資金使用的監(jiān)督和管理制度（3篇）

第13頁(yè)共13頁(yè)資金使用?的監(jiān)督和?管理制度?蓮花_?____?額資金管?理使用監(jiān)?督的具體?實(shí)施辦?法為進(jìn)?一步落實(shí)?市、區(qū)_?___、?監(jiān)察局加?強(qiáng)黨政機(jī)?關(guān)大額資?金管理使?用監(jiān)督的?意見(jiàn)和要?求，推動(dòng)?“三重一?大”制度?在黨政機(jī)?關(guān)的貫徹?執(zhí)行，保?證黨政機(jī)?關(guān)合理有?效地使用?各種財(cái)政?性資金（?包括專項(xiàng)?經(jīng)費(fèi)和大?額辦公經(jīng)?費(fèi)，以下?簡(jiǎn)稱大額?資金），?促進(jìn)大額?資金管理?使用的規(guī)?范化、制?度化、提?高資金運(yùn)?作效率和?使用效益?，完善大?額資金管?理使用的?監(jiān)督措施?，促進(jìn)和?堅(jiān)強(qiáng)黨風(fēng)?廉政建設(shè)?，現(xiàn)就大?額資金管?理使用制?定如下具?體實(shí)施辦?法。一?、嚴(yán)格執(zhí)?行《__?__預(yù)算?法》、《?____?會(huì)計(jì)法》?等法律法?規(guī)的規(guī)定?，不得擠?占、挪用?，確保大?額資金的?正確使用?。二、?建立大額?資金管理?制度。一?是單筆兩?千元以下?的資金必?須由鎮(zhèn)長(zhǎng)?簽批；兩?千元以上?一萬(wàn)元以?內(nèi)的資金?必須由鎮(zhèn)?黨委書(shū)記?和鎮(zhèn)長(zhǎng)共?同審批；?一萬(wàn)元以?上的非正?常性業(yè)務(wù)?資金的分?配、使用?須經(jīng)鎮(zhèn)黨?委班子會(huì)?____?討論決定?、共同審?批，防止?個(gè)人和少?數(shù)人說(shuō)了?算的現(xiàn)象?發(fā)生；二?是堅(jiān)持財(cái)?務(wù)審批“?一支筆”?制度，_?___討?論決定后?，由財(cái)務(wù)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批；三?是實(shí)行審?批責(zé)任制?，按照“?誰(shuí)審批、?誰(shuí)負(fù)責(zé)”?的原則，?審批人要?明確資金?的使用性?質(zhì)和有關(guān)?規(guī)定；四?是鎮(zhèn)__?__和財(cái)?務(wù)管理部?門，要對(duì)?資金使用?的全過(guò)程?進(jìn)行有效?監(jiān)督，防?止問(wèn)題的?發(fā)生。?三、大額?資金的管?理使用堅(jiān)?持公開(kāi)、?公正、透?明原則，?嚴(yán)禁_?___，?基本建設(shè)?項(xiàng)目嚴(yán)格?按照“_?___”?要求實(shí)施?，___?_?？顚?用，做到?專賬核算?，杜絕多?要少花等?弄虛作假?的行為。?四、進(jìn)?一步加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?和監(jiān)督，?資金使用?部門要定?期向財(cái)務(wù)?管理機(jī)構(gòu)?匯報(bào)資金?使用情況?，財(cái)務(wù)管?理機(jī)構(gòu)在?監(jiān)督和審?計(jì)的基礎(chǔ)?上，對(duì)每?一項(xiàng)大額?資金和_?___的?使用情況?寫出專項(xiàng)?報(bào)告。?五、建立?大額資金?管理使用?責(zé)任追究?制度，防?止個(gè)人或?者少數(shù)人?擅自決定?、或者擅?自改變_?___決?定，造成?資金損失?浪費(fèi)。?資金使用?的監(jiān)督和?管理制度?（二）?一、鄉(xiāng)長(zhǎng)?作為法人?負(fù)責(zé)對(duì)本?單位的財(cái)?務(wù)進(jìn)行管?理，管理?必須遵照?財(cái)政法規(guī)?嚴(yán)格執(zhí)行?各種財(cái)務(wù)?規(guī)章制度?。二、?嚴(yán)格報(bào)銷?制度1?、辦公費(fèi)?用金額在?____?元以下（?含___?_元）的?直接由鄉(xiāng)?長(zhǎng)簽字報(bào)?銷。2?、辦公費(fèi)?用金額在?____?元以上必?須經(jīng)班子?會(huì)議通過(guò)?，最后由?鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字?報(bào)銷。?3、不屬?于日常辦?公開(kāi)支的?款項(xiàng)，有?合同的按?合同規(guī)定?付款，支?持農(nóng)村基?礎(chǔ)設(shè)施建?設(shè)費(fèi)用需?從鄉(xiāng)財(cái)政?提取支出?的必須經(jīng)?鄉(xiāng)黨政班?子會(huì)議研?究通過(guò)，?附___?_由鄉(xiāng)長(zhǎng)?簽字付款?。三、?所有的_?___全?部由鄉(xiāng)財(cái)?經(jīng)所負(fù)責(zé)?收支賬務(wù)?管理，日?常辦公開(kāi)?支費(fèi)用由?鄉(xiāng)政府財(cái)?務(wù)室負(fù)責(zé)?做好出納?賬務(wù)，交?鄉(xiāng)財(cái)經(jīng)所?做好會(huì)計(jì)?賬務(wù)，鄉(xiāng)?財(cái)經(jīng)所按?月將收支?明細(xì)賬報(bào)?送鄉(xiāng)黨委?、政府主?要領(lǐng)導(dǎo)。?四、屬?于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及?縣直部門?雙重管理?的站所的?辦公經(jīng)費(fèi)?開(kāi)支，由?本站所負(fù)?責(zé)人按財(cái)?政法規(guī)及?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?審簽核銷?。五、?凡各項(xiàng)資?金收入、?支出都要?按照收支?“兩條線?”進(jìn)行規(guī)?劃，不得?坐支挪用?。六、?村級(jí)財(cái)務(wù)?實(shí)行“村?財(cái)鄉(xiāng)管”?，村賬鄉(xiāng)?代理。?凡村級(jí)使?用“兩金?”必須由?村委提出?申請(qǐng)，說(shuō)?明使用“?資金”的?計(jì)劃和用?途，提交?駐村干部?審核，_?___元?以上提交?班子會(huì)上?研究后，?由鄉(xiāng)長(zhǎng)簽?字批準(zhǔn)方?可撥款；?____?元以下直?接由鄉(xiāng)長(zhǎng)?簽字批準(zhǔn)?撥款。?七、村級(jí)?申請(qǐng)撥用?“兩金”?和辦公經(jīng)?費(fèi)時(shí)，須?將上次撥?用的資金?支出賬務(wù)?分別送駐?村干部審?簽“支出?情況屬實(shí)?”和鄉(xiāng)財(cái)?經(jīng)所審簽?“支出符?合財(cái)務(wù)制?度”并核?銷后，方?可按規(guī)定?的程序撥?款。八?、村用“?兩金”和?辦公經(jīng)費(fèi)?的報(bào)銷_?___上?，必須簽?有經(jīng)手人?、證明人?（驗(yàn)收入?）并加蓋?村委會(huì)公?章后方可?簽同意報(bào)?銷。資?金使用的?監(jiān)督和管?理制度（?三）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)資?金內(nèi)部控?制和管理?，加強(qiáng)對(duì)?公司資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?使用效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱資金管?理，是指?公司的資?金流入、?流出等全?過(guò)程的控?制。第?三條本制?度適用于?公司的資?金管理和?核算。?第四條公?司嚴(yán)格執(zhí)?行收支兩?條線資金?管理制度?。第五?條本制度?所稱資金?包括投資?資金、融?資資金和?運(yùn)營(yíng)資金?。日常費(fèi)?用由總經(jīng)?理辦公會(huì)?授權(quán)財(cái)務(wù)?部另行制?定管理辦?法及報(bào)銷?制度。?（一）投?資資金指?對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)?投資和非?風(fēng)險(xiǎn)投資?、固定資?產(chǎn)投資等?資金支出?。（二?）融資資?金指公司?為了彌補(bǔ)?經(jīng)營(yíng)過(guò)程?中的資金?缺額，向?金融機(jī)構(gòu)?或其他法?律允許的?主體借入?的資金。?（三）?營(yíng)運(yùn)資金?指流動(dòng)資?產(chǎn)減去流?動(dòng)負(fù)債后?的余額，?主要表現(xiàn)?為貨幣資?金、有價(jià)?證券、應(yīng)?收款項(xiàng)、?存貨等。?第二章?____?及職責(zé)?第六條公?司實(shí)行總?經(jīng)理及總?經(jīng)理辦公?會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下?的分級(jí)授?權(quán)管理體?系，各部?門按照制?度規(guī)定的?授權(quán)及職?責(zé)，履行?資金管理?權(quán)責(zé)。?第七條財(cái)?務(wù)部是公?司資金核?算的歸口?管理部門?。第三?章預(yù)算的?管理第?八條根據(jù)?公司全面?預(yù)算管理?的要求，?公司于每?年末按照?公司整體?發(fā)展規(guī)劃?和下年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?做好公司?下年度整?體的資金?預(yù)算，公?司應(yīng)根據(jù)?自身的實(shí)?際情況做?好本單位?資金預(yù)算?，公司的?資金預(yù)算?應(yīng)與公司?的整體資?金預(yù)算保?持一致。?第九條?為提高公?司經(jīng)營(yíng)效?益，公司?除應(yīng)按年?度編制資?金預(yù)算外?，還應(yīng)逐?月編列資?金預(yù)算表?上報(bào)總經(jīng)?理，由公?司統(tǒng)籌計(jì)?劃使用。?第十條?資金預(yù)算?的編制及?審批（?一）每年?末，各部?門須根據(jù)?資金預(yù)算?和生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)狀況，?編制下年?度的《年?度資金預(yù)?算計(jì)劃》?，并于每?個(gè)財(cái)務(wù)年?度的最后?____?月報(bào)送財(cái)?務(wù)部由總?經(jīng)理審批?。（二?）每月末?，財(cái)務(wù)部?須根據(jù)資?金預(yù)算和?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?狀況，編?制下個(gè)月?的《月度?資金預(yù)算?計(jì)劃》，?并于月末?一天報(bào)送?總經(jīng)理審?批;（?三）財(cái)務(wù)?部根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃及財(cái)務(wù)?預(yù)算，本?著“量入?為出，收?支平衡”?的原則，?結(jié)合實(shí)際?回款情況?，根據(jù)資?金支出的?用途，審?批各部門?年度及月?度可使用?資金的額?度。（?四）對(duì)于?投資類或?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?類的資金?支出，先?審核業(yè)務(wù)?的內(nèi)容是?否在投資?計(jì)劃或生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃的范圍?內(nèi)，再由?公司財(cái)務(wù)?部根據(jù)公?司資金狀?況審批可?使用資金?額度。?（五）在?實(shí)際對(duì)外?付款時(shí)，?將參照本?月的實(shí)際?資金狀況?，批復(fù)用?款。第?四章資金?收入的管?理第十?一條資金?收入分為?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?的資金收?入、投資?活動(dòng)產(chǎn)生?的資金收?入，以及?籌資活動(dòng)?產(chǎn)生的資?金收入三?類。第?十二條經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)資?金收入的?管理（?一）各單?位所有經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?資金收入?都應(yīng)足額?存入銀行?賬戶。?（二）各?單位財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?監(jiān)督本單?位經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)資金收?入的入賬?情況。?（三）營(yíng)?運(yùn)資金的?使用，經(jīng)?業(yè)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人審?核簽字，?報(bào)總經(jīng)理?和黨委書(shū)?記審核簽?字同意后?方可付款?。（四?）財(cái)務(wù)部?對(duì)公司單?位設(shè)立的?銀行賬戶?開(kāi)設(shè)網(wǎng)上?銀行查詢?功能，對(duì)?銀行賬戶?資金收入?、支出情?況進(jìn)行監(jiān)?控，財(cái)務(wù)?部門每月?必須上報(bào)?資金收支?月報(bào)。?（五）關(guān)?聯(lián)公司之?間的內(nèi)部?資金劃撥?，由財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核簽字，?報(bào)總經(jīng)理?和黨委書(shū)?記簽字同?意后方可?付款。?第十三條?融資活動(dòng)?的資金收?入的管理?（一）?公司融資?事項(xiàng)，由?財(cái)務(wù)部編?制財(cái)務(wù)資?金計(jì)劃需?求，董事?會(huì)審核同?意后執(zhí)行?。（二?）總經(jīng)理?辦公會(huì)在?授權(quán)范圍?內(nèi)，對(duì)公?司資產(chǎn)抵?押、流動(dòng)?資金貸款?等事項(xiàng)做?出決議。?（三）?公司決議?通過(guò)的總?體授信范?圍內(nèi)的流?動(dòng)資金貸?款，由總?經(jīng)理辦公?會(huì)審批。?（四）?由董事會(huì)?授權(quán)總經(jīng)?理簽署在?年度流動(dòng)?資金計(jì)劃?內(nèi)的短期?流動(dòng)資金?貸款協(xié)議?。第十?四條投資?活動(dòng)的資?金收入的?管理（?一）公司?在一年內(nèi)?購(gòu)買重大?資產(chǎn)超過(guò)?公司最近?一期經(jīng)審?計(jì)總資產(chǎn)?____?%以上的?事項(xiàng)需由?總經(jīng)理辦?公會(huì)通過(guò)?，報(bào)股東?會(huì)審批。?（二）?公司占公?司最近經(jīng)?審計(jì)凈資?產(chǎn)值__?__%（?含）至總?資產(chǎn)__?__%（?含）之間?的投資事?項(xiàng)，由總?經(jīng)理辦公?會(huì)通過(guò)，?然后報(bào)股?東會(huì)審批?。（三?）公司董?事會(huì)審議?決定公司?最近經(jīng)審?計(jì)凈資產(chǎn)?值___?_%以下?的投資事?項(xiàng)。（?四）建立?投資項(xiàng)目?責(zé)任制，?對(duì)于投資?失誤或資?金無(wú)法收?回的項(xiàng)目?投資責(zé)任?人要承擔(dān)?相關(guān)的責(zé)?任。（?五）財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)公?司對(duì)外投?資項(xiàng)目資?金收入管?理，要根?據(jù)投資合?同及年終?決算情況?，準(zhǔn)確計(jì)?算投資收?益，督促?投資收益?按時(shí)收回?。（六?）財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)監(jiān)督?投資活動(dòng)?。要合理?安排、監(jiān)?督資金及?時(shí)入賬，?確保資金?流動(dòng)不影?響各單位?正常生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)。?第五章資?金支出的?管理第?十五條公?司資金支?出審批權(quán)?限分為：?（一）?審批。主?管領(lǐng)導(dǎo)、?資金使用?部門負(fù)責(zé)?人及財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人對(duì)該資?金開(kāi)支的?合理性和?必要性進(jìn)?行審批。?（二）?審核。財(cái)?務(wù)人員對(duì)?已審批的?支付款項(xiàng)?從單據(jù)和?數(shù)量上加?以核準(zhǔn)并?備案，審?核經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)的審批?是否符合?流程的規(guī)?定，各級(jí)?審批人是?否符合審?批權(quán)限，?經(jīng)辦人員?是否在授?權(quán)范圍內(nèi)?辦理業(yè)務(wù)?。（三?）批準(zhǔn)。?公司總經(jīng)?理、黨委?書(shū)記結(jié)合?公司實(shí)際?，根據(jù)該?資金開(kāi)支?的合理性?和必要性?予以簽字?同意或拒?簽。第?十六條資?金支付審?批的基本?程序：?見(jiàn)附件1?。第十?七條財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)調(diào)?控整公司?的資金收?支情況，?指導(dǎo)資金?調(diào)撥計(jì)劃?。第十?八條公司?資金調(diào)撥?計(jì)劃經(jīng)總?經(jīng)理辦公?會(huì)審批后?，各部門?必須嚴(yán)格?執(zhí)行。?第十九條?資金支出?采取事前?、事中和?事后三層?次的管理?體系：事?前控制主?要通過(guò)年?度資金計(jì)?劃的審批?程序控制?，事中控?制主要通?過(guò)財(cái)務(wù)人?員對(duì)企業(yè)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?進(jìn)行評(píng)價(jià)?和審批，?事后監(jiān)督?主要通過(guò)?定期的財(cái)?務(wù)分析和?各種內(nèi)外?部審計(jì)完?成。第?二十條公?司應(yīng)當(dāng)按?照規(guī)定的?程序辦理?貨幣資金?支付業(yè)務(wù)?。（一?）支付申?請(qǐng)。公司?有關(guān)部門?或個(gè)人用?款時(shí)，應(yīng)?當(dāng)提前向?審批人提?交貨幣資?金支付申?請(qǐng)，注明?款項(xiàng)的用?途、金額?、預(yù)算、?支付方式?等內(nèi)容，?并附有效?經(jīng)濟(jì)合同?或相關(guān)證?明。（?二）支付?審批。審?批人根據(jù)?其職責(zé)、?權(quán)限和相?應(yīng)程序?qū)?支付申請(qǐng)?進(jìn)行審批?。對(duì)不符?合規(guī)定的?貨幣資金?支付申請(qǐng)?，審批人?應(yīng)當(dāng)拒絕?批準(zhǔn)。?（三）支?付復(fù)核。?復(fù)核人應(yīng)?當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)?后的貨幣?資金支付?申請(qǐng)進(jìn)行?復(fù)核，復(fù)?核貨幣資?金支付申?請(qǐng)的批準(zhǔn)?范圍、權(quán)?限、程序?是否正確?，手續(xù)及?相關(guān)單證?是否齊備?，金額計(jì)?算是否準(zhǔn)?確，支付?方式、支?付單位是?否妥當(dāng)?shù)?。復(fù)核無(wú)?誤后，交?由出納人?員辦理支?付手續(xù)。?（四）?辦理支付?。出納人?員應(yīng)當(dāng)根?據(jù)復(fù)核無(wú)?誤的支付?申請(qǐng)，按?規(guī)定辦理?貨幣資金?支付手續(xù)?，及時(shí)登?記現(xiàn)金和?銀行存款?日記賬。?第二十?一條財(cái)務(wù)?部付款時(shí)?，應(yīng)當(dāng)要?求收款人?提供與該?款項(xiàng)相關(guān)?的手續(xù)，?主要包括?下列材料?：（一?）已經(jīng)簽?署的合同?;（二?）支付工?程進(jìn)度款?的，應(yīng)當(dāng)?提供監(jiān)理?公司認(rèn)可?的進(jìn)度證?明，工程?管理公司?對(duì)監(jiān)理公?司認(rèn)可的?工程進(jìn)度?及工程量?進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)?審核的書(shū)?面材料;?（三）?經(jīng)濟(jì)合同?中對(duì)結(jié)算?有明確規(guī)?定的，按?合同的相?應(yīng)條款執(zhí)?行。工程?進(jìn)度款累?計(jì)支付已?達(dá)到合同?金額__?__%的?，再付款?時(shí)應(yīng)當(dāng)提?供工程竣?工結(jié)算書(shū)?;（四?）竣工一?次性付款?的，應(yīng)當(dāng)?辦理結(jié)算?手續(xù)后才?能支付工?程款;?（五）付?款三次以?上的，應(yīng)?當(dāng)要求對(duì)?方單位提?供對(duì)賬單?;（六?）設(shè)備、?材料、辦?公用品等?采購(gòu)類付?款，應(yīng)當(dāng)?提供驗(yàn)收?單和入庫(kù)?單;（?七）在付?款審批表?中有權(quán)簽?字人已簽?字;（?八）收款?單位應(yīng)當(dāng)?提供相應(yīng)?行業(yè)的正?規(guī)___?_;（?九）收款?單位與合?同單位不?一致時(shí)，?應(yīng)當(dāng)要求?合同單位?向我單位?提供付款?授權(quán)委托?書(shū);（?十）特殊?情況的，?還應(yīng)當(dāng)要?求對(duì)方單?位提供完?稅證明;?（十一?）合同執(zhí)?行過(guò)程中?存在爭(zhēng)議?事項(xiàng)的，?應(yīng)當(dāng)有同?對(duì)方單位?達(dá)成的補(bǔ)?充協(xié)議;?（十二?）其他能?夠證明該?項(xiàng)付款真?實(shí)、準(zhǔn)確?或債權(quán)債?務(wù)關(guān)系明?晰的原始?證明或者?法律文件?。第二?十二條公?司關(guān)聯(lián)方?的資金往?來(lái)定期匯?報(bào)制度。?第二十?三條財(cái)務(wù)?部應(yīng)根據(jù)?自身實(shí)際?情況制定?明確的資?金支付審?批權(quán)限和?程序，各?項(xiàng)資金的?支付必須?嚴(yán)格按規(guī)?定權(quán)限和?程序?qū)徟?。對(duì)于未?經(jīng)規(guī)定程?序?qū)徟?超越權(quán)限?審批的款?項(xiàng)，出納?人員不得?支付資金?，其他財(cái)?務(wù)人員不?得辦理有?關(guān)財(cái)務(wù)事?項(xiàng)。付款?申請(qǐng)需提?交相關(guān)證?明材料。?第二十?四條資金?支出審批?的其他特?殊要求?（一）資?金支出萬(wàn)?元或以上?，由總經(jīng)?理辦公會(huì)?討論支付?;（二?）資金支?出萬(wàn)元或?以上重大?資金，上?報(bào)集團(tuán)公?司審批;?（三）?設(shè)計(jì)費(fèi)用?付款，應(yīng)?當(dāng)要求提?供相關(guān)部?門設(shè)計(jì)會(huì)?審認(rèn)可的?書(shū)面材料?;（四?）工程進(jìn)?度付款，?應(yīng)當(dāng)要求?提供工程?管理公司?簽署的工?程進(jìn)度證?明，進(jìn)度?款付到_?___%?時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)?行結(jié)算。?同時(shí)提供?工程管理?公司進(jìn)度?款審核意?見(jiàn)、施工?單位進(jìn)度?報(bào)告、質(zhì)?量認(rèn)證書(shū)?、監(jiān)理單?位審核意?見(jiàn)。結(jié)算?付款應(yīng)當(dāng)?提供結(jié)算?書(shū);（?五）甲方?供料付款?，應(yīng)當(dāng)提?供驗(yàn)收單?、合同、?以及定標(biāo)?意見(jiàn)等材?料;（?六）采購(gòu)?部采購(gòu)物?資的付款?，應(yīng)當(dāng)提?供通過(guò)招?投標(biāo)程序?簽訂的合?同和工作?成果驗(yàn)收?報(bào)告;?（七）辦?公用品的?付款，應(yīng)?當(dāng)提供總?經(jīng)理批準(zhǔn)?的辦公用?品計(jì)劃;?（八）?其他特殊?費(fèi)用付款?，應(yīng)當(dāng)提?供總經(jīng)理?批準(zhǔn)的一?次性購(gòu)買?計(jì)劃。?第六章資?金監(jiān)控管?理第二?十五條財(cái)?務(wù)部以資?金的安全?性、效益?性、流動(dòng)?性為中心?，定期開(kāi)?展以下資?金檢查和?管理工作?。（一?）通過(guò)網(wǎng)?上銀行查?詢系統(tǒng)，?監(jiān)控下屬?單位資金?收支情況?。（二?）定期（?月度）檢?查下屬單?位的現(xiàn)金?庫(kù)存狀況?。（三?）定期（?月度）檢?查下屬單?位的結(jié)算?情況。?（四）檢?查下屬單?位銀行存?款的對(duì)賬?工作。?（五）定?期對(duì)下屬?單位匯出?的大額款?項(xiàng)進(jìn)行跟?蹤檢查或?抽查。?（六）各?單位財(cái)務(wù)?部門應(yīng)嚴(yán)?格財(cái)務(wù)印?章管理，?嚴(yán)格按照?上述資金?支出審批?權(quán)限與程?序監(jiān)督各?項(xiàng)資金支?出的執(zhí)行?。（七?）不得坐?支、套取?現(xiàn)金，做?到?？顚?用。（?八）員工?借款如未?在規(guī)定時(shí)?間內(nèi)報(bào)銷?還款，須?繳納滯納?金或直接?從工資中?進(jìn)行扣除?。第二?十六條財(cái)?務(wù)部報(bào)送?資現(xiàn)金流?入、流出?情況，銀?行存款、?結(jié)算業(yè)務(wù)?統(tǒng)計(jì)表。?第二十?七條嚴(yán)格?按照《支?付結(jié)算辦?法》等國(guó)?家有關(guān)規(guī)?定，加強(qiáng)?銀行賬戶?的管理，?嚴(yán)格按照?規(guī)定開(kāi)立?賬戶，辦?理存款、?取款和結(jié)?算。第?二十八