ERP創(chuàng)業(yè)模擬及實(shí)踐實(shí)驗(yàn)報告

-.z.2014～2015學(xué)年第二學(xué)期第二階段教學(xué)《創(chuàng)業(yè)模擬與實(shí)踐》實(shí)驗(yàn)報告大作業(yè)名稱企業(yè)模擬經(jīng)營診斷報告模擬經(jīng)營方向：玩具制造與銷售實(shí)驗(yàn)室0403第195創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊**：0122967：周冰雁專業(yè)：金融學(xué)124角色：CMO**：0122649：偉蘋專業(yè)：注會124角色：CFO**：0122068：武杏園專業(yè)：會計學(xué)123角色：CSO**：0120741：應(yīng)媛專業(yè)：國際市營122角色：CEO**：0120208：美燕專業(yè)：稅務(wù)121角色：CHO完成時間：2015年7月12日-.z.目錄TOC\o"1-3"\h\u184981背景介紹3197761.1公司簡介3211081.2公司成員介紹3152372公司經(jīng)營戰(zhàn)略和成果4140102.1SWOT分析41452.2采取的戰(zhàn)略452672.3取得的成果4225683公司經(jīng)營決策分析7210023.1財務(wù)管理分析731213.1.1財務(wù)表現(xiàn)分析7177373.1.2財務(wù)經(jīng)營狀況分析916683.1.3遇到的問題以及對策分析10214363.2生產(chǎn)研發(fā)分析11302213.2.1生產(chǎn)研發(fā)情況分析11315183.2.2生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題14189633.2.3對生產(chǎn)過程提出的建議1572123.3市場營銷分析1573323.3.1市場營銷策略分析15235193.3.2存在的問題及相關(guān)建議18116384結(jié)論181背景介紹1.1公司簡介我們是一家從事玩具制造與銷售的公司，目前已經(jīng)有8家企業(yè)進(jìn)入這個行業(yè)。公司成立初期，我們有一筆來自股東的600,000.00元的創(chuàng)業(yè)資金，用以展開后期6個季度的經(jīng)營，公司的股東團(tuán)隊即是公司的管理團(tuán)隊。每個季度，小組成員都將通過仔細(xì)分析討論，決定每一步?jīng)Q策任務(wù)，并形成最后一致的決策意見輸入計算機(jī)。公司的決策流程圖如下所示。1.2公司成員介紹應(yīng)媛CEO制定公司整體的經(jīng)營方向，預(yù)測未來市場的變化并制定計劃等。偉蘋CFO決策前期，進(jìn)行公司的成本預(yù)算；決策過程中，負(fù)責(zé)控制各項現(xiàn)金的流出和流入等。周冰雁CMO分析市場需求量的變化和競爭對手的情況，處理訂單信息、分析產(chǎn)品競爭力；負(fù)責(zé)各項經(jīng)營決策數(shù)據(jù)的錄入等。武杏園CSO負(fù)責(zé)決定原材料采購種類和數(shù)量，并進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)和庫存管理等。美燕CHO負(fù)責(zé)確定公司工人及銷售人員數(shù)量，并進(jìn)行招聘、簽訂合同、培訓(xùn)、購買保險、辭退等決策。2公司經(jīng)營戰(zhàn)略和成果2.1SWOT分析Strength:優(yōu)勢Weakness：劣勢有專業(yè)的管理團(tuán)隊，有模擬經(jīng)營的經(jīng)驗(yàn)；B.產(chǎn)品和市場多元，能夠保證企業(yè)的經(jīng)營利潤和市場占有率；C.產(chǎn)品具有創(chuàng)新性和高品質(zhì)，不易被競爭對手取代；資金實(shí)力薄弱，不利于進(jìn)一步的市場開拓和產(chǎn)品研發(fā)；B.廣告投入較少，市場表現(xiàn)不足；Opportunity：機(jī)會Threats：威脅A.顧客需求量大且增長迅速；B.新市場有待開發(fā)，且潛能巨大；C.原材料市場價格保持穩(wěn)定水平，有利于企業(yè)做好長期規(guī)劃；A.行業(yè)競爭者眾多，競爭十分激烈；B.市場上產(chǎn)品種類較多，無法保證本公司產(chǎn)品的競爭力；2.2采取的戰(zhàn)略多元化戰(zhàn)略。又稱多角化戰(zhàn)略，是指企業(yè)同時經(jīng)營兩種以上基本經(jīng)濟(jì)用途不同的產(chǎn)品或服務(wù)的一種發(fā)展戰(zhàn)略。多元化戰(zhàn)略容包括：產(chǎn)品的多元化，市場的多元化，投資區(qū)域的多元化和資本的多元化。本公司所采取的主要是產(chǎn)品和市場的多元化。靈活調(diào)整生產(chǎn)線策略。根據(jù)每季市場需求和生產(chǎn)計劃靈活調(diào)整生產(chǎn)線的種類和數(shù)量，適時買進(jìn)、賣出或租出，節(jié)約產(chǎn)能，提高資金使用效率。2.3取得的成果經(jīng)過六個季度的模擬經(jīng)營，我們公司取得了相當(dāng)不錯的成果，最終成績位列第三名（六個季度的排名在第三到第六之間徘徊）。公司盈利也處在市場較好水平（如圖所示）。圖2-1：各季度綜合表現(xiàn)曲線圖圖2-2：綜合表現(xiàn)排名情況圖2-3：各季度盈利表現(xiàn)曲線圖圖2-4：盈利表現(xiàn)排名情況3公司經(jīng)營決策分析3.1財務(wù)管理分析3.1.1財務(wù)表現(xiàn)分析圖3-1：財務(wù)表現(xiàn)排名情況最終財務(wù)表現(xiàn)排名第二，本季財務(wù)綜合評價為135.78，平均財務(wù)綜合評價為121.3，均名列前茅，這得益于我們小組進(jìn)行了良好的財務(wù)預(yù)算和對現(xiàn)金流量的嚴(yán)格控制。圖3-2：各季度財務(wù)表現(xiàn)曲線圖在第1季度和第2季度，本公司的財務(wù)表現(xiàn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，在后期略微低于行業(yè)平均水平，但較均衡平穩(wěn)。原因在于：在運(yùn)營初始階段，資金充足，可以按需安排現(xiàn)金、資產(chǎn)的使用和分配，效率較高，在運(yùn)營中后期，購置生產(chǎn)線、原材料、支付工人工資、市場開發(fā)各項開支較大，容易出現(xiàn)資金斷流、資金不足的情況，需籌備大額銀行借款，因此也需負(fù)擔(dān)較高的財務(wù)費(fèi)用(利息）。3.1.2財務(wù)經(jīng)營狀況分析圖3-3：財務(wù)部經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)（1）圖3-4：財務(wù)部經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)（2）表中為財務(wù)部提供的財務(wù)經(jīng)營狀況的各項基本費(fèi)用數(shù)據(jù)明細(xì)，本公司基本費(fèi)用以稅費(fèi)、人員工資福利、廠房生產(chǎn)線購置維護(hù)費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用、市場開發(fā)費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用（銀行利息）等為主。模擬經(jīng)營末期現(xiàn)金余額為240287.45元。圖3-5：財務(wù)管理盈利能力比率本公司盈利能力的四個比率中，銷售毛利率44.00%與行業(yè)平均值48.62%基本持平，銷售凈利率為19.00%，高于行業(yè)平均值18.25%，凈資產(chǎn)收益率為19.00%,低于行業(yè)平均值20.38%，成本費(fèi)用利潤率26.00%與行業(yè)平均值28.62%相差較大。原因分析如下：第一季度凈利潤呈虧損狀態(tài)，，第二季度至第五季度凈利潤持續(xù)小幅降低。第六季度凈利潤稍有上升，與行業(yè)平均水平持平。第一季度進(jìn)行了大量投資，包括注冊費(fèi)用及辦公室租金，租用了一個倉庫，購買了一條生產(chǎn)線，招聘了四名生產(chǎn)人員和四名業(yè)務(wù)員等等，營業(yè)收入較低。第二季度營業(yè)收入很高，而沒有增加更多的投資，凈利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過行業(yè)平均水平。第四季度公司新購買了一條生產(chǎn)線，增加了投資，故凈利潤與行業(yè)平均水平差距最大，營業(yè)收入與前期持平。3.1.3遇到的問題以及對策分析在此次創(chuàng)業(yè)模擬團(tuán)隊活動中，我們小組在財務(wù)上的表現(xiàn)概括如下：我們合理控制了資金的運(yùn)用，能夠根據(jù)自身的資金鏈來購買固定資產(chǎn)和原材料，以及根據(jù)自身的能力去貸款，只出現(xiàn)了一次緊急貸款的情況。但是在第一季度，我們沒有進(jìn)行貸款，致使資金匱乏，只能購買少量生產(chǎn)線。沒有合理計劃市場開發(fā)和廣告投入的支出，沒有開發(fā)和市場，沒有在全國市場設(shè)置銷售業(yè)務(wù)員，導(dǎo)致最終沒能夠在全國市場銷售產(chǎn)品。特別是廣告費(fèi)的投入方面，我們最開始忽略了廣告費(fèi)的投入，因此在后期增加了廣告費(fèi)用的投入，但是收效不明顯。在資產(chǎn)投資方面也沒有考慮完全，最開始只有2條生產(chǎn)線，因此不能夠在開始的季度里大量生產(chǎn)產(chǎn)品來搶占市場。與別的團(tuán)隊擁有四五條生產(chǎn)線相比獲利較少。3.2生產(chǎn)研發(fā)分析3.2.1生產(chǎn)研發(fā)情況分析（1）廠房購置首先在廠房是購買還是租用的選擇上，經(jīng)過對兩種不同方案的比較（方案一：四萬元購買費(fèi)用及2%折舊；方案二：每季度兩千元租金）我們最終選擇租用廠房，因?yàn)槲覀冊诘谝黄诓⑽创蛩阆蜚y行貸款，團(tuán)隊成員比較贊同求穩(wěn)慢進(jìn)的經(jīng)營戰(zhàn)略。（2）原材料采購考慮到原材料價格在各個季度保持不變，所以原材料的選購我們采取的方法是按照每季度生產(chǎn)計劃來采購原材料，盡量節(jié)省流動資金；同時考慮數(shù)量折扣因素，根據(jù)提供折扣的規(guī)定數(shù)量進(jìn)行采購。（3）各季度生產(chǎn)情況我們公司總共推出了三種玩具產(chǎn)品，分別是月野兔01（實(shí)惠型）、月野兔02（經(jīng)濟(jì)型）、月野兔03（品質(zhì)型），三種產(chǎn)品在面料、填充物、包裝材料、發(fā)聲裝置和發(fā)光裝置方面存在差異。產(chǎn)品分別在第一、第二季度完成開發(fā)并投入生產(chǎn)。其配置是小組成員商量后得出的選擇。第一季度：我們購買了兩條手工生產(chǎn)線，并聘用了四名生產(chǎn)工人。第一季度開發(fā)了實(shí)惠型和經(jīng)濟(jì)型兩種產(chǎn)品，對應(yīng)追求物美價廉的客戶。這種產(chǎn)品利潤較高，所以我們在第一季度進(jìn)行了大量的生產(chǎn)。其中，這里有一個明顯的失誤，那就是由于資金不足，未研發(fā)高端產(chǎn)品，而且未向銀行貸款，購置生產(chǎn)線數(shù)量過少，嚴(yán)重影響了后期的訂單交付和市場開拓。造成的后果是不但殘存了部分訂單，并且影響了市場信譽(yù)。第二季度：經(jīng)過第一季度的開發(fā)，在與同學(xué)經(jīng)驗(yàn)分享之后，結(jié)合自身情況，和對市場的探尋、摸索，確定生產(chǎn)實(shí)惠型、經(jīng)濟(jì)型、品質(zhì)型三種產(chǎn)品產(chǎn)品，同時開拓全國市場，對銷售人員配置進(jìn)行調(diào)整，加大國市場的開發(fā)，搶占市場并提高市場占有率。第三、四、五季度分別對廣告費(fèi)用、生產(chǎn)線設(shè)備、人員安排等依據(jù)市場的變化進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，使得小組排名從第六名上升到第四名。不過因?yàn)槭袌龌鶖?shù)變大，庫存情況以及貸款還貸等，團(tuán)隊成績并未有大的起落，在第六季度上升到第三名。同時，由于市場需求量大，總體供給相對不足，本公司在后期采取撇脂定價策略，全部產(chǎn)品報價均為最高限價，且獲取全部訂單。圖3-6：投資表現(xiàn)排名情況圖3-7：投資表現(xiàn)曲線圖圖3-8：成長表現(xiàn)排名情況圖3-9：成長表現(xiàn)曲線圖總體來說，本公司在每個季度的生產(chǎn)研發(fā)決策都是在充分考慮之前的經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)有的市場情況以及未來的發(fā)展的前提下做出的，具有一定的實(shí)用性和可操作性。（4）資質(zhì)認(rèn)證資質(zhì)認(rèn)證是企業(yè)進(jìn)入后半期生產(chǎn)經(jīng)營決策后，為了銷售產(chǎn)品所必需的，并且有兩周期的提前期，于是我們小組早就在第一季度和第二季度分別投入三萬元資格認(rèn)證費(fèi)用，完成了資質(zhì)認(rèn)證工作。有一些小組由于忽視了認(rèn)證，而導(dǎo)致后期無法進(jìn)入市場銷售，這無疑為我們減少了一定的競爭壓力。圖3-10資質(zhì)認(rèn)證情況3.2.2生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題雖然整體的生產(chǎn)研發(fā)決策取得了不錯的效果，但仍然存在幾個問題：首先，在廣告投入上，我們初期忽視了廣告投入，在第4、5季度我們加大了廣告投入，以增加產(chǎn)品競爭力，但后來發(fā)現(xiàn)由于市場需求遠(yuǎn)大于市場供給，無需廣告投入也可全額出售訂單，因此在第6季度沒有對廣告進(jìn)行投入。第二，規(guī)模控制出現(xiàn)了一些狀況，在第四季度被迫出售一條生產(chǎn)線并且解雇了四名工人，以避免因償還銀行貸款而造成的資金短缺。前期銷售的混亂沒有奠定市場地位，市場對品牌的認(rèn)可度不高。3.2.3對生產(chǎn)過程提出的建議經(jīng)過了六個季度的模擬，我們認(rèn)為要做好以下幾個工作：一是要在生產(chǎn)活動開始之前做好全面的預(yù)算，想到盡量多的可能發(fā)生的情況，并做好備選方案。二是在生產(chǎn)活動中進(jìn)行的一些嘗試性的實(shí)驗(yàn)，要少一些，不能影響到正常的生產(chǎn)活動運(yùn)作。三要及時根據(jù)收益及銷售情況進(jìn)行調(diào)整生產(chǎn)品種類和數(shù)量，晚一個季度就會造成意想不到的結(jié)果。四是生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大要循序漸進(jìn)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模是很危險的行為，容易造成資金鏈的斷裂而導(dǎo)致進(jìn)行不下去。五是要充分熟悉規(guī)則，了解操作，避免簡單類失誤。如產(chǎn)品的研發(fā)，國市場的開發(fā)，廣告的投入與銷售人員的匹配等。3.3市場營銷分析3.3.1市場營銷策略分析（1）市場開發(fā)戰(zhàn)略公司一開始采取積極開拓市場的開發(fā)戰(zhàn)略，因此在第一季度銷售月野兔01的時候取得了比較好市場份額。但是由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，在第一季度開始時我們并沒有完全開發(fā)全國市場，以至于在第一季度我們的全國市場份額倒數(shù)第二。后來經(jīng)過團(tuán)隊的討論和努力，我們最終成功的開發(fā)了全國市場。總之，公司總體上采取了本地和全國市場共同開發(fā)的市場開發(fā)戰(zhàn)略，通過這一戰(zhàn)略，使企業(yè)得到新的、可靠的、經(jīng)濟(jì)的和高質(zhì)量的銷售渠道。圖3-11：市場開發(fā)情況（2）品牌設(shè)計分析

品牌設(shè)計主要是通過產(chǎn)品設(shè)計和品名、商標(biāo)、市場推廣等綜合推進(jìn)，由于我們產(chǎn)品的品名、商標(biāo)在8個組中最具特色，且品質(zhì)較高，獲得較好地品牌效應(yīng)。圖3-12：設(shè)計研發(fā)情況（3）市場宣傳策略分析公司第4、5季度廣告投入較大，使銷售收入和市場占有率得到小幅提升，且此后保持平穩(wěn)態(tài)勢，因此公司在第六季度沒有增加廣告投入，也并沒有影響公司的總體收益。（4）產(chǎn)品價格策略分析公司在前期采取比較保守的價格策略，即價格略高于行業(yè)平均水平或者和平均水平持平。第一季度公司采取略低于平均水平的價格，因此得到了多于公司本身產(chǎn)量的訂單，一方面公司獲得了較好的收益，同時也由于訂單過多而不得付出一定的違約金，這也是由于我們?nèi)狈?jīng)驗(yàn)，沒有把多余的訂單賣出去，而導(dǎo)致的原本不必要的損失。第二季度公司由于吸取第一季度定價較低的教訓(xùn)，把價格抬高于平均水平，略低于最高價格。到了第三季度一直到最后一個季度，公司都采取撇脂定價策略即高價策略，大大提高了銷售收入。圖3-13市場表現(xiàn)排名情況圖3-14：市場表現(xiàn)曲線圖3.3.2存在的問題及相關(guān)建議1.存在的問題：由于生產(chǎn)線不足，產(chǎn)量偏低，無法滿足廣闊的市場需求，浪費(fèi)了許多市場機(jī)會。全國市場份額少，產(chǎn)品沒能很好地銷售到全國各地。 （3）產(chǎn)品的廣告效應(yīng)較低，產(chǎn)品沒能進(jìn)行很好地宣傳。（4）產(chǎn)品定價策略不夠完善，沒能把公司產(chǎn)品最大限度地銷售出去。2.相關(guān)建議：（1）在第一季度即向銀行貸款，大手筆投資購進(jìn)5條以上生產(chǎn)線（最好是2條柔性線加3條手工線）。（2）積極進(jìn)行市場開拓，加大對全國市場的開發(fā)。（3）完善市場宣傳策略，加大廣告投入，因地制宜地采取適當(dāng)?shù)膹V告宣傳策略。（4）完善產(chǎn)品的定價策略，積極分析行業(yè)的同類產(chǎn)品價格，進(jìn)行同行同類產(chǎn)品比較，找出公司自身的不足，并決策出其中的最優(yōu)價格，推動公司產(chǎn)品最大限度地進(jìn)行銷售。4結(jié)論經(jīng)過了六期的創(chuàng)業(yè)模擬演練，我們團(tuán)隊不僅熟悉了創(chuàng)業(yè)的相關(guān)流程，了解了相關(guān)法律以及各項手續(xù)。同時，我們也體悟到團(tuán)隊成員緊密合作、團(tuán)結(jié)一心