財務自查報告

財務自查匯報財務>自查匯報（一）***根據(jù)文獻精神，結合本單位的實際狀況，對>會計基礎工作狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查>狀況匯報如下：一、財務收支狀況在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計匯報。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，保證數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力也許，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力也許的狀況下，有保有壓，保證重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行狀況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實行內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同步，有關人員在工作過程中嚴格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實行了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了多種漏洞的發(fā)生，到達了如下三點規(guī)定：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其互相分離、互相制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支原則，采用多種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了揮霍現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反應、查對等。首先做到賬簿上所反應的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另首先通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的查對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。四、存在問題通過自查，我委在>財務管理和財務工作過程中還存在某些局限性，在實行內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，尚未能完全到達《會計法》所規(guī)定的規(guī)定，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，此后要深入完善這方面的制度，實行更有力的措施，力爭將這方面的工作做得更好。財務自查匯報（二）根據(jù)《XX市審計局有關開展20**年度財政財務收支自查自糾工作的告知》精神，本局結合自身實際狀況，對本單位的財政財務收支狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查狀況匯報如下：一、健全組織，強化領導為保證本次自查工作順利進行，本局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導規(guī)定認真學習文獻精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題。三、認真自查，及時自糾按照《XX市審計局開展20**年度財政財務收支自查自糾工作的告知》的規(guī)定，本局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的狀況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進行了自查。1、本局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。2、嚴格專題資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專題資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認真執(zhí)行規(guī)范津補助政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補助的行為。6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、本局單位資金所有集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。8、本局根據(jù)本單位實際，建立并實行內部監(jiān)督和控制制度，有關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實行了內部監(jiān)督和控制。通過自查，本局在某些工作性的專題資金招待費略微偏高。清查小組提出在后來的接待工作中一定要厲行節(jié)省，嚴格控制接待原則。財務自查匯報（三）一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題本市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務工作自檢自查匯報。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了某些有益的探索，獲得了一定成效，但也存在某些問題，重要表目前：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未所有到位；部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、小區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作微弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在本市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對處理得很好，其他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未處理。（二）>稅務代收的覆蓋面不夠廣稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只到達30%。（三）財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣數(shù)年來沒有制定有關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制定的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺乏預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算狀況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出局限性預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎微弱。（四）財務審批報銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。尚有某些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作微弱本市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上局限性10%,工會獨立管理經(jīng)費的規(guī)定貫徹得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位構成一種聯(lián)合會，這些單位既不在一種地區(qū)，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。（六）人員素質不高，會計基礎工作微弱有些區(qū)、縣工會財務人員不具有對應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同步又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不精確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制定票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同步還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參與業(yè)務>培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入重要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了某些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能所有到位。（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比本來多了，夠花