資金管理措施及計劃完整

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資金保證措施資金管理措施及計劃(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）一、對業(yè)主單位要求設(shè)立的本工程項目銀行專戶的資金管理制度1.1、中標(biāo)后以工程項目為單位，在商業(yè)銀行設(shè)立建設(shè)領(lǐng)域工人工資支付專用帳戶用于支付工人工資.具體執(zhí)行及管理辦法參照《關(guān)于印發(fā)廣州市建設(shè)領(lǐng)域工人工資支付分帳管理實施細(xì)則的通知》（穗建規(guī)字[2021]10號）、廣州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會關(guān)于實施《廣州市建設(shè)領(lǐng)域工人工資支付分帳管理實施細(xì)則》的通知（穗建筑[2021］1344號)、番禺區(qū)住建局于2021年7月19日發(fā)布的《番禺區(qū)住房建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)廣州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會關(guān)于實施<廣州市建設(shè)領(lǐng)域工人工資支付分帳管理實施細(xì)則〉有關(guān)工作的通知》。1.2.本工程項目銀行專戶的資金管理制度第一章總則第一條為了維護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益，規(guī)范農(nóng)民工工資支付行為,促進(jìn)社會穩(wěn)定和企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，保障民工工資有序發(fā)放制定本細(xì)則。第二條各項目部要著眼于公司發(fā)展的高度出發(fā)，做好農(nóng)民工工資發(fā)放工作，保證按時足額發(fā)放農(nóng)民工工資。第二章組織機(jī)構(gòu)第三條為加強(qiáng)農(nóng)民工工資支付管理工作，公司成立農(nóng)民工工資支付管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)民工工資發(fā)放及監(jiān)督管理。由總指揮長為組長項目經(jīng)理為副組長，技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、安全員、材料員為成員。第四條各項目目部成立以項目經(jīng)理為組長,項目目部施工員、安全員和勞務(wù)公司項目負(fù)責(zé)人及各班組長為成員的農(nóng)民工工資支付管理領(lǐng)導(dǎo)工作小組。按照本細(xì)則的要求，制制定符合本項目農(nóng)民工工資支付的具體方案和實施細(xì)則。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)農(nóng)民工工資支付具體管理工作。第三章管理職責(zé)第五條公司做好對項目部農(nóng)民工工資發(fā)放的監(jiān)管工作,項目部和勞務(wù)項目負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)農(nóng)民工工資發(fā)放工作,并將該工作納入日常管理之中,建立好農(nóng)民工工資發(fā)放臺賬。第六條勞務(wù)項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)農(nóng)民工工資發(fā)放計劃表的填報工作；項目經(jīng)理負(fù)責(zé)對農(nóng)民工工資發(fā)放計劃表的審核工作。第四章監(jiān)管辦法第七條在工地醒目目的位置,設(shè)立農(nóng)民工芳動權(quán)益保障告示牌，明確農(nóng)民工工資發(fā)放制度,公示每月工資支付情況、每次工資結(jié)算情況,公開舉報和各級責(zé)任人名單。第八條根據(jù)國家及當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定，芳務(wù)隊伍必須與農(nóng)民工簽簽定用工合同。合同范本統(tǒng)一為青島市建管局制制定的建筑芳動工人合同范本，內(nèi)容詳見附件合同內(nèi)容必須規(guī)定工資支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、支付周期和日期及特殊情況下工資支付等內(nèi)容,在合同中要特別重點明確農(nóng)民工每月生活費(fèi)的支付方法。項目部施工班組等不具備用工主體資格,不得與農(nóng)民工簽訂勞動合同第九條各項目部關(guān)于農(nóng)民工工資支付,具體要點如下：1、項目部必須對芳務(wù)隊伍使用的農(nóng)民工建冊管理,隨時掌握農(nóng)民工的數(shù)量。、項目部必須通過勞務(wù)公司管理施工現(xiàn)場的農(nóng)民工,不得通過“包工頭”代管。勞務(wù)隊伍必須每月25日向項目部提供本月在場人員花名冊和退場人員花名冊.2、勞務(wù)隊伍支付農(nóng)民工工資,應(yīng)按雙方簽定的合同,編編制工資支付表，如實記錄支付單位、支付時間、支付對象(姓名、身份證編號）、支付的明細(xì)和金額、扣除的項目和金額等情況。3、每月25日，勞務(wù)隊伍必須向項目部上報當(dāng)月考勤表（出工匯總表）、工資計算表等有關(guān)資料原件,與工資數(shù)額相關(guān)的考勤表、工資計算表等需經(jīng)勞務(wù)人員書面簽認(rèn)，并按手印,電子版相關(guān)資料也須一同上報。4、項目部將根據(jù)芳動合同約定的工資結(jié)算方式以及芳務(wù)隊伍提供的有關(guān)資料進(jìn)行核實，核實無誤后留原件(加蓋勞務(wù)隊伍公章)存檔,復(fù)印件留項目部份,原件上報公司,電子版相關(guān)資料也須一同上報。5、勞務(wù)隊伍必須提供進(jìn)場人員花名冊、退場人員花名冊(進(jìn)進(jìn)、退出場花名冊人員必須一致）、農(nóng)民工工資表、授權(quán)委托書、退場承諾書、工程量割算清單（其中進(jìn)、退出場花名冊人員、農(nóng)民工工資表、授權(quán)委托書、退場承諾書人員姓名必須一致）,經(jīng)項目目部審核確認(rèn)后申請公司發(fā)放農(nóng)民工工資。6、芳務(wù)隊伍擬申請發(fā)放農(nóng)民工工資必須提前10日以書面文字上報項目部，項目部在接到勞務(wù)隊伍的申請后5日內(nèi)完成審核。若工資申請與勞務(wù)隊伍的資料不一致，項目部有權(quán)拒絕勞務(wù)隊伍的工資申請;項目部審核通過后必須在3日內(nèi)內(nèi)向公司提交農(nóng)民工工資發(fā)放申請，公司將在5日內(nèi)完成相關(guān)審核工作.7、公司審核依據(jù)的內(nèi)容主要是本辦法的第三條、第四條、第五條的內(nèi)容。8、農(nóng)民工工資必須通過勞務(wù)公司以貨幣形式直接發(fā)放到勞務(wù)人員本人,不得以實物或有價證券進(jìn)行抵付。農(nóng)民工需持本人身份證證（或戶口本）領(lǐng)取工資，且每人限拿一張身份證(或一個戶戶口本),防止止冒領(lǐng)現(xiàn)象的發(fā)生。若本人不能親自領(lǐng)取，可以授權(quán)別人代領(lǐng),但必須提供本人簽字的授權(quán)委托書。項目部留存工人身份證復(fù)印件存檔備案。9、農(nóng)民工領(lǐng)取工資時需在工資表上簽字確認(rèn),并按手印后方可領(lǐng)取工資，鈔票當(dāng)面點清,事后概不負(fù)責(zé)。10、如有特殊情況，項目部根據(jù)實際情況和工程款支付情況，可按比例逐月或者季度進(jìn)行發(fā)放工資,將工資發(fā)放進(jìn)行制度化,但最低發(fā)放比例不得低于維持工人基本生活水平所需款額;急需回家人員勞務(wù)隊伍做好工資表格后墊付工人工資，項目部監(jiān)督,并負(fù)相關(guān)責(zé)任。11、離場人員或急需回家人員，項目部必須將未發(fā)部分工資及時發(fā)放至民工手中。12、項目部不得將農(nóng)民工工資一次性交于班組長手中,必須由勞務(wù)財務(wù)人員直接發(fā)放到每個農(nóng)民手中,不得由班組長或者“包工頭”代領(lǐng)。凡因代領(lǐng)代發(fā),發(fā)生農(nóng)民工本人未領(lǐng)到工資的,項目部和勞務(wù)隊伍均應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未支付責(zé)任,造成不良影響的,應(yīng)納入不良行為記錄檔案,對項目部和勞務(wù)隊伍進(jìn)行處罰。(處罰內(nèi)容詳見第十四條處罰內(nèi)容)。13、班組長或承包人不得以任何名義支取工程清包款，班組長或承包人所產(chǎn)生的利潤待該勞務(wù)合同完成、農(nóng)民工工資發(fā)放完成后，一次性或者根據(jù)合同要求付于班組長或承包人。項目部對勞務(wù)隊伍發(fā)放工資進(jìn)行全程監(jiān)控，并拍拍照存檔。第十條工資發(fā)放監(jiān)督要點1、按照“誰承包、誰負(fù)責(zé)”的原則，項目部對其所管轄的工程范圍內(nèi)的農(nóng)民工工資發(fā)放工作負(fù)全面責(zé)任,項目經(jīng)理為最終負(fù)責(zé)人。2、項目部認(rèn)真把好結(jié)算關(guān)，加加強(qiáng)管理,嚴(yán)格分解、明確責(zé)任,杜絕勞務(wù)隊伍拖欠農(nóng)民工工資情況的出現(xiàn).項目部資金無論如何緊張,必須首先保證農(nóng)民工的工資支付,并督促芳務(wù)隊伍按時發(fā)放農(nóng)民工工資。第十一條對承擔(dān)工期不足1個月的一次性施工任務(wù)完工后，項目部應(yīng)當(dāng)在施工任務(wù)完成后15個工作日全額支付農(nóng)民工工資.第十二條勞務(wù)隊伍與農(nóng)民工終止或者依法解除合同,項項目部應(yīng)監(jiān)督勞務(wù)隊伍辦理終止或解除合同手續(xù)的同時一次性結(jié)算農(nóng)民工工資，并于15個工作日內(nèi)全額支付農(nóng)民工工資。第十三條領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將加強(qiáng)對農(nóng)民工工資發(fā)放工作的日常檢查，組織小組成員定期對農(nóng)民工人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)、工資兌付付等情況進(jìn)行檢查查,隨時掌握各項目部農(nóng)民工數(shù)量和工資發(fā)放情況。第五章投訴及處罰辦法第十四條投訴內(nèi)容1、項目部、勞務(wù)隊伍不得克扣和拖欠農(nóng)民工工資，發(fā)現(xiàn)有以下情況的，任何部門和個人均有權(quán)向公司投訴舉報。公司將根據(jù)舉報內(nèi)容進(jìn)行實地調(diào)查,情況屬實的,對項目部和勞務(wù)隊伍進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰;情節(jié)嚴(yán)重的，將對芳務(wù)隊伍進(jìn)行清場處理并上報公司列入勞務(wù)“黑名單”.(1)未按照約定支付工資的(2)拖欠或克扣工資的(3）支付工資低于本地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的（4)支付工資不包合加班工資的(5)侵害工工資報酬權(quán)益的其他行為；(6）農(nóng)民工因上訪等原因造成不穩(wěn)定因素的2、芳務(wù)隊伍若出現(xiàn)惡意拖欠農(nóng)民工工資的情況，經(jīng)查實,項項目部將從其工程結(jié)算款中扣除相應(yīng)金額,直接支付拖欠民工工資，并對勞務(wù)隊伍進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的,將進(jìn)行清場處理上報公司列入勞務(wù)“黑黑名單”.第十五條拖欠民工工資投訴的處理1、項項目部應(yīng)高度重視拖欠民工工資投訴，對有拖欠農(nóng)民工工資的勞務(wù)班組,必須采取措施,及時給予解決，避免民工到有關(guān)部門投訴.2、勞務(wù)項目經(jīng)理把農(nóng)民工工資發(fā)放給班組長等不具備主體資格的組織或個人，導(dǎo)致拖欠民工工資的,由項目部、勞務(wù)隊伍負(fù)責(zé)解決所拖欠的民工工資.3、若有民工投訴拖欠工資問題,項目部接到相關(guān)政府部門通知后,項目經(jīng)理、芳務(wù)項目負(fù)責(zé)人了解情況，并到相關(guān)政府部門指指定的地點進(jìn)行處理.已結(jié)清工賬的,當(dāng)場確定清欠期限、清欠方式等；未結(jié)清工賬的，當(dāng)場確定結(jié)清工賬賬的期限、清欠期限、清欠方式等。4、因農(nóng)民工工資問題發(fā)生工人上訪或者鬧事，芳務(wù)隊伍是第一責(zé)任人，項目經(jīng)理是第二責(zé)任人。公司將根據(jù)事情嚴(yán)重的程度、責(zé)任的大小、解解決的力度與處理的結(jié)果進(jìn)行評估，分別對項目經(jīng)理、項日目部和芳務(wù)隊伍進(jìn)行相關(guān)處罰5、若發(fā)生農(nóng)民工工資上訪,項目經(jīng)理、項目目芳務(wù)負(fù)責(zé)人隱瞞、縱容或者激化矛盾的情況發(fā)生，項目經(jīng)理根據(jù)事情大小給予暫停項目經(jīng)理職務(wù)、免去當(dāng)前項目部項目經(jīng)理職務(wù)等處分;通知勞務(wù)公司更換勞務(wù)項目負(fù)責(zé)人，并給予項目部項目經(jīng)理一定的經(jīng)濟(jì)處罰。第十六條處罰措施1、一旦發(fā)生農(nóng)民工因工資上訪，公司司將對項目經(jīng)理和勞務(wù)進(jìn)行通報,并根據(jù)責(zé)任大小分別進(jìn)行處罰.2、凡到公司投訴,經(jīng)協(xié)調(diào)及時解決的,對該項目部處以10000元的罰款,項日經(jīng)理給予2000—10000元罰款。3、凡發(fā)生務(wù)工人員上訪,上級級建設(shè)、勞動等主管部門責(zé)成公司進(jìn)行解決的,對項目部處于2000-10000元罰款，項項目經(jīng)理給予1000-2000元的罰款,項目勞務(wù)隊伍處以1500-8000元罰款.4、導(dǎo)致公司被當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門取消建筑工程施工資格而被清退的，對項目部處于3000—5000元以上的罰款,項目經(jīng)理給予1000—1500的罰款，公司不再給予該項目經(jīng)理任何工程：;勞務(wù)隊伍處以1000-2000以上的罰款。第十七條本制度自自年月日起執(zhí)行.二、工程項目資金保證措施項目財力的合理使用是工程按進(jìn)度計劃順利施工的保障,做好項目成本的控制和使用是項目降低成本、提高綜合效益的基礎(chǔ)。1、公司儲備資金管理措施.由于物資儲備資金在流動資金占相當(dāng)大的比重，管好物資儲備資金是管好用活流動資金的重點。項目在材料采購時，要正確制定采購計劃，搞好供需平衡,合理安排采購資金。對生產(chǎn)所需的各種材料物資，應(yīng)區(qū)分輕、重、緩、急，統(tǒng)籌安排,堅決保證生產(chǎn)關(guān)鍵材料、重點項目的材料；對超儲積壓材料，應(yīng)嚴(yán)禁采購；應(yīng)嚴(yán)格做到能自制加工的不購進(jìn),能改進(jìn)的不購進(jìn)，能修舊利廢的盡量使用；在材料到貨時按合同嚴(yán)格進(jìn)行驗收,對庫存物資要認(rèn)真審核，及時掌握進(jìn)貨情況，把好資金結(jié)算關(guān)，使進(jìn)貨中發(fā)生的問題解決在承付貨款之前。為達(dá)到以上要求，項目在內(nèi)部管理上，把儲備資金逐項分解落實到各部門、科室、個人，實行獎罰制度,使有關(guān)部門和人員精打細(xì)算，克服過去管物不管錢、盲目采購、積壓資金現(xiàn)象嚴(yán)重等情況。財務(wù)部門對每個采購人員按照采購計劃核定備用金,并加強(qiáng)對采購資金的跟蹤管理，按月清理，以減少資金的墊支和使用。

2、合理收取工程款嚴(yán)格遵照合同條款中有關(guān)付款的條文，根據(jù)要求提供必要的付款依據(jù),請監(jiān)理、業(yè)主審核。統(tǒng)計工作的基礎(chǔ)是實事求是,決不高估冒算,對設(shè)計變更增加的工作量實事求是地經(jīng)過監(jiān)理單位、業(yè)主審核，在審核的基礎(chǔ)上結(jié)算價款。3、合理使用工程款⑴保證項目的資金使用是保證工程順利進(jìn)行的先決條件.為此公司在資金使用上堅決做到?？顚Ｓ?不屬于公司使用的資金決不占用。⑵在抓計劃的基礎(chǔ)上做好調(diào)度工作，決不因計劃不周導(dǎo)致物資積壓，使資金無法發(fā)揮效益。抓好材料費(fèi)用的控制使用是做好財力使用的基礎(chǔ)，其責(zé)任劃分如下：4、合理調(diào)度工程款若業(yè)主方按合同規(guī)定資金一時不能到位，則不能因此而拖延工期或影響工程質(zhì)量。我方將利用本工地施工單位的一切有利條件、憑借本公司的良好信譽(yù)，千方百計調(diào)度項目外資金確保工程順利進(jìn)行；這是我方的承諾也是ISO9002保證體系中的一種實實在在的體現(xiàn)。三、工程資金出現(xiàn)缺口時的應(yīng)急處理措施通過內(nèi)部銀行，快速實現(xiàn)施工流動資金的籌集利用銀行的“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù),集中企業(yè)的流動資金,對各項目部流動資金的“幫你存，幫你借”，項目部暫時流動資金存入公司統(tǒng)一流動資金管理賬戶,

項目部可以隨時從部門資金中提取自己項目的資金，在項目部流動資金短缺時可以臨時從該部門的賬目中臨時借取一部分資金，以利于其

它項目部使用，從而縮短各項目部收支失衡的時間，減輕失衡的程度,減少了短缺資金時項目籌資的成本，提高了項目部的效益性，同時加強(qiáng)企業(yè)的資金的調(diào)控力度，增強(qiáng)企業(yè)的融資功能,提高了企業(yè)資金使用效率,增加了企業(yè)的效益，提高了企業(yè)的競爭力。具體的公司內(nèi)部流動資金的借款方式如下：

(1）儲備借款。公司內(nèi)部銀行的核心工作是貯備借款，備用安排向項目部確保它能夠提取一定數(shù)額以內(nèi)的資金,以平衡短期流動資金收支問題。

（2）應(yīng)急儲備借款。為所其它外界原因(如業(yè)主拖欠款)而經(jīng)歷特殊收支困難的項目部提供額外的短期借款。

（3)緊急借款。公司用于幫助項目部解決因突然的和不可預(yù)見的自然災(zāi)害而產(chǎn)生的收支問題（如遇到洪水等自然災(zāi)難）。

（4）、建立項目實施內(nèi)部資金賬戶,實施二級核算制度項目通過內(nèi)部資金賬戶，進(jìn)行內(nèi)部工程資金結(jié)算業(yè)務(wù)，防止流動的亂戰(zhàn)、亂用占用。同時,我公司的內(nèi)部資金賬戶,確保一個工日內(nèi)辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁拖欠。內(nèi)部資金賬戶，項目要先存后用，不準(zhǔn)透支;項目向公司資金賬戶借款.公司執(zhí)行內(nèi)部銀行結(jié)算制，促進(jìn)企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步穩(wěn)定提高。

（5）、堅持多渠道融資，對該項目，我公司完全有能力，滿足施工對流動資金的要求.同時我公司將想方設(shè)法多方面、多渠道籌集流動資金資金,諸如我公司與浦發(fā)銀行等辦理的流動資金授信額度,僅此一項就可滿足公司大部分的施工流動資金需求；兄弟企業(yè)之間的相互資金支持和拆解等均可籌集一定數(shù)額的流動資金.

施工趕工計劃及措施施工進(jìn)度情況鋼構(gòu)工程量概況:下層鋼構(gòu)310余噸，上層鋼構(gòu)170余噸?，F(xiàn)在下層鋼構(gòu)已完成60％，已對上層鋼構(gòu)的安裝進(jìn)度造成影響.煙道工程量概況：進(jìn)出口煙道共計380余噸，出口煙道現(xiàn)已制作65%，進(jìn)口煙道已開展制作.進(jìn)度目標(biāo)鋼構(gòu)進(jìn)度目標(biāo)：10月28日前下層鋼構(gòu)全部完成。上層鋼構(gòu)11月8日完成.煙道制作進(jìn)度目標(biāo)：11月10日完成出口煙道制作，11月15日完成入口煙道制作.主要趕工措施為了保證施工進(jìn)度的順利進(jìn)行，項目部加大人力及工機(jī)具資源置,組織多個工作面同時施工，并積極組織夜間進(jìn)行施工,以縮短工期。實行進(jìn)度計劃的有效動態(tài)管理控制并及時調(diào)整，使日、周計劃更具現(xiàn)實性。依網(wǎng)絡(luò)計劃為依據(jù)，編制詳細(xì)的施工計劃，并把任務(wù)下發(fā)到各班組。每天項目部將派專人落實各班組進(jìn)度進(jìn)展情況,依據(jù)情況合理調(diào)配人員配置，確保計劃每天按期完成。增加項目管理人員、施工班組采用三班工作制，局部區(qū)域在保證安全施工的前提下實施立體交叉作業(yè)；同時,根據(jù)具體情況，制定新的夜間施工措施。物資供應(yīng)：選用良好的機(jī)械裝備投入到工程使用。按照網(wǎng)絡(luò)計劃做好設(shè)備進(jìn)場、材料供應(yīng)工作，掌握并落實材料的到貨情況。技術(shù)措施：各分項工程嚴(yán)格按工藝標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范要求施工，避免返工。認(rèn)真研究施工圖，加快施工進(jìn)度的技術(shù)方法.設(shè)計師跟蹤服務(wù),及時完善施工圖，及時協(xié)調(diào)處理施工中遇到的設(shè)計問題。每道工序完工后及時組織自檢和分項工程驗收,保證工序的緊密銜接，減少交接等待的時間.夜間施工措施：夜間施工要求照明充足，采用大功率冷光源燈具，布置位置要合理,保證整個施工場地均有較好的照明.夜間施工要充分考慮施工安全問題,加大安全主管人員巡查力度,發(fā)現(xiàn)“三違”現(xiàn)象要及時制止處理.雨天趕工措施：受天氣因素影響時,采用搭設(shè)防雨布等設(shè)施，增加安全設(shè)施，確保施工如期進(jìn)行。如遇惡劣天氣無法施工時，應(yīng)調(diào)整作息時間，以便雨后組織施工。增加雨天施工人員個人防護(hù)措施，加強(qiáng)雨天預(yù)測防范工作，保證安全生產(chǎn)。每日召開協(xié)調(diào)例會，在例會上檢查施工班組的實際進(jìn)度，找出進(jìn)度偏差并分析原因，及時解決生產(chǎn)協(xié)調(diào)問題，加強(qiáng)相互溝通,提高工作效率確保進(jìn)度計劃的有效實施。序號工作內(nèi)容工種單位數(shù)量備注1煙道預(yù)制拼裝安裝工人4焊工人12普工人62平臺、鋼梯制作安裝工人2焊工人4普工人23鋼構(gòu)安裝安裝工人8焊工人14普工人6白班時間05:00—15:00夜班時間15:00—0:00人員配置及部署表大唐烏沙山項目部項目負(fù)責(zé)人：2021年10月19日資金安全保證措施一、建立貨幣資金的預(yù)算管理機(jī)制。企業(yè)的貨幣資金管理必須實行全面預(yù)算管理。預(yù)算可以使得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中。根據(jù)資金預(yù)算總目標(biāo)，統(tǒng)一籌集、集中使用資金，調(diào)劑資金余缺，確定經(jīng)濟(jì)合理的現(xiàn)金余額，并將資金預(yù)算分解下達(dá),年度內(nèi)各項收支嚴(yán)格控制在年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項目及費(fèi)用財務(wù)部不得辦理資金支付。二、建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。1、職能分離控制：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制即考慮不相容職務(wù)的分離，將某些不相容的職務(wù)分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔(dān)任，以避免或減少發(fā)生差錯和弊端而進(jìn)行的控制。2、建立健全資金審批管理制度:規(guī)范審批程序：為保障資金安全，企業(yè)財務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，以減少某些不必要的開支，并揭示出與資金業(yè)務(wù)有關(guān)的其它業(yè)務(wù)在內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié).貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，并經(jīng)審批復(fù)核后方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據(jù)。對不合法原始憑證、無效合同或協(xié)議、審批手續(xù)不完整的支付事項均不得辦理資金支付。三、加強(qiáng)貨幣資金安全管理的其他要點:1、嚴(yán)格把好貨幣資金支出關(guān)管住貨幣資金的流入點:財務(wù)部作為公司的風(fēng)險管理部門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和程序作為貨幣資金支出基礎(chǔ)。且各項資金業(yè)務(wù)支出嚴(yán)禁在財務(wù)部門以外的其他任何部門辦理.對各項資金業(yè)務(wù)收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理由截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。2、備用金實行限額管理：存放在保險柜過夜的現(xiàn)金原則上不超過公司規(guī)定的備用金的限額，出納每天應(yīng)及時清點庫存現(xiàn)金，做到帳實相符，財務(wù)主管應(yīng)不定期抽查庫存現(xiàn)金余額,發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)及時查明原因并作出相應(yīng)處理。并嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍，嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。3、要加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全及系統(tǒng)軟件管理:使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)支付須設(shè)定經(jīng)辦人員和復(fù)核人員兩個崗位以上，授予不同的業(yè)務(wù)權(quán)限，設(shè)定各自的操作密碼.每臺計算機(jī)要安裝病毒防火墻，定期殺毒，定期使用大容量移動硬盤拷貝數(shù)據(jù)歸檔儲存。4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，一定要重視財務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)、崗位職責(zé)教育和職業(yè)道德教育。不斷提高財務(wù)人員隊伍的整體綜合素質(zhì),這也是保障資金安全有效的堅強(qiáng)堡壘。四。制定