàn)?金、銀行?存款、應(yīng)?收及預(yù)付?款項(xiàng)、待?攤費(fèi)用等?。第九?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)設(shè)置