中國金融監(jiān)管體制的改革與完善論文

銀行會計論文姓名王麗班級會計1學(xué)號0820030116中國金融監(jiān)管體制的改革與完善隨著經(jīng)濟和金融全球一體化的發(fā)展,一國的金融市場成為國際金融市場的一部分;跨國銀行和金融機構(gòu)日益增多,跨國界的金融集團不斷涌現(xiàn)和發(fā)展壯大;大的銀行、保險和其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)相當(dāng)一部分是國際業(yè)務(wù)。一國的銀行或金融市場發(fā)生問題會傳染和影響其他國家金融市場、金融機構(gòu)甚至整個金融體系,上個世紀末出現(xiàn)的東南亞金融危機和2008年由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機就是一個很好的證明。如何防范國際金融風(fēng)險、保持本國金融體系的安全與穩(wěn)定變得越來越重要。因此,金融監(jiān)管變得越來越重要。金融監(jiān)管是一國金融監(jiān)管當(dāng)局為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟和金融目標，依據(jù)法律法規(guī)對全國銀行和其他金融機構(gòu)及其金融活動實施監(jiān)督管理的總稱。它的目的是最大限度地提高金融體系的效率和穩(wěn)定性。一國的金融監(jiān)管體制從根本上是由本國的政治經(jīng)濟體制和金融發(fā)展?fàn)顩r所決定的，判斷一國金融監(jiān)管體制有效與否，關(guān)鍵在于它能否保證該國金融體系的安全運行和能否適應(yīng)該國金融業(yè)的發(fā)展水平。我國金融監(jiān)管體制的建設(shè)大體分為兩個階段：第一階段是1998年以前由中國人民銀行統(tǒng)一實施金融監(jiān)管；第二階段是從1998年開始，對證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管從中國人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管中分離出來，分別由中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會負責(zé)，形成了由中國人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會三家分業(yè)監(jiān)管的格局。2003年監(jiān)督管理委員會正式組建，接管了中國人民銀行的銀行監(jiān)管職能，由此我國正式確立了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管、三會分工的金融監(jiān)管體制。我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的基本特征是分業(yè)監(jiān)管。一現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨的挑戰(zhàn)及問題近幾年隨著金融全球化、自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展迅猛，金融業(yè)開放加快，金融監(jiān)管環(huán)境發(fā)生重大變化，分業(yè)監(jiān)管體制已顯現(xiàn)出明顯的不適應(yīng)，其本身所固有的問題也逐漸顯露出來。現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨的挑戰(zhàn)?；鞓I(yè)經(jīng)營對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)?！盎鞓I(yè)經(jīng)營”，指在一個法人主體下，同時經(jīng)營銀行、證券、保險、信托等不同業(yè)務(wù)。隨著我國金融體制的不斷深化，在金融全球一體化進程加快的大背景下，我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢開始顯露，已經(jīng)出現(xiàn)了各種形式的混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司，如光大集團、中信集團、平安集團等；同時以市場、產(chǎn)品、服務(wù)等為方式的銀證合作、銀保合作和證保合作都在廣泛開展。然而，我國現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管體制是建立在分業(yè)經(jīng)營基礎(chǔ)上的，在混業(yè)經(jīng)營格局下仍然實行分業(yè)監(jiān)管架構(gòu)，就會出現(xiàn)制度落后于市場的弊病，導(dǎo)致監(jiān)管失靈和低效。外資金融機構(gòu)的涌入對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)。隨著金融業(yè)的日益開放，特別是我國加入ＷＴＯ后，越來越多的跨國金融集團開始進入我國金融市場，它們中的大部分，是兼營銀行、證券、保險等多種金融業(yè)務(wù)的金融控股公司。我國國內(nèi)金融機構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營與外國金融機構(gòu)的多業(yè)經(jīng)營之間的競爭，孰優(yōu)孰劣一目了然。另外，國際金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，新型金融衍生工具不斷出現(xiàn)，既增大了金融業(yè)風(fēng)險，又會使傳統(tǒng)的金融監(jiān)管制度、監(jiān)管手段失效。顯然，對于在傳統(tǒng)金融監(jiān)管方面尚缺乏經(jīng)驗的我國來說，對用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)武裝起來的國際金融機構(gòu)的監(jiān)管將會是力不從心?，F(xiàn)行金融監(jiān)管體制存在的問題（1）缺乏有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。（2）監(jiān)管內(nèi)容和范圍過于狹窄。（3）監(jiān)管的方式和手段較為單一。（4）缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管制度安排和工作規(guī)范，（5）金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全。（6）貨幣政策與金融監(jiān)督管理存在利益沖突。二為完善我國金融監(jiān)管體制的建議：1．完善以銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會依法監(jiān)管為基礎(chǔ)的金融監(jiān)管機制，不斷提高專業(yè)化監(jiān)管的水平。（1）進一步明確和盯住金融監(jiān)管目標。我國金融監(jiān)管的目標，就是要依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范和化解金融風(fēng)險，保護廣大存款人、投資者和被保險人的利益。為了實現(xiàn)這一目標，金融監(jiān)管機構(gòu)必須通過依法、審慎監(jiān)管，實現(xiàn)以下四個具體目標：通過審慎監(jiān)管，及時預(yù)警、控制和處置風(fēng)險，有效防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險；通過維護公平、公正競爭，依法查處違法違規(guī)金融行為，以增強公眾對金融體系的信心，維護金融穩(wěn)定；通過宣傳教育和相關(guān)信息披露，增進公眾對金融體系、金融產(chǎn)品、金融服務(wù)以及金融風(fēng)險的認識和了解，增強公眾的金融意識、風(fēng)險意識和監(jiān)督意識；通過強化金融機構(gòu)的內(nèi)控機制和依法監(jiān)管，有效防止金融犯罪，最大限度減少資金損失。審慎監(jiān)管是金融機構(gòu)監(jiān)管的最基本要求，其核心內(nèi)容就是對收益的估計要審慎，對損失的估計要充分。（2）改進金融監(jiān)管手段和方式。在明確監(jiān)管目標的基礎(chǔ)上，必須著力更新監(jiān)管的手段和方式，要在強化風(fēng)險監(jiān)管這一核心前提下，努力實現(xiàn)監(jiān)管方式和手段的五個轉(zhuǎn)變：實現(xiàn)從合規(guī)監(jiān)管為主向合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管相結(jié)合的轉(zhuǎn)變；實現(xiàn)從分割式監(jiān)管向金融機構(gòu)法人整體風(fēng)險監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；實現(xiàn)從一次性監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；實現(xiàn)監(jiān)管重心從具體業(yè)務(wù)監(jiān)管向法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性監(jiān)管轉(zhuǎn)變；實現(xiàn)監(jiān)管方式從定性監(jiān)管為主向定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險監(jiān)管的水平。（3）建立金融風(fēng)險的監(jiān)管、預(yù)警、處置機制。為防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險、維護經(jīng)濟金融安全，必須建立對金融風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和處置機制。具體包括：建立金融風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警體系，根據(jù)風(fēng)險水平（級別）及時進行預(yù)警；建立對高風(fēng)險金融機構(gòu)的判別和救助體系，從而為制定高風(fēng)險金融機構(gòu)的處置方案提供依據(jù)；建立對支付危機的處置體系；建立金融機構(gòu)的市場退出機制以及金融安全網(wǎng)（包括存款保險）體系等。通過以上努力，使金融風(fēng)險處于有效的監(jiān)控和處置體系之下，從而為有效控制風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。（4）進一步完善金融監(jiān)管的法律體系，以使金融監(jiān)管有法可依，同時通過廢除、修改、補充和制定等手段，及時地對現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章等進行清理和重建。2．建立健全金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，逐步從機構(gòu)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能性監(jiān)管。修改后的《中國人民銀行法》對建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制提出了明確要求，從法律上明確了建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的重要性。金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制涉及的主要部門包括：銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會三個直接的金融監(jiān)管部門，中國人民銀行、財政部、發(fā)改委、審計署等綜合調(diào)控部門。這些部門之間應(yīng)通過建立有效的協(xié)調(diào)機制，包括信息共享、重大問題協(xié)商、聯(lián)席會議等形式，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，鼓勵金融創(chuàng)新，共同維護金融運行和金融市場的穩(wěn)定。目前建立兩個層面的監(jiān)管機制，完善對三會的再監(jiān)管應(yīng)該是一個較好的選擇。具體方案是，由國務(wù)院牽頭，央行、財政部、發(fā)改委等相關(guān)部門共同設(shè)立金融協(xié)調(diào)監(jiān)管委員會，負責(zé)確定金融體系的重大問題和趨勢，制定金融監(jiān)管的有關(guān)政策，并對三會執(zhí)行監(jiān)管政策的情況和監(jiān)管績效及其從業(yè)人員的行為規(guī)范等實施有效的再監(jiān)管。由于依法擁有維護金融穩(wěn)定職能等優(yōu)勢，央行將在金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)委員會中占據(jù)主導(dǎo)地位。需要強調(diào)的是設(shè)立金融協(xié)調(diào)監(jiān)管委員會可以將金融監(jiān)管政策制定權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，在一定程度上保證三會的獨立性，并建立對三會的再監(jiān)管機制，完善分業(yè)監(jiān)管基礎(chǔ)上的協(xié)調(diào)監(jiān)管。與此同時，積極為逐步從機構(gòu)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能性監(jiān)管創(chuàng)造條件。所謂結(jié)構(gòu)性監(jiān)管是按照金融機構(gòu)的類型分別設(shè)立不同的監(jiān)管機構(gòu)，不同監(jiān)管機構(gòu)擁有各自職責(zé)范圍，無權(quán)干預(yù)其他類別金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。功能性監(jiān)管是指依據(jù)金融體系基本功能而設(shè)計的監(jiān)管，它關(guān)注的是金融產(chǎn)品所實現(xiàn)的基本功能，以金融業(yè)務(wù)而非金融機構(gòu)來確定相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)管規(guī)則，減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管真空，同時，其還可以使監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī)更有連續(xù)性和一致性。而從機構(gòu)監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能監(jiān)管的理論依據(jù)則在于，“金融功能比金融機構(gòu)更穩(wěn)定”，“機構(gòu)的形式隨功能而變化……機構(gòu)之間的創(chuàng)新和競爭最終會導(dǎo)致金融系統(tǒng)執(zhí)行各項功能的效率提高”。3．完善金融機構(gòu)內(nèi)控制度和行業(yè)自律制度。建立、健全以金融機構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的內(nèi)部自律機制，維護金融企業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動性，防范經(jīng)營風(fēng)險；建立完善的內(nèi)部風(fēng)險預(yù)警控制機制，以風(fēng)險為核心對金融機構(gòu)管理質(zhì)量進行評估，提高對金融機構(gòu)的公司治理水準。同時，加強金融業(yè)行業(yè)自律性組織的建設(shè)，建立、健全銀行業(yè)協(xié)會等行業(yè)性組織工作，制定更為嚴格的行為守則，并對本行業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，賦予其行業(yè)保護、協(xié)調(diào)、合作與交流等職能，以維護行業(yè)的公平競爭和市場秩序。在政府監(jiān)管范圍之外，通過自律行業(yè)的道德規(guī)范加以補充，形成市場多元利益主體的相互制衡機制，并在此基礎(chǔ)上建立全國同業(yè)協(xié)會的聯(lián)系機制。4．建立金融機構(gòu)的信息披露機制，加強社會公眾與輿論的監(jiān)督。社會與輿論監(jiān)督是實現(xiàn)區(qū)域金融可持續(xù)安全的必要補充。只有社會公眾的金融意識得到增強，金融法律法規(guī)得到普及，社會信用觀念才能得以增強，非法金融活動才能受到遏制，金融秩序才能穩(wěn)定。一是通過新聞媒體及其他方式加強金融法律法規(guī)知識的宣傳教育，提高公眾的信用觀念和風(fēng)險防范意識；二是充分發(fā)揮社會中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用，即由合法成立并經(jīng)中央銀行認可的會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所依法對金融機構(gòu)報告的真實性、公正性進行審計，以便有關(guān)方面對其財務(wù)狀況、經(jīng)營績效和風(fēng)險程度等做出正確判斷，并對其存在的問題進行審計監(jiān)督；三是通過設(shè)立舉報電話和聘請義務(wù)監(jiān)督員等方式，讓廣大群眾積極舉報社會金融違法行為，加強金融機構(gòu)的外部監(jiān)督。5．建立中央銀行與金融監(jiān)管機構(gòu)之間的信息共享機制。（1）建立貨幣政策和銀行監(jiān)管共享的數(shù)據(jù)庫。針對非現(xiàn)場監(jiān)管和金融統(tǒng)計彼此獨立而不能相互利用的情況，對現(xiàn)有的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)進行改造，盡快建立統(tǒng)一的、獨立的、可自動生成統(tǒng)計指標和金融監(jiān)管指標的金融信息系統(tǒng)，形成統(tǒng)一、集中、高效的金融信息來源，實現(xiàn)信息資源共享。除數(shù)據(jù)統(tǒng)計外，中央銀行還需要與金融監(jiān)管機構(gòu)定期傳遞以文字形式反映的各類信息，人民銀行要及時向金融監(jiān)管機構(gòu)通報貨幣政策執(zhí)行情況，監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)及時、定期將本部門所監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料以及其他相關(guān)分析報告送達人民銀行。（2）建立信息共享責(zé)任約束制度。主要是以法規(guī)形式明確人民銀行與金融監(jiān)管機構(gòu)的信息共享原則、標準、內(nèi)容以及應(yīng)負的法律責(zé)任等，以保障貨幣政策與金融監(jiān)管信息的共享質(zhì)量，增強貨幣政策與金融監(jiān)管的合力。6．加強國際層面上的監(jiān)管合作，搞好金融機構(gòu)監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)。加入ＷＴＯ后，隨著我國金融的逐步開放，外國銀行或外資銀行將更多地在我國從事金融服務(wù)業(yè)務(wù)。由于跨國金融機構(gòu)擁有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和廣泛分布的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，這就增加了我國金融監(jiān)管的難度，特別是在經(jīng)濟全球化、金融全球化的形勢下，金融業(yè)務(wù)不再