第2章-國際結算票據(jù)資料59張課件

第二章國際結算票據(jù)2023/9/271第二章國際結算票據(jù)2023/8/21

第二章國際結算票據(jù)學習目標了解票據(jù)的基本定義，熟悉票據(jù)的性質熟練掌握匯票、本票、支票的基本概念熟練掌握匯票、本票、支票三者之間的區(qū)別理解票據(jù)當事人及其相互見的關系熟悉票據(jù)的行為及其票據(jù)流轉程序2023/9/272第二章國際結算票據(jù)第二章

第一節(jié)票據(jù)的概述票據(jù)的定義1票據(jù)的性質2票據(jù)的作用3票據(jù)的法律體系4票據(jù)權利與票據(jù)義務52023/9/273第二章國際結算票據(jù)第一節(jié)廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。狹義的票據(jù)：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。票據(jù)的定義

票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。2023/9/274第二章國際結算票據(jù)廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、票據(jù)的性質

設權性要式性文義性無因性流通轉讓性有價性

提示性返還性可追索性2023/9/275第二章國際結算票據(jù)票據(jù)的性質設權性要式性文義性無因性票據(jù)的性質

設權性要式性文義性票據(jù)開立就是設定票據(jù)上的權利與義務關系。票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項目都已作了詳細規(guī)定。票據(jù)權利依據(jù)票據(jù)上文字的含義解釋。2023/9/276第二章國際結算票據(jù)票據(jù)的性質設權性要式性文義性票據(jù)開立就是設定票據(jù)票據(jù)的性質

無因性流通轉讓性有價性票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這一特點有利于票據(jù)的流通轉讓。根據(jù)《英國票據(jù)法》規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉讓”字樣，或有不可轉讓的意旨以外，持票人以正當手段取得票據(jù)后，都有權將其轉讓他人，且不必通知原債務人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權利。票據(jù)是以貨幣金額為付給標的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實物或其他形式替代。2023/9/277第二章國際結算票據(jù)票據(jù)的性質無因性流通轉讓性有價持票人得到付款人支付的票款時，應將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結束其流通。票據(jù)的性質

提示性返還性可追索性票據(jù)上的債權人（持票人）請求債務人（付款人）履行票據(jù)義務時，必須先向付款人提示票據(jù)。正當持票人為維護其票據(jù)權利有權通過法定程序向所有票據(jù)債務人追索。2023/9/278第二章國際結算票據(jù)持票人得到付款人支付的票款時，票據(jù)的性質提示性返還性1、結算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能3、流通功能4、融資功能票據(jù)的作用

2023/9/279第二章國際結算票據(jù)1、結算功能（含支付功能）：基本功能票據(jù)的作用2023/8票據(jù)的法律體系

為了嚴格規(guī)定票據(jù)的形式內容以及處理票據(jù)的方法，世界上很多國家頒布了票據(jù)法。世界上兩大票據(jù)法體系:一是以英國《1882年票據(jù)法》為代表的英美法系。另一個是以《日內瓦統(tǒng)一法》為代表的大陸法系。

聯(lián)合國國際貿易法委員會于80年代前后制定了（國際匯票和國際本票公約）、（國際支票公約），有待世界各國簽字、通過、實施。我國于2019年1月1日起實施了自己的（票據(jù)法）。

2023/9/2710第二章國際結算票據(jù)票據(jù)的法律體系2023/8/210第二章國際結算票據(jù)

英美法與大陸法的區(qū)別偽造背書持票人權利要式證券要式不要因要式，但有時能看到要因殘跡英美法大陸法受前手權利限制只要背書連續(xù)都是合法的持票人從偽造背書的簽字起及后手對匯票都不在擁有權利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無效的，其它當事人的背書仍有效，受害人是被竊者2023/9/2711第二章國際結算票據(jù)英美法與大陸法的區(qū)別偽造持票人要式證券要式不要因要式，但有票據(jù)的法律體系我國對涉外票據(jù)的法律適用作了如下規(guī)定：

1．中華人民共和國締結或者參加的國際條約與本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定；但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。

2．本法和中華人民共和國締結的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。3．票據(jù)債務人的民事行為能力，適用其本國法，或者行為地法律。

4．票據(jù)行為適用行為地法律。

5．付款地為票據(jù)債務履行地。(在票據(jù)法律適用中，付款地法律適用得較多。)

2023/9/2712第二章國際結算票據(jù)票據(jù)的法律體系我國對涉外票據(jù)的法律適用作了如下規(guī)定：2023

Robinson偷竊了Brown的支票簿，并偽造Brown的簽字簽發(fā)了一張1000美元的支票交給Joans

，得到1000美元的現(xiàn)金。JOANS在支票上簽字轉讓給Jim

，Jim又在支票上簽字轉讓給Steve，Steve則轉讓給Derek，Derek向銀行提示支票被發(fā)現(xiàn)票據(jù)是偽造而被拒付。(1)Derek的支票被拒付了，他應該怎么做？

(2)此筆損失由哪一方承擔，Jim，Joans，Brown，Steve，Derek銀行或其他？請說明原因。案例2023/9/2713第二章國際結算票據(jù)Robinson偷竊了Brown的支票簿，并偽造Brow（1）Derek可以向其前手行使追索權，其前手包括：Steve、Jim、Joans

。（2）偽造的票據(jù)不能享有權利，至于偽造人和被偽造人，因其真實簽章均不體現(xiàn)在票據(jù)上，都可不負票據(jù)上的責任，但偽造者要負民事或刑事責任。2023/9/2714第二章國際結算票據(jù)（1）Derek可以向其前手行使追索權，其前手包括：Ste

第二節(jié)匯票匯票的定義1匯票的內容2匯票的種類3匯票的行為42023/9/2715第二章國際結算票據(jù)第二節(jié)ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.KeyWord

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee匯票的定義

英國《1882年票據(jù)法》：匯票是一項無條件的書面支付命令，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人。2023/9/2716第二章國際結算票據(jù)ABillofexchangeisanuncon出票人收款人付款人123匯票的內容

《日內瓦統(tǒng)一法》：匯票需包含：(1)“匯票”字樣(2)無條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(6)收款人(7)出票日期和地點(8)出票人簽字。我國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2023/9/2717第二章國際結算票據(jù)出票人收款人付款人123匯票的內容《日內瓦統(tǒng)一法》：匯票需匯票的內容

2023/9/2718第二章國際結算票據(jù)匯票的內容2023/8/218第二章國際結算票據(jù)1

N0匯票號碼Exchangefor小寫金額Beijing,China,出票日期At**

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay受款人thesumof大寫金額dawnunder出票依據(jù)To受票人名稱

出票人簽字

匯票的內容

2023/9/2719第二章國際結算票據(jù)1匯票的內容2023/8/219第二章國際結算票據(jù)1、銀行匯票（Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(TradeBill)2、跟單匯票(DocumentaryBill)

光票(CleanBill)3、即期匯票(SightDraft,DemandDraft)

遠期匯票(TimeBill,UsanceBill)4、商業(yè)承兌匯票(Trader’sacceptancebill)銀行承兌匯票(Bank’sacceptancebill)5、國內匯票(Inlandbill)

國際匯票(Internationalbill)6、外幣匯票(Foreignmoneybill)

本幣匯票(Homemoneybill)匯票的種類2023/9/2720第二章國際結算票據(jù)1、銀行匯票（Banker’sDraft)匯票的種類2022023/9/2721第二章國際結算票據(jù)2023/8/221第二章國際結算票據(jù)2023/9/2722第二章國際結算票據(jù)2023/8/222第二章國際結算票據(jù)（1）按日計算應遵循的準則：算尾不算頭。（2）節(jié)假日順延。（3）月為日歷月。定期匯票付款到期日計算2023/9/2723第二章國際結算票據(jù)（1）按日計算應遵循的準則：算尾不算頭。定期匯票付款到期日計匯票的行為出票(Issue)提示(Presentation)承兌(Acceptance)付款(Payment)背書(Endorsement)貼現(xiàn)(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)保證(Guarantee)參加2023/9/2724第二章國際結算票據(jù)匯票的行為出票(Issue)2023/8/224第二章出票人寫成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。出票出票人收款人付款人2023/9/2725第二章國際結算票據(jù)出票人寫成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。出票出票人持票人將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。提示提示付款提示承兌提示出票人收款人付款人何時何地？2023/9/2726第二章國際結算票據(jù)持票人將匯票交給付款人要求承兌或付款的行為。提示提示付款提付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.15,2019XXXXX(SIGNED)承兌普通承兌

有條件承兌（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌800元）保留承兌：修改付款期限的承兌（出票后2個月付款的匯票改為4個月付款）限定地點（只能在某銀行承兌）承兌應當是無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔的義務。2023/9/2727第二章國際結算票據(jù)付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。BILLOF承兌的格式樣本北京A公司財務專用章

本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。此致收款人

付款人蓋章

2019年6月8日王五工商銀行鄭匯票專用章州市分行

本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。

承兌銀行蓋章

2000年3月5日趙六

ACCEPTED12thApril,2019PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2023/9/2728第二章國際結算票據(jù)承兌的格式樣本北京A公司財務專用章本匯票已經(jīng)本單位承付款是票據(jù)流通的終結正當付款的條件：⒈善意地付款，不知道持票人權利的缺陷。⒉鑒定背書的連續(xù)性⒊到期日付款付款2023/9/2729第二章國際結算票據(jù)付款是票據(jù)流通的終結付款2023/8/229第二章國際結背書指持票人在匯票的背面簽名和記載有關事項，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票權利轉讓他人為目的的一種行為。（1）對背書人（債務人）①失去票據(jù)及票據(jù)權利②向后手證明簽收簽名的真實性和票據(jù)的有效性③擔保承兌和付款（2）對被背書人（債權人）享有票據(jù)的全部權利：付款請求權和追索權。前手越多，票據(jù)權利越有保障。2023/9/2730第二章國際結算票據(jù)背書指持票人在匯票的背面簽名和記載有關事項，并把匯票交付被背表格式背書：粘單被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章年月日年月日年月日2023/9/2731第二章國際結算票據(jù)粘單被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人第一背書人永遠是收款人；最后一個被背書永遠是持票人2023/9/2732第二章國際結算票據(jù)CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第三背書人第四背書人背書的連續(xù)性被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四張三李四王五趙六王五2023/9/2733第二章國際結算票據(jù)被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年背書的種類

1.特別背書(記名背書)：被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYorkForHCO.,NewYorkForGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork2023/9/2734第二章國際結算票據(jù)背書的種類

1.特別背書(記名背書)：被背書人Payto背書的種類2.空白背書被背書人PaytoGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)2023/9/2735第二章國際結算票據(jù)背書的種類2.空白背書被背書人PaytoGCO.,N3.限制性背書被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London背書人ForACo.,Beijing(signature)背書的種類2023/9/2736第二章國際結算票據(jù)3.限制性背書①PaytoBCo.,London背書的種類4.帶有條件的背書被背書人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背書人ForACo.,Beijing(signature)

開出的匯票必須是無條件的支付命令，作為背書卻是可以帶有條件的。附帶條件僅對背書人和被背書人有約束作用，它與付款人、出票人無關。2023/9/2737第二章國際結算票據(jù)背書的種類4.帶有條件的背書Paytotheorder背書的種類設定質押(onmortgage)背書：被背書人只有在實現(xiàn)質押權時，才可以行使票據(jù)權利。出現(xiàn)在貿易融資的情況下。部分背書：paytoACo.,fortheamountof50%)分割背書：paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)我國票據(jù)法規(guī)定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內容均無效。其他背書：如記載“不得追索”(withoutrecourse)字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。2023/9/2738第二章國際結算票據(jù)背書的種類設定質押(onmortgage)背書：被背書貼現(xiàn)持票人將已承兌但尚未到期匯票轉讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為票據(jù)買賣業(yè)務，資金融通業(yè)務貼現(xiàn)息計算:貼現(xiàn)息=票面金額*［貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)］*貼現(xiàn)率2023/9/2739第二章國際結算票據(jù)貼現(xiàn)持票人將已承兌但尚未到期匯票轉讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從

持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。拒付當拒付時，持票人有權向背書人和出票人追索票款。拒絕證書(Protest)退票通知(NoticeofDishonor)2023/9/2740第二章國際結算票據(jù)持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票追索是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權利。

行使追索權的條件是：（1）持有合格票據(jù)。（2）必須在法定期限內提示或通知。（3）發(fā)生拒付。背書人、出票人、承兌人、其他債務人實務中持票人一般都是向出票人追索2023/9/2741第二章國際結算票據(jù)追索是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償保證保證是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務予以償付擔保的票據(jù)行為。附條件的保證，保證有效，條件無效。保證人所負的票據(jù)上的責任與被保證人相同。保證使匯票的付款信譽增加，便于其流通。2023/9/2742第二章國際結算票據(jù)保證保證是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的參加參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒有參加，本票只有參加付款，匯票有參加承兌與參加付款。1．參加承兌（AcceptanceforHonour）2．參加付款(paymentforhonor)2023/9/2743第二章國際結算票據(jù)參加參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒有參加，本票只有A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)X(付款人)(承兌人)第一債務人第二債務人票據(jù)權利人(持票人)(被背書人)匯票的當事人

各當事人的權利與責任？2023/9/2744第二章國際結算票據(jù)A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DApromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.本票的定義

本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。收款人出票人2023/9/2745第二章國際結算票據(jù)Apromissorynoteisanuncon本票的內容

Due11thJuly,2019PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,2019At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

2023/9/2746第二章國際結算票據(jù)本票的內容本票的種類

商業(yè)本票:工商企業(yè)為出票人

銀行本票：銀行為出票人即期本票遠期本票中央銀行本票各種債券國庫券2023/9/2747第二章國際結算票據(jù)本票的種類商業(yè)本票:工商企業(yè)為出票人2本票當事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)第一債務人第二債務人票據(jù)權利人(持票人)(被背書人)2023/9/2748第二章國際結算票據(jù)本票當事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(總結匯票與本票的區(qū)別？1、基本當事人不同2、付款方式不同3、本票只有一張，匯票可以有一式幾張4、本票不允許出票人與收款人做成相同一個當事人，匯票允許出票人與收款人做成相同一個當事人。5、遠期本票的付款人即是出票人本身，簽發(fā)本票就等于承諾在持票人提示付款時付款，因此無須承兌。遠期匯票一般均須經(jīng)付款人承兌。6、主債務人不同7、國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。2023/9/2749第二章國際結算票據(jù)總結匯票與本票的區(qū)別？1、基本當事人不同2023/8/2Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeis

anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabank

,signedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.支票的定義

簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細地說，支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。銀行客戶付款銀行收款人1232023/9/2750第二章國際結算票據(jù)Brieflyspeaking,acheque支票的內容

Due11thJuly,2019

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London,31stJan.,2019No.111111BANKOFEUROPELONDON

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