現(xiàn)金管理制度范本（八篇）

第33頁共33頁現(xiàn)金管理?制度范本?為了加?強(qiáng)協(xié)會的?財務(wù)管理?工作，建?立和健全?財務(wù)制度?，堅持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會?員的原則?，依據(jù)國?家相關(guān)財?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會實際?情況，特?制定本制?度。一?、財務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會?的財務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國家《?會計法》?，以及《?社會團(tuán)體?組織財務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會?計人員應(yīng)?當(dāng)按照會?計法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一會?計制度規(guī)?定和要求?進(jìn)行會計?核算，實?行會計監(jiān)?督，保證?所提供的?會計信息?合法、真?實、準(zhǔn)確?、及時、?完整。?2、會計?人員工作?調(diào)整或離?職時，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?發(fā)票、文?件、其他?會計資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會計賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會計?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財務(wù)會長?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財務(wù)?會長審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項。5?、協(xié)會財?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財務(wù)報表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財務(wù)報?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報送秘?書長、財?務(wù)會長、?會長。?6、協(xié)會?財務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會秘書處?提交的年?度預(yù)算計?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計劃?，由會長?審核，經(jīng)?理事會通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會的?日常財物?計劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開支的：?由秘書長?審核、財?務(wù)會長審?批;屬于?預(yù)算外開?支的實行?三級審批?制度，（?財務(wù)會長?、常務(wù)會?長、最后?向會長報?批）。?（四）協(xié)?會的日常?辦公用品?的采購，?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會財務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計?劃、經(jīng)營?管理以及?資金動態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財務(wù)?經(jīng)營活動?分析，并?將經(jīng)營活?動分析編?制成財務(wù)?報告，分?別報送秘?書長、財?務(wù)會長、?會長。?（六）協(xié)?會財務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報?銷等工作?，負(fù)責(zé)對?會費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會計人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會計?稽核和會?計檔案保?管工作;?填寫銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會計和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書處備?用金外，?當(dāng)日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會?計審核簽?證的會計?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?“白條”?抵庫存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實行秘書?處“備用?金制度”?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報銷程序?按照（三?級）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會審議通?過預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時必須?在支票上?寫明款項?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報?秘書長、?會長。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費(fèi)?開支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報銷均?由秘書長?審查簽字?后，報執(zhí)?行會長審?批;預(yù)算?外報銷由?秘書長審?核后，報?監(jiān)事長簽?字、執(zhí)行?會長審批?。報銷必?須具有合?法的發(fā)票?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會計憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報?銷。（?二）加強(qiáng)?財務(wù)的計?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計?劃，執(zhí)行?會長、會?長審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會報?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報銷標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會秘書處?工作人員?因公出差?車費(fèi)據(jù)實?報銷（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機(jī)的?需報請執(zhí)?行會長或?會長批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開深圳市?區(qū)為準(zhǔn)）?每人__?__元/?天，住宿?標(biāo)準(zhǔn)為每?人___?_元/天?（出差時?間以每天?____?小時計算?，超過_?___小?時計算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?用協(xié)會業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)，重?要客人按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)（?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準(zhǔn)）。?（三）?交通費(fèi)協(xié)?會工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費(fèi)據(jù)?實報銷（?如需乘坐?飛機(jī)，需?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準(zhǔn)）。?（四）?日常辦公?用品費(fèi)：?辦公室負(fù)?責(zé)編制費(fèi)?用開支計?劃;報執(zhí)?行會長或?會長審批?后，由專?人負(fù)責(zé)采?購。報?銷程序：?1、實?行“先審?批，后報?銷”制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書?長審核、?執(zhí)行會長?或會長審?批后即可?報銷，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報銷。?2、報?銷的發(fā)票?必須如實?填寫：日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價?、金額等?。所有報?銷的發(fā)票?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長或?驗收人簽?名方能報?銷。以?上財務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理?。現(xiàn)金?管理制度?范本（二?）企業(yè)?現(xiàn)金管理?制度1第?一條、現(xiàn)?金的收取?范圍（?一）個人?購買公司?的物品或?接受勞務(wù)?;（二?）個人還?款、賠償?款、罰款?及備用金?退回款;?（三）?無法辦理?轉(zhuǎn)賬的銷?售收入;?（四）?不足轉(zhuǎn)賬?起點的小?額收入;?（五）?其他必須?收取現(xiàn)金?的事宜。?第二條?、現(xiàn)金的?使用范圍?（一）?職工工資?、獎金、?津貼;?（二）各?種勞保、?福利費(fèi)以?及對職工?個人的其?他支出;?（三）?支付企業(yè)?外部個人?的勞動報?酬;（?四）向個?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品的?價款;?（五）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi);（?六）票據(jù)?結(jié)算起點?（___?_元）以?下的零星?支出;?（七）向?股東支付?紅利;?（八）按?規(guī)定允許?使用現(xiàn)金?的其他支?出。第?三條、庫?存現(xiàn)金的?限額（?一）財務(wù)?部門要結(jié)?合現(xiàn)金結(jié)?算量和與?開戶行的?距離合理?核定庫存?現(xiàn)金限額?。（二?）庫存限?額以不超?過兩天的?開支額為?限，具體?數(shù)額由財?務(wù)部向主?辦銀行提?出申請主?辦銀行核?定。（?三）核定?后的庫存?現(xiàn)金限額?，出納員?必須嚴(yán)格?遵守，若?發(fā)生意外?損失，超?限額部分?的現(xiàn)金損?失由出納?員承擔(dān)賠?償責(zé)任。?（四）?需要增加?或減少庫?存現(xiàn)金限?額的，應(yīng)?申明理由?，請主辦?銀行重新?核定。?第四條、?現(xiàn)金收付?的規(guī)定?（一）現(xiàn)?金收付必?須堅持收?有憑、付?有據(jù)、堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。?（二）財?務(wù)部門的?出納職能?具有壟斷?性。除財?務(wù)部門或?受財務(wù)部?門委托外?，任何單?位或個人?都不得代?表公司接?受現(xiàn)金或?與其他單?位辦理結(jié)?算業(yè)務(wù)。?（三）?出納員在?收取現(xiàn)金?時，應(yīng)仔?細(xì)審核收?款單據(jù)的?各項內(nèi)容?，收款時?堅持唱收?唱付，當(dāng)?面點清;?應(yīng)認(rèn)真鑒?別鈔票的?真?zhèn)危?止假幣和?錯收。若?發(fā)生誤收?假幣或短?款，由出?納員承擔(dān)?一切損失?。（四?）現(xiàn)金收?訖無誤后?，要在收?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?收訖章和?出納員個?人章，并?及時編制?會計憑證?。（五?）對于需?支付現(xiàn)金?的業(yè)務(wù)，?會計人員?必須__?__現(xiàn)金?支付的合?法性與合?理性，對?于不符合?規(guī)定或超?出現(xiàn)金使?用范圍的?支付業(yè)務(wù)?，會計人?員不得辦?理。（?六）辦理?現(xiàn)金付款?時，會計?人員應(yīng)認(rèn)?真___?_原始憑?證的真實?性與正確?性，__?__是否?符合公司?規(guī)定的簽?批手續(xù)，?審核無誤?后填制現(xiàn)?金付款憑?證。（?七）出納?人員必須?根據(jù)審核?無誤、審?批手續(xù)齊?全的付款?憑證支付?現(xiàn)金，并?要求經(jīng)辦?人員在付?款憑證上?簽上自己?的名字。?（八）?支付現(xiàn)金?后，出納?員要在付?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?付訖章和?出納員個?人章，并?及時處理?有關(guān)賬務(wù)?。（九?）不準(zhǔn)以?白條抵充?庫存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支要做到?日清月結(jié)?，不得跨?期、跨月?處理賬務(wù)?。（十?）每天收?入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時?足額送存?銀行，不?得坐支。?（十一?）任何部?門和個人?，都不得?以任何理?由公款私?借，個人?因公借款?，按《職?工借款管?理制度》?規(guī)定辦理?。（十?二）出納?人員因特?殊原因不?能及時履?行職責(zé)時?，必須由?財務(wù)部領(lǐng)?導(dǎo)指定專?人代辦有?關(guān)業(yè)務(wù)，?不得私自?委托。?（十三）?非現(xiàn)金出?納代收現(xiàn)?金時，要?及時登記?現(xiàn)金收付?款項交接?簿辦理交?接手續(xù)，?現(xiàn)金收付?款項交接?簿要同現(xiàn)?金日記賬?一起保管?歸檔。?（十四）?嚴(yán)禁會計?人員將公?款攜至自?己家中存?放保管。?（十五?）因業(yè)務(wù)?需要，在?企業(yè)外部?收取大量?現(xiàn)金的，?應(yīng)及時向?公司財務(wù)?部和公司?負(fù)責(zé)人匯?報，并妥?善處置，?任何人不?得隨意帶?回。否則?，發(fā)生損?失由責(zé)任?人賠償。?（十六?）因采購?地點不確?定、交通?不便、銀?行結(jié)算不?便，且生?產(chǎn)經(jīng)營急?需或特殊?情況必須?使用大額?現(xiàn)金的，?由使用部?門向財務(wù)?部提出申?請，經(jīng)財?務(wù)負(fù)責(zé)人?及總經(jīng)理?同意后，?準(zhǔn)予支付?現(xiàn)金。?（十七）?財務(wù)部長?應(yīng)定期監(jiān)?盤庫存現(xiàn)?金，確保?賬賬相符?，賬實相?符。發(fā)現(xiàn)?溢余或短?缺，及時?查明原因?，按規(guī)定?程序報批?處理。由?于出納員?自身責(zé)任?造成的現(xiàn)?金短缺，?出納員負(fù)?全額賠償?責(zé)任，造?成重大損?失的，應(yīng)?依法追究?責(zé)任人的?法律責(zé)任?。第五?條、現(xiàn)金?的保管?（一）現(xiàn)?____?管的責(zé)任?人為出納?員。出納?員應(yīng)由誠?實可靠、?工作責(zé)任?心強(qiáng)、業(yè)?務(wù)熟練的?會計人員?擔(dān)任，連?續(xù)擔(dān)任出?納崗位一?般不得超?過五年。?（二）?現(xiàn)金的保?管要有相?應(yīng)的保管?措施，保?險柜應(yīng)存?放于堅固?實用、防?潮、防水?、通風(fēng)較?好的房間?，房間應(yīng)?有鐵欄桿?、防盜門?。（三?）保險柜?鑰匙由出?納人員保?管，不得?交由其他?人代管，?并隨時轉(zhuǎn)?動___?_器。?（四）出?納員工作?變動時，?應(yīng)更換保?險柜__?__。保?險柜鑰匙?、___?_丟失或?發(fā)生故障?，應(yīng)立即?報請領(lǐng)導(dǎo)?處理，不?得隨意找?人修理或?修配鑰匙?。（五?）庫存現(xiàn)?金應(yīng)整齊?存放，保?持清潔，?如因潮濕?霉?fàn)€、蟲?蛀等問題?發(fā)生損失?的，由出?納人員負(fù)?責(zé)。（?六）現(xiàn)金?以外的物?品，如有?價證券、?增值稅專?用___?_等，如?需存放在?保險柜內(nèi)?，應(yīng)辦理?保管交接?手續(xù)。?（七）出?納員到銀?行存取現(xiàn)?金，須有?保安員護(hù)?送，并安?排專車接?送。第?六條、其?他（一?）本制度?由財務(wù)部?制定、解?釋和修改?。（二?）本制度?自頒布之?日起施行?。公司?現(xiàn)金管理?制度2第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內(nèi)部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實?行___?_決策和?審批，控?制風(fēng)險的?發(fā)生。?第七條財?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計劃。?有關(guān)部門?或個人用?款時，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計?劃，注明?款項的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購?計劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對支付申?請進(jìn)行審?批。對不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財務(wù)處接?到審批有?效的付款?計劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對具體付?款單據(jù)與?付款計劃?進(jìn)行對照?、審核。?復(fù)核付款?申請的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無誤后?方可付款?。第八?條、財務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理條例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)的?登記工作?。不得一?人辦理現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)，并?定期進(jìn)行?崗位輪換?。3、?對取得的?貨幣資金?必須及時?入帳，不?得私設(shè)小?金庫、不?得帳外設(shè)?帳或截留?收入。?4、對庫?存現(xiàn)金實?行限額管?理，超過?庫存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時送存?銀行。?5、超過?現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)?金，通過?銀行轉(zhuǎn)帳?結(jié)算。?6、對庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期?的盤點，?做到帳物?相符，保?證現(xiàn)金的?安全。?7、出納?人員每月?要編制銀?行存款調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應(yīng)?及時查明?原因，及?時處理。?8、出?納人員對?與付款有?關(guān)的各種?票據(jù)的購?買、保管?、使用、?背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等?必須規(guī)范?進(jìn)行，并?設(shè)立登記?薄進(jìn)行記?錄，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜。?9、有關(guān)?人員對應(yīng)?收票據(jù)的?接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，?按照規(guī)范?進(jìn)行。對?有疑問的?票據(jù)予以?查詢，有?問題的要?退回，對?受理的票?據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥?善保管。?10、?有關(guān)財務(wù)?人員對辦?公用財務(wù)?專用章、?名章必須?妥善保管?，并按規(guī)?定使用。?如因個人?保管不但?或不按規(guī)?定使用，?造成的一?切后果由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。1?1、財務(wù)?處要培養(yǎng)?會計人員?樹立良好?的職業(yè)道?德和高尚?的品格，?從思想上?消除危害?現(xiàn)金安全?的因素。?第九條?、因業(yè)務(wù)?需要在銀?行新增帳?戶時，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十條、因?公司資金?發(fā)生困難?，需向金?融機(jī)構(gòu)貸?款時，須?報公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十一條、?從銀行向?用戶開出?承兌匯票?每月只能?一次，超?過___?_萬元時?，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、?采購部門?研究確定?。第十?二條、銀?行間的大?額資金調(diào)?動超過_?___萬?元時，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同?意。第?十三條、?因資金緊?張需向銀?行貼現(xiàn)承?兌匯票時?，無論數(shù)?額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同?意。一?、為加強(qiáng)?對現(xiàn)金的?管理和監(jiān)?督，保證?現(xiàn)金安全?和出納人?員做到有?章可循，?制定本制?度。二?、為保證?公司生產(chǎn)?、工作的?正常進(jìn)行?，必須保?持適量的?庫存現(xiàn)金?。三、?現(xiàn)金的使?用，要能?保證下面?的項目能?及時支付?：1.?產(chǎn)品銷售?的運(yùn)輸費(fèi)?、報關(guān)費(fèi)?、轉(zhuǎn)廠費(fèi)?、廣告費(fèi)?。2.?本公司員?工工資、?獎金、津?貼、福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)和其他?勞務(wù)報酬?。3.?員工差旅?費(fèi)、學(xué)習(xí)?費(fèi)、客戶?的業(yè)務(wù)招?待費(fèi)。?4.駕車?人員的車?油費(fèi)、過?路費(fèi)、過?橋費(fèi)、行?車費(fèi)。?5.員工?工傷事故?、生活困?難和__?__和臨?時借款。?6.設(shè)?備的小型?維修的人?工費(fèi)，所?需的零配?件及其他?五金材料?費(fèi)。_?___公?司負(fù)責(zé)人?安排的其?他小額開?支。四?、除保證?上項兩天?的開支外?，多余的?現(xiàn)金必須?及時存入?銀行。?五、公司?現(xiàn)金必須?存放在財?務(wù)室的保?險柜內(nèi)。?工資發(fā)放?的現(xiàn)金袋?應(yīng)爭取當(dāng)?天發(fā)放完?畢，避免?在保險柜?外放。?六、不準(zhǔn)?以收抵支?，收支必?須分開。?七、不?準(zhǔn)代其他?單位收、?付現(xiàn)金。?八、不?準(zhǔn)將公司?存帳戶借?給他人使?用。九?、不準(zhǔn)以?白條或不?符合帳務(wù)?制度的憑?證頂替庫?存現(xiàn)金。?十、不?準(zhǔn)私設(shè)小?錢柜。不?得將長款?存放一邊?，脫離帳?務(wù)監(jiān)督。?十一、?出納人員?要認(rèn)真、?逐筆、順?序登記好?現(xiàn)金日記?帳和銀行?存款日記?帳，做到?日清月結(jié)?，每天業(yè)?終了，應(yīng)?核對帳、?款是否相?符，月終?應(yīng)與會計?核對帳帳?、帳實是?否相符，?如有問題?應(yīng)及時查?明原因調(diào)?帳。十?二、財務(wù)?人員應(yīng)定?期或不定?期對出納?人員的庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行清查、?盤點，如?有長短款?，應(yīng)查明?原因及時?處理。?財務(wù)部現(xiàn)?金管理制?度3為保?護(hù)貨幣資?金的安全?完整，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，正確及?時反應(yīng)現(xiàn)?金的增減?和結(jié)存情?況，特制?定本制度?。本制度?所稱現(xiàn)金?包括庫存?現(xiàn)金、銀?行存款及?其他貨幣?資金。?一、現(xiàn)金?的日常管?理（一?）出納人?員負(fù)責(zé)公?司的現(xiàn)金?收支與保?管、銀行?存款的結(jié)?算與核對?工作、現(xiàn)?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)?金收支，?必須及時?入賬，不?得無故拖?延。（?三）庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為_?___元?。日現(xiàn)金?結(jié)存數(shù)不?得超過核?定限額，?超過部分?應(yīng)及時送?存銀行，?以保證現(xiàn)?金安全;?也不得低?于限額，?不足部分?應(yīng)及時補(bǔ)?足。（?四）庫存?現(xiàn)金應(yīng)做?到日清月?結(jié)，由財?務(wù)主管人?員進(jìn)行定?期或不定?期盤帳，?做到賬實?相符。?（五）出?納人員對?銀行存款?余額應(yīng)做?到心中有?數(shù)，不得?簽發(fā)空頭?支票或簽?發(fā)與預(yù)留?印鑒不符?的支票。?（六）?銀行存款?要及時對?賬，盡量?做到賬賬?相符;月?底按時與?銀行對賬?，打印對?賬單，編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?二、現(xiàn)金?的收入管?理（一?）各種收?入都應(yīng)由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個人?，均不得?出具收款?憑證。?（二）收?款開具收?據(jù)，一式?三聯(lián)，其?中一聯(lián)給?客戶，一?聯(lián)留存，?另一聯(lián)交?會計入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現(xiàn)金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現(xiàn)金或?支票應(yīng)及?時交存銀?行。三?、現(xiàn)金支?出管理?（一）支?付款項按?公司財務(wù)?制度執(zhí)行?，分現(xiàn)金?支付和銀?行轉(zhuǎn)賬兩?種方式。?（二）?付款應(yīng)從?庫存現(xiàn)金?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發(fā)?應(yīng)有出納?員、會計?負(fù)責(zé)人、?公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章?，不得簽?發(fā)空白支?票;支票?簽發(fā)后，?除登記銀?行帳外，?還要登記?支票領(lǐng)用?簿，以便?查詢。?（四）出?納人員應(yīng)?根據(jù)手續(xù)?齊全、審?核無誤的?原始憑證?支付款項?;如無正?當(dāng)理由不?得無故拒?付、延付?;款項支?付后，應(yīng)?在付款憑?證上加蓋?現(xiàn)金付訖?或轉(zhuǎn)賬付?訖，并打?印回單通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點?制度（?一）盤點?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來存入保?險柜。?（二）盤?點金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對，?如有差異?，應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時間?內(nèi)及時沖?帳、報賬??，F(xiàn)金?管理制度?范本（三?）（三?）《內(nèi)?部現(xiàn)金管?理制度》?規(guī)章制度?1.錢?賬分管制?錢賬分?管即是管?錢的不管?賬，管賬?的不管錢?。一方面?非出納員?不得經(jīng)管?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)和現(xiàn)?____?管業(yè)務(wù)，?另一方面?，出納員?不得兼管?稽核、會?計檔案保?管和收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)賬目的?登記工作?。但是，?也不是說?出納員不?能管理任?何賬。出?納員在辦?理現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)和?現(xiàn)___?_管的同?時，兼登?記現(xiàn)金日?記賬和編?制現(xiàn)金日?報表，由?會計員登?記現(xiàn)金總?賬。也有?的單位由?出納員登?記現(xiàn)金總?賬和日記?賬，會計?員編制現(xiàn)?金日報表?。2.?現(xiàn)金開支?審批制?現(xiàn)金開支?審批制包?括以下幾?個方面：?（l）?現(xiàn)金開支?范圍各?單位應(yīng)根?據(jù)《現(xiàn)金?管理暫行?條例》及?其實施細(xì)?則的規(guī)定?，確定現(xiàn)?金開支范?圍。如職?工工資個?人勞動報?酬，支付?給個人的?各種獎金?，各種勞?保、福利?費(fèi)用，差?旅費(fèi)，收?購單位向?個人收購?農(nóng)副產(chǎn)品?和其他物?資支付的?價款。散?文閱讀：?（2）?制定各種?報銷憑證?，規(guī)定報?銷手續(xù)和?辦法一般?單位是由?單位領(lǐng)導(dǎo)?在報銷憑?證上簽章?，交會計?入員登錄?作會計分?錄，最后?交由出納?人員付款?。（3?）確定各?種現(xiàn)金支?出的審批?權(quán)限各?單位規(guī)定?不盡相同?。出納員?應(yīng)根據(jù)按?規(guī)定權(quán)限?審核批準(zhǔn)?并簽章的?付款憑證?及其所附?原始憑證?辦理現(xiàn)金?付款業(yè)務(wù)?。沒有經(jīng)?過審批并?簽章，或?者超越規(guī)?定審批權(quán)?限的，出?納員不予?付款。?____?日清月結(jié)?制度由?于現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)十?分頻繁，?業(yè)務(wù)量大?，涉及的?經(jīng)辦人員?多，很容?易造成差?錯，出納?應(yīng)及時現(xiàn)?金進(jìn)行清?點，并與?賬面數(shù)字?進(jìn)行核對?。因此，?每日終了?，出納都?要認(rèn)真清?點庫存現(xiàn)?金，結(jié)出?當(dāng)日現(xiàn)金?日記賬的?賬面余額?，并將兩?者進(jìn)行核?對，保證?賬實相符?。如發(fā)現(xiàn)?庫存現(xiàn)金?與賬面余?額不符，?要及時查?明原因，?正確處理?;到了月?底，出納?還要按照?規(guī)定及時?結(jié)出當(dāng)月?收、付款?的發(fā)生額?和余額，?與總賬核?對，看是?否賬賬相?符。它?包括以下?幾點：?（l）清?理各種現(xiàn)?金收付款?憑證，看?看單證是?否相符?也就是說?各種收付?款憑證所?填寫的資?料與所附?原始憑證?反映的資?料是否一?致;同時?還要檢查?每張單證?是否已經(jīng)?蓋齊收訖?、付訖的?戳記。?（2）登?記和清理?日記賬?將當(dāng)日發(fā)?生的所有?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)全部?登記人賬?，在此基?礎(chǔ)上，看?看賬證是?否相符，?即現(xiàn)金日?記賬所登?記的資料?、金額與?收、付款?憑證的資?料、金額?是否一致?。清理完?畢后，結(jié)?出現(xiàn)金日?記賬的當(dāng)?日庫存現(xiàn)?金賬面余?額。（?3）現(xiàn)金?盤點出?納員應(yīng)按?券別（如?壹分、貳?分、伍分?、壹角、?貳角、伍?角、壹元?、貳元、?伍元、拾?元、伍拾?元、壹佰?元）分別?清點其數(shù)?量，然后?加總，即?可得出當(dāng)?日現(xiàn)金的?實存數(shù)。?將盤存得?出的實存?數(shù)和賬面?余額進(jìn)行?核對，看?兩者是否?相符。如?發(fā)現(xiàn)有長?款或短款?，應(yīng)進(jìn)一?步查明原?因，及時?進(jìn)行處理?。所謂長?款，指現(xiàn)?金實存數(shù)?大于賬存?數(shù);所謂?短款，是?指實存數(shù)?小于賬面?余額。如?果經(jīng)查明?長款屬于?記賬錯誤?、丟失單?據(jù)等，應(yīng)?及時更正?錯賬或補(bǔ)?辦手續(xù)，?如屬少付?他人則應(yīng)?查明退還?原主，如?果確實無?法退還，?應(yīng)經(jīng)過必?須審批手?續(xù)能夠作?為單位的?收益;至?于短款如?查明屬于?記賬錯誤?應(yīng)及時更?正錯賬;?如果屬于?出納員工?作疏忽或?業(yè)務(wù)水平?問題，一?般應(yīng)按規(guī)?定由過失?人賠償。?（4）?按規(guī)定實?際庫存現(xiàn)?金不得超?過庫存現(xiàn)?金限額?如實際庫?存現(xiàn)金超?過庫存限?額，則出?納員應(yīng)將?超過部分?及時送存?銀行;如?果實際庫?存現(xiàn)金低?于庫存限?額，則應(yīng)?及時補(bǔ)提?現(xiàn)金。?4.現(xiàn)金?清查制度?由有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和專?業(yè)人員組?成清查小?組，定期?或不定期?地對庫存?現(xiàn)金狀況?進(jìn)行清查?盤點，重?點放在賬?款是否相?符、有無?白條抵庫?、有無私?借公款、?有無__?__公款?、有無賬?外資金等?違紀(jì)違法?行為。?一般來說?，現(xiàn)金清?查多采用?突擊盤點?方法，不?預(yù)先通知?出納員，?以防預(yù)先?做手腳，?盤點時光?最好在一?天業(yè)務(wù)沒?有開始之?前或一天?業(yè)務(wù)結(jié)束?后，由出?納員將截?止清查時?現(xiàn)金收付?賬項全部?登記人賬?，并結(jié)出?賬面余額?。這樣能?夠避免干?擾正常的?業(yè)務(wù)。清?查時出納?員應(yīng)始終?在場，并?給予用心?的配合。?清查結(jié)束?后，應(yīng)由?清查人填?制現(xiàn)金清?查盤點報?告表，填?列賬存、?實存以及?溢余或短?缺金額，?并說明原?因，上報?有關(guān)部門?或負(fù)責(zé)人?進(jìn)行處理?。5.?現(xiàn)___?_管制度?現(xiàn)金管?理制度范?本（四）?第一條?、現(xiàn)金的?收取范圍?（一）?個人購買?公司的物?品或接受?勞務(wù);?（二）個?人還款、?賠償款、?罰款及備?用金退回?款;（?三）無法?辦理轉(zhuǎn)賬?的銷售收?入;（?四）不足?轉(zhuǎn)賬起點?的小額收?入;（?五）其他?必須收取?現(xiàn)金的事?宜。第?二條、現(xiàn)?金的使用?范圍（?一）職工?工資、獎?金、津貼?;（二?）各種勞?保、福利?費(fèi)以及對?職工個人?的其他支?出;（?三）支付?企業(yè)外部?個人的勞?動報酬;?（四）?向個人收?購農(nóng)副產(chǎn)?品的價款?;（五?）出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi);?（六）?票據(jù)結(jié)算?起點（_?___元?）以下的?零星支出?;（七?）向股東?支付紅利?;（八?）按規(guī)定?允許使用?現(xiàn)金的其?他支出。?第三條?、庫存現(xiàn)?金的限額?（一）?財務(wù)部門?要結(jié)合現(xiàn)?金結(jié)算量?和與開戶?行的距離?合理核定?庫存現(xiàn)金?限額。?（二）庫?存限額以?不超過兩?天的開支?額為限，?具體數(shù)額?由財務(wù)部?向主辦銀?行提出申?請主辦銀?行核定。?（三）?核定后的?庫存現(xiàn)金?限額，出?納員必須?嚴(yán)格遵守?，若發(fā)生?意外損失?，超限額?部分的現(xiàn)?金損失由?出納員承?擔(dān)賠償責(zé)?任。（?四）需要?增加或減?少庫存現(xiàn)?金限額的?，應(yīng)申明?理由，請?主辦銀行?重新核定?。第四?條、現(xiàn)金?收付的規(guī)?定（一?）現(xiàn)金收?付必須堅?持收有憑?、付有據(jù)?、堵塞由?于現(xiàn)金收?支不清、?手續(xù)不全?而出現(xiàn)的?一切漏洞?。（二?）財務(wù)部?門的出納?職能具有?壟斷性。?除財務(wù)部?門或受財?務(wù)部門委?托外，任?何單位或?個人都不?得代表公?司接受現(xiàn)?金或與其?他單位辦?理結(jié)算業(yè)?務(wù)。（?三）出納?員在收取?現(xiàn)金時，?應(yīng)仔細(xì)審?核收款單?據(jù)的各項?內(nèi)容，收?款時堅持?唱收唱付?，當(dāng)面點?清;應(yīng)認(rèn)?真鑒別鈔?票的真?zhèn)?，防止假?幣和錯收?。若發(fā)生?誤收假幣?或短款，?由出納員?承擔(dān)一切?損失。?（四）現(xiàn)?金收訖無?誤后，要?在收款憑?證上加蓋?現(xiàn)金收訖?章和出納?員個人章?，并及時?編制會計?憑證。?（五）對?于需支付?現(xiàn)金的業(yè)?務(wù)，會計?人員必須?審查現(xiàn)金?支付的合?法性與合?理性，對?于不符合?規(guī)定或超?出現(xiàn)金使?用范圍的?支付業(yè)務(wù)?，會計人?員不得辦?理。（?六）辦理?現(xiàn)金付款?時，會計?人員應(yīng)認(rèn)?真審查原?始憑證的?真實性與?正確性，?審查是否?符合公司?規(guī)定的簽?批手續(xù)，?審核無誤?后填制現(xiàn)?金付款憑?證。（?七）出納?人員必須?根據(jù)審核?無誤、審?批手續(xù)齊?全的付款?憑證支付?現(xiàn)金，并?要求經(jīng)辦?人員在付?款憑證上?簽上自己?的名字。?（八）?支付現(xiàn)金?后，出納?員要在付?款憑證上?加蓋現(xiàn)金?付訖章和?出納員個?人章，并?及時處理?有關(guān)賬務(wù)?。（九?）不準(zhǔn)以?白條抵充?庫存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支要做到?日清月結(jié)?，不得跨?期、跨月?處理賬務(wù)?。（十?）每天收?入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時?足額送存?銀行，不?得坐支。?（十一?）任何部?門和個人?，都不得?以任何理?由公款私?借，個人?因公借款?，按《職?工借款管?理制度》?規(guī)定辦理?。（十?二）出納?人員因特?殊原因不?能及時履?行職責(zé)時?，必須由?財務(wù)部領(lǐng)?導(dǎo)指定專?人代辦有?關(guān)業(yè)務(wù)，?不得私自?委托。?（十三）?非現(xiàn)金出?納代收現(xiàn)?金時，要?及時登記?“現(xiàn)金收?付款項交?接簿”辦?理交接手?續(xù)，“現(xiàn)?金收付款?項交接簿?”要同現(xiàn)?金日記賬?一起保管?歸檔。?（十四）?嚴(yán)禁會計?人員將公?款攜至自?己家中存?放保管。?（十五?）因業(yè)務(wù)?需要，在?企業(yè)外部?收取大量?現(xiàn)金的，?應(yīng)及時向?公司財務(wù)?部和公司?負(fù)責(zé)人匯?報，并妥?善處置，?任何人不?得隨意帶?回。否則?，發(fā)生損?失由責(zé)任?人賠償。?（十六?）因采購?地點不確?定、交通?不便、銀?行結(jié)算不?便，且生?產(chǎn)經(jīng)營急?需或特殊?情況必須?使用大額?現(xiàn)金的，?由使用部?門向財務(wù)?部提出申?請，經(jīng)財?務(wù)負(fù)責(zé)人?及總經(jīng)理?同意后，?準(zhǔn)予支付?現(xiàn)金。?（十七）?財務(wù)部長?應(yīng)定期監(jiān)?盤庫存現(xiàn)?金，確保?賬賬相符?，賬實相?符。發(fā)現(xiàn)?溢余或短?缺，及時?查明原因?，按規(guī)定?程序報批?處理。由?于出納員?自身責(zé)任?造成的現(xiàn)?金短缺，?出納員負(fù)?全額賠償?責(zé)任，造?成重大損?失的，應(yīng)?依法追究?責(zé)任人的?法律責(zé)任?。第五?條、現(xiàn)金?的保管?（一）現(xiàn)?金保管的?責(zé)任人為?出納員。?出納員應(yīng)?由誠實可?靠、工作?責(zé)任心強(qiáng)?、業(yè)務(wù)熟?練的會計?人員擔(dān)任?，連續(xù)擔(dān)?任出納崗?位一般不?得超過五?年。（?二）現(xiàn)金?的保管要?有相應(yīng)的?保管措施?，保險柜?應(yīng)存放于?堅固實用?、防潮、?防水、通?風(fēng)較好的?房間，房?間應(yīng)有鐵?欄桿、防?盜門。?（三）保?險柜鑰匙?由出納人?員保管，?不得交由?其他人代?管，并隨?時轉(zhuǎn)動密?碼器。?（四）出?納員工作?變動時，?應(yīng)更換保?險柜密碼?。保險柜?鑰匙、密?碼丟失或?發(fā)生故障?，應(yīng)立即?報請領(lǐng)導(dǎo)?處理，不?得隨意找?人修理或?修配鑰匙?。（五?）庫存現(xiàn)?金應(yīng)整齊?存放，保?持清潔，?如因潮濕?霉?fàn)€、蟲?蛀等問題?發(fā)生損失?的，由出?納人員負(fù)?責(zé)。（?六）現(xiàn)金?以外的物?品，如有?價證券、?增值稅專?用發(fā)票等?，如需存?放在保險?柜內(nèi)，應(yīng)?辦理保管?交接手續(xù)?。（七?）出納員?到銀行存?取現(xiàn)金，?須有保安?員護(hù)送，?并安排專?車接送。?第六條?、其他?（一）本?制度由財?務(wù)部制定?、解釋和?修改。?（二）本?制度自頒?布之日起?施行。?現(xiàn)金管理?制度范本?（五）?（l）超?過庫存限?額以外的?現(xiàn)金應(yīng)在?下班前送?存銀行。?（2）?為加強(qiáng)對?現(xiàn)金的管?理，除工?作時光需?要的少量?備用金可?放在出納?員的抽屜?內(nèi)，其余?則應(yīng)放入?出納專用?的保險柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。（3?）限額內(nèi)?的庫存現(xiàn)?金當(dāng)日核?對清楚后?，一律放?在保險柜?內(nèi)，不得?放在辦公?桌內(nèi)過夜?。（4?）單位的?庫存現(xiàn)金?不準(zhǔn)以個?人名義存?人銀行，?以防止有?關(guān)人員利?用公款私?存取得利?息收入，?也防止單?位利用公?款私存構(gòu)?成賬外小?金庫。銀?行一旦發(fā)?現(xiàn)公款私?存，能夠?對單位處?以罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的，能夠?凍結(jié)單位?現(xiàn)金支付?。（5?）庫存現(xiàn)?金，包括?紙幣和鑄?幣，紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類保管。?紙幣必?須要打開?鋪平存放?，并按照?紙幣的票?面金額，?以每一百?張為一把?，每十把?一捆扎好?。凡是成?把、成捆?的紙幣即?為整數(shù)（?即大數(shù)）?，均應(yīng)放?在保險柜?內(nèi)保管，?隨用隨取?;凡不成?把的紙幣?視為零數(shù)?（或小數(shù)?），也要?按照票面?金額，每?十張為一?扎，分別?用曲別針?別好，放?在傳票箱?內(nèi)或抽屜?內(nèi)，必須?要存放整?齊，秩序?井然。?鑄幣也是?按照幣面?金額，以?每一百枚?為一卷，?每十卷為?一捆.同?樣將成捆?、成卷的?鑄幣放在?保險柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?不成卷的?鑄幣，應(yīng)?按照不一?樣幣面金?額，分別?存放在個?性的卡數(shù)?器內(nèi)。?現(xiàn)金管理?制度范本?（六）?（五）?一、銀行?存款管理?相關(guān)規(guī)定?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行國家對?單位銀行?的管理規(guī)?定，按照?有關(guān)規(guī)定?在銀行開?立賬戶。?（二）?銀行賬戶?只能用于?本研究所?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的資金?收付，不?得事于本?研究所業(yè)?務(wù)無關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動?。（三?）銀行賬?戶必須保?密，非業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄。?（四）?銀行支票?由出納保?管，各部?門需領(lǐng)用?支票（不?包括現(xiàn)金?支票，僅?指轉(zhuǎn)帳支?票），必?須由經(jīng)辦?人填制付?款申請單?，經(jīng)部門?經(jīng)理總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?由財務(wù)部?門核算無?誤后，方?可領(lǐng)取支?票。（?五）財務(wù)?部支票保?管者，對?領(lǐng)用的支?票建立領(lǐng)?用登記手?續(xù)，使用?____?前，需填?寫支票領(lǐng)?用單，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對填?錯的支票?，要蓋作?廢章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與__?__實際?內(nèi)容，實?際金額不?符的支票?。（七?）支票必?須做到隨?簽發(fā)，隨?蓋章，不?得事先蓋?章備用，?嚴(yán)防支票?遺失而造?成經(jīng)濟(jì)損?失。使?用___?_前，需?填寫支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預(yù)留印?鑒的使用?實行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會計私章?由會計保?管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務(wù)需?要領(lǐng)用印?鑒時填寫?公章領(lǐng)用?申請表。?（九）?每月下旬?去銀行拿?當(dāng)月的回?單，取回?的回單作?為單據(jù)附?在憑單后?面入賬。?二、現(xiàn)?金管理相?關(guān)規(guī)定：?.（一?）本研究?所日常用?的現(xiàn)金由?出納保管?在財務(wù)室?保險柜里?，出納員?要妥善保?管柜內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價證?券;私人?財物不得?存放入內(nèi)?。（二?）庫存現(xiàn)?金不得超?過限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實際庫?存額相符?。（三?）嚴(yán)格現(xiàn)?金收支管?理，除一?般零星日?常支出外?，其余貨?款、項目?支出等都?必須通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直?接兌付現(xiàn)?金。（?四）使用?現(xiàn)金付款?時，需要?讓收款人?在支出憑?單上簽字?確認(rèn)。?（五）不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?（六）?現(xiàn)金不足?時，開具?現(xiàn)金支票?到銀行提?取備用金?。（七?）出納應(yīng)?于每周五?下午下班?前向有關(guān)?本研究所?領(lǐng)導(dǎo)報送?資金收支?表?，F(xiàn)?金管理制?度范本（?七）一?、銀行存?款管理相?關(guān)規(guī)定：?（一）?嚴(yán)格執(zhí)行?國家對單?位銀行的?管理規(guī)定?，按照有?關(guān)規(guī)定在?銀行開立?賬戶。?（二）銀?行賬戶只?能用于本?研究所業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的資金收?付，不得?事于本研?究所業(yè)務(wù)?無關(guān)的經(jīng)?濟(jì)活動。?（三）?銀行賬戶?必須保密?，非業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)?外泄。?（四）銀?行支票由?出納保管?，各部門?需領(lǐng)用支?票（不包?括現(xiàn)金支?票，僅指?轉(zhuǎn)帳支票?），必須?由經(jīng)辦人?填制付款?申請單，?經(jīng)部門經(jīng)?理總經(jīng)理?批準(zhǔn)，由?財務(wù)部門?核算無誤?后，方可?領(lǐng)取支票?。（五?）財務(wù)部?支票保管?者，對領(lǐng)?用的支票?建立領(lǐng)用?登記手續(xù)?，使用發(fā)?票前，需?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與發(fā)?票實際內(nèi)?容，實際?金額不符?的支票。?（七）?支票必須?做到隨簽?發(fā)，隨蓋?章，不得?事先蓋章?備用，嚴(yán)?防支票遺?失而造成?經(jīng)濟(jì)損失?。使用?發(fā)票前，?需填寫“?支票領(lǐng)用?單”，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對填?錯的支票?，要蓋“?作廢”章?，妥善保?管。支票?付款時，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會計私?章由會計?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時填?寫“公章?領(lǐng)用申請?表”。?（九）每?月下旬去?銀行拿當(dāng)?月的回單?，取回的?回單作為?單據(jù)附在?憑單后面?入賬。?二、現(xiàn)金?管理相關(guān)?規(guī)定：.?（一）?本研究所?日常用的?現(xiàn)金由出?納保管在?財務(wù)室保?險柜里，?出納員要?妥善保管?柜內(nèi)存放?的現(xiàn)金和?有價證券?;私人財?物不得存?放入內(nèi)。?（二）?庫存現(xiàn)金?不得超過?限額，不?得以白條?抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金收?支做到日?清月結(jié)，?確保庫存?現(xiàn)金的賬?面余款與?實際庫存?額相符。?（三）?嚴(yán)格現(xiàn)金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余貨款?、項目支?出等都必?須通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算，?不得直接?兌付現(xiàn)金?。（四?）使用現(xiàn)?金付款時?，需要讓?收款人在?支出憑單?上簽字確?認(rèn)。（?五）不準(zhǔn)?私人挪用?、占用和?借用公款?現(xiàn)金。?（六）現(xiàn)?金不足時?，開具現(xiàn)?金支票到?銀行提取?備用金。?（七）?出納應(yīng)于?每周五下?午下班前?向有關(guān)本?研究所領(lǐng)?導(dǎo)報送資?金收支表??，F(xiàn)金?管理制度?范本（八?）（四?）為了?加強(qiáng)協(xié)會?的財務(wù)管?理工作，?建立和健?全財務(wù)制?度，堅持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會員的原?則，依據(jù)?國家相關(guān)?財務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會實?際情況，?特制定本?制度。?一、財務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會的財務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?執(zhí)行國家?《會計法?》，以及?《社會團(tuán)?體___?_財務(wù)管?理》等有?關(guān)制度和?規(guī)定。?1、會計?人員應(yīng)當(dāng)?按照會計?法律、法?規(guī)和國家?統(tǒng)一會計?制度規(guī)定?和要求進(jìn)?行會計核?算，實行?會計監(jiān)督?，保證所?提供的會?計信息合?法、真實?、準(zhǔn)確、?及時、完?整。2?、會計人?員工作調(diào)?整或離職?時，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊。列?明應(yīng)當(dāng)移?交的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、_?___、?文件、其?他會計資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會計?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會?計記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細(xì)賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財務(wù)會?長審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財?務(wù)會長審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項。?5、協(xié)會?財務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財務(wù)報?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細(xì)，報告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財務(wù)?報表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報送?秘書長、?財務(wù)會長?、會長。?6、協(xié)?會財務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫?存現(xiàn)金對?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會秘書?處提交的?年度預(yù)算?計劃，負(fù)?責(zé)編制年?度收支計?劃，由會?長審核，?經(jīng)理事會?通過并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會?的日常財?物計劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開支的?。由秘書?長審核、?財務(wù)會長?審批;屬?于預(yù)算外?開支的實?行三級審?批制度，?（財務(wù)會?長、常務(wù)?會長、最?后向會長?報批）。?（四）?協(xié)會的日?常辦公用?品的采購?，應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?。（五?）協(xié)會財?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計劃、經(jīng)?營管理以?及資金動?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進(jìn)行財?務(wù)經(jīng)營活?動分析，?并將經(jīng)營?活動分析?編制成財?務(wù)報告，?分別報送?秘書長、?財務(wù)會長?、會長。?（六）?協(xié)會財