備用金管理制度范文（五篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)備用金管?理制度范?文（二?）1、?目的：?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?2、名詞?解釋。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門(mén)工作?人員用作?零星開(kāi)支?、業(yè)務(wù)采?購(gòu)、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。3、?實(shí)行備用?金制度有?利于各部?門(mén)工作人?員用心靈?活地開(kāi)展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但務(wù)必做?到專(zhuān)款專(zhuān)?用，不得?挪用和_?___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理?。4、?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報(bào)賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?、備用金?借款和報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)?5、1工?作人員需?臨時(shí)借用?備用金時(shí)?，先到財(cái)?務(wù)部辦事?處索取借?款單，財(cái)?務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫(xiě)借款日?期、借款?部門(mén)、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項(xiàng)，?經(jīng)項(xiàng)目主?管經(jīng)理簽?字同意，?再由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)后?，方可到?財(cái)務(wù)部辦?事處辦理?借款手續(xù)?。財(cái)務(wù)人?員審核簽?字后的借?款單各項(xiàng)?資料是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無(wú)誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。5、?2借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財(cái)務(wù)部辦?事處索取?報(bào)銷(xiāo)單，?填寫(xiě)好報(bào)?銷(xiāo)單的各?項(xiàng)規(guī)定資?料，并經(jīng)?主管經(jīng)理?審批后，?再將報(bào)銷(xiāo)?單回到財(cái)?務(wù)部辦事?處，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核，審?核無(wú)誤后?，辦理報(bào)?銷(xiāo)手續(xù)。?5、3?借款人辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?查閱備用?金臺(tái)賬，?查_(kāi)__?_銷(xiāo)人員?原借款金?額，對(duì)報(bào)?銷(xiāo)的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退?還本人，?對(duì)報(bào)銷(xiāo)后?低于備用?金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。6?、備用金?的管理?6、1因?業(yè)務(wù)原因?長(zhǎng)期借用?備用金的?人員可由?財(cái)務(wù)部辦?事處根據(jù)?實(shí)際狀況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門(mén)務(wù)必?設(shè)立專(zhuān)人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員務(wù)?必妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報(bào)銷(xiāo)?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。6、?2財(cái)務(wù)部?辦事處應(yīng)?當(dāng)按照借?款日期、?借款部門(mén)?、借款人?、用途、?金額、注?銷(xiāo)日期建?立備用金?臺(tái)賬，按?月及時(shí)清?理。6?、3借用?備用金的?人員應(yīng)及?時(shí)沖賬，?對(duì)無(wú)故拖?延者，財(cái)?務(wù)部辦事?處發(fā)出最?后一次催?辦通知后?還不辦理?者，財(cái)務(wù)?部辦事處?將從下月?起直接從?借款人獎(jiǎng)?金中抵扣?，不再另?行通知。?備用金管?理制度。?6、4?跨年度使?用備用金?時(shí)，年底?務(wù)必重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷(xiāo)年借?款。備?用金管理?制度范文?（二）?備用金（?國(guó)際上也?稱(chēng)暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)組織?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購(gòu)、零星?開(kāi)支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報(bào)銷(xiāo)，多?退少補(bǔ)。?對(duì)于零星?開(kāi)支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門(mén)?填制“備?用金借款?單”，一?方面財(cái)務(wù)?部門(mén)核定?其零星開(kāi)?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門(mén)零?星備用金?，一般不?得超過(guò)規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門(mén)?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門(mén)?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式發(fā)票?定期送到?財(cái)務(wù)部門(mén)?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?金保管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置“?備用金”?賬戶(hù)，并?編制“收?、支日?qǐng)?bào)?表”送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的發(fā)?票編制備?用金支出?一覽表，?及時(shí)反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶(hù)應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報(bào)銷(xiāo)?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報(bào)銷(xiāo)?流程4?、備用金?的會(huì)計(jì)核?算（1?）預(yù)付及?補(bǔ)充備用?金時(shí)借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報(bào)銷(xiāo)時(shí)?借：制造?費(fèi)用、管?理費(fèi)用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時(shí)?備用金?管理制度?范文（三?）（五?）1。?本公司各?部門(mén)零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門(mén)劃?撥___?_元，以?供日常零?星開(kāi)支之?用。2?。各部門(mén)?的備用金?限用于購(gòu)?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時(shí)開(kāi)支?，其余購(gòu)?置器具修?繕或金額?較大的開(kāi)?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門(mén)?應(yīng)于每周?六抄報(bào)本?周諸項(xiàng)費(fèi)?用開(kāi)支，?限次周星?期一送會(huì)?計(jì)科審核?，次周星?期三由會(huì)?計(jì)科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開(kāi)支?申請(qǐng)金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門(mén)?按周抄報(bào)?該部門(mén)費(fèi)?用時(shí)，應(yīng)?按次序編?號(hào)填制備?用金報(bào)表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會(huì)計(jì)?科憑以核?對(duì)。5?。各部門(mén)?申請(qǐng)核撥?時(shí)，應(yīng)將?____?或收據(jù)貼?于原始憑?證粘貼頁(yè)?上，在粘?貼頁(yè)右下?端應(yīng)有部?門(mén)主管、?申請(qǐng)人簽?章證明。?索取_?___或?收據(jù)時(shí)，?應(yīng)注意本?公司抬頭?、廠家及?負(fù)責(zé)人簽?章品名、?金額、數(shù)?量等。?7。會(huì)計(jì)?科審核各?部門(mén)備用?金申請(qǐng)，?須會(huì)同有?關(guān)單位按?其授權(quán)范?圍審核各?項(xiàng)費(fèi)用，?并通知單?位。8?。各部門(mén)?備用金賬?務(wù)處理以?不設(shè)立賬?簿記載為?原則，僅?以備用金?周報(bào)表代?替。備用?金（現(xiàn)金?）報(bào)表代?替現(xiàn)金簿?，備用金?（各項(xiàng)費(fèi)?用）明細(xì)?表代替費(fèi)?用明細(xì)賬?。9。?各部門(mén)各?項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)?于發(fā)生當(dāng)?月報(bào)銷(xiāo)。?10。?備用金?管理制度?范文（四?）（四?）備用?金（國(guó)際?上也稱(chēng)暫?定金額）?是企業(yè)、?機(jī)關(guān)、事?業(yè)單位或?其他經(jīng)濟(jì)?____?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購(gòu)、零星?開(kāi)支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報(bào)銷(xiāo)，多?退少補(bǔ)。?對(duì)于零星?開(kāi)支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門(mén)?填制備用?金借款單?，一方面?財(cái)務(wù)部門(mén)?核定其零?星開(kāi)支便?于管理;?另一方面?，憑此單?據(jù)支給現(xiàn)?金。（?2）各部?門(mén)零星備?用金，一?般不得超?過(guò)規(guī)定數(shù)?額，若遇?特殊需要?應(yīng)由企業(yè)?部門(mén)經(jīng)理?核準(zhǔn)。?（3）各?部門(mén)零星?備用金借?支應(yīng)將取?得的正式?____?定期送到?財(cái)務(wù)部門(mén)?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?____?管（1?）備用金?收支應(yīng)設(shè)?置備用金?賬戶(hù)，并?編制收、?支日?qǐng)?bào)表?送交經(jīng)理?查看。?（2）備?用金定期?根據(jù)取得?的___?_編制備?用金支出?一覽表，?及時(shí)反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶(hù)應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報(bào)銷(xiāo)?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報(bào)銷(xiāo)?流程4?、備用金?的會(huì)計(jì)核?算（1?）預(yù)付及?補(bǔ)充備用?金時(shí)借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報(bào)銷(xiāo)時(shí)?借：制造?費(fèi)用、管?理費(fèi)用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時(shí)?備用金?管理制度?范文（五?）1。?本公司各?部門(mén)零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門(mén)劃?撥___?_元，以?供日常零?星開(kāi)支之?用。2?。各部門(mén)?的備用金?限用于購(gòu)?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時(shí)開(kāi)支?，其余購(gòu)?置器具修?繕或金額?較大的開(kāi)?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門(mén)?應(yīng)于每周?六抄報(bào)本?周諸項(xiàng)費(fèi)?用開(kāi)支，?限次周星?期一送會(huì)?計(jì)科審核?，次周星?期三由會(huì)?計(jì)科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開(kāi)支?申請(qǐng)金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門(mén)?按周抄報(bào)?該部門(mén)費(fèi)?用時(shí)，應(yīng)?按次序編?號(hào)填制備?用金報(bào)表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會(huì)計(jì)?科憑以核?對(duì)。5?。各部門(mén)?申請(qǐng)核撥?時(shí)，應(yīng)將?發(fā)票或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁(yè)上，?在粘貼頁(yè)?右下端應(yīng)?有部門(mén)主?管、申請(qǐng)?人簽章證?明。6?。索取發(fā)?票或收據(jù)?時(shí)，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠?家及負(fù)責(zé)?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會(huì)計(jì)