管理型會(huì)計(jì)軟件的定義與功能結(jié)構(gòu)

第4周理論課管理型會(huì)計(jì)軟件管理型會(huì)計(jì)軟件的定義管理型財(cái)務(wù)軟件的特征管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑講解總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)2023/10/111．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

管理型會(huì)計(jì)軟件是指專門(mén)用于完成財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算和相應(yīng)管理功能的部門(mén)級(jí)會(huì)計(jì)軟件(狹義)。凡是利用會(huì)計(jì)信息及其信息為企業(yè)管理服務(wù)的一切管理內(nèi)容，均可納入管理型會(huì)計(jì)軟件的功能范圍之內(nèi)。2023/10/121．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

（廣義）管理型會(huì)計(jì)軟件是利用財(cái)務(wù)軟件核算系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)信息及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的有關(guān)資料，運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，向企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員提供各種信息和報(bào)表，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和決策，從而實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測(cè)和事中控制的企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。2023/10/131．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

它整合了以財(cái)務(wù)為核心的資金流，包括物質(zhì)、設(shè)備、生產(chǎn)、銷售、客戶和供應(yīng)商管理在內(nèi)的信息流和物流，使三者順暢流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資金流、信息流、物流一體化的管理目標(biāo)。2023/10/141．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

它除了擁有完善的會(huì)計(jì)核算功能外，還大大加強(qiáng)了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)功能（如采購(gòu)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、庫(kù)存計(jì)劃、成本利潤(rùn)計(jì)劃等）。支持各種中下管理層的管理決策（主要是結(jié)構(gòu)化決策）和某些高層次半結(jié)構(gòu)化的決策，實(shí)現(xiàn)和輔助實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)中的主要功能，并能使它們與企業(yè)的日常管理工作密切有機(jī)地結(jié)合在一起。2023/10/152管理型財(cái)務(wù)軟件的特征以核算型會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)為基礎(chǔ)時(shí)間特征——事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后核算空間特征——業(yè)務(wù)流程重組具有較高集成度的有機(jī)整體具有靈活、開(kāi)放和專用性的系統(tǒng)

2023/10/16（1）以核算型會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)為基礎(chǔ)

管理型會(huì)計(jì)軟件是集核算和管理于一體的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，它能完成憑證錄入、記賬、算賬和報(bào)賬等核算工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是企業(yè)管理中重要的信息來(lái)源和依據(jù)，因此，及時(shí)正確的會(huì)計(jì)核算是實(shí)施會(huì)計(jì)管理功能的基礎(chǔ)和根本保證。2023/10/17（2）時(shí)間特征——事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后核算

這一特點(diǎn)是管理型會(huì)計(jì)軟件管理功能的體現(xiàn)，也是稱之為管理型軟件的根本原因。管理型會(huì)計(jì)軟件在時(shí)間上跨越事前、事中和事后三個(gè)階段，有預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、控制、評(píng)價(jià)等基本功能和決策支持能力。它注重管理，強(qiáng)調(diào)如何向企業(yè)管理者提供有助于計(jì)劃、控制、管理決策的會(huì)計(jì)信息。

2023/10/18（3）空間特征——業(yè)務(wù)流程重組

在空間上，它已延伸到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)方面，系統(tǒng)的操作者和信息的使用者也由單純的會(huì)計(jì)部門(mén)擴(kuò)大到各業(yè)務(wù)部門(mén)的職能管理部門(mén)。2023/10/19（3）空間特征——業(yè)務(wù)流程重組

這一特點(diǎn)決定了新系統(tǒng)不再只是財(cái)務(wù)部門(mén)的分內(nèi)之事，而是要求無(wú)論在軟件開(kāi)發(fā)還是在企業(yè)應(yīng)用過(guò)程中，均應(yīng)從全局著眼，從管理入手，統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)原有各職能部門(mén)的溝通和協(xié)作，必要時(shí)應(yīng)打破陳規(guī)，按新系統(tǒng)的特點(diǎn)和要求進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組，從新構(gòu)造適用于現(xiàn)代信息技術(shù)處理及管理型會(huì)計(jì)軟件的部門(mén)架構(gòu)。2023/10/110（4）具有較高集成度的有機(jī)整體

管理型會(huì)計(jì)核算軟件集核算、控制、預(yù)測(cè)、決策于一身，從管理層次上，它集車間級(jí)、部門(mén)級(jí)、企業(yè)級(jí)乃至集團(tuán)級(jí)的各個(gè)層次管理功能于一體。2023/10/111（4）具有較高集成度的有機(jī)整體

從使用的數(shù)據(jù)開(kāi)看，它除了利用貨幣性質(zhì)數(shù)據(jù)以備會(huì)計(jì)核算之用外，更注重內(nèi)部業(yè)務(wù)和外部業(yè)務(wù)的非貨幣信息，如宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、市場(chǎng)信息、同類企業(yè)的可比數(shù)據(jù)等。這些數(shù)據(jù)之間不是分離的，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)就應(yīng)該根據(jù)管理的需要合理安排。

例如在原來(lái)記賬憑證的基礎(chǔ)上加上便于管理的字段等。系統(tǒng)各模塊之間緊密結(jié)合，強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一數(shù)據(jù)的單一入口及數(shù)據(jù)資源共享，形成一個(gè)有機(jī)的整體。2023/10/112（5）具有靈活、開(kāi)放和專用性的系統(tǒng)

管理型會(huì)計(jì)軟件主要是為企業(yè)內(nèi)部管理人員尤其是高層決策人員提供信息服務(wù)。

這種信息服務(wù)是包括貨幣性信息在內(nèi)的有利于管理的一切信息，而且不同管理層需要的信息也是不同的；同時(shí)各個(gè)企業(yè)之間的管理方式也有很大的差異，更沒(méi)有統(tǒng)一的管理模式來(lái)加以規(guī)范。2023/10/113（5）具有靈活、開(kāi)放和專用性的系統(tǒng)

所有這些特點(diǎn)決定了管理型會(huì)計(jì)軟件必定是一個(gè)自由度和靈活度較大、專用性較強(qiáng)的系統(tǒng)；

同時(shí)它還應(yīng)該是一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)，具備方便的人機(jī)交互功能，用戶可以根據(jù)需要對(duì)采集的信息加以處理和利用。

2023/10/1143．管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

管理型會(huì)計(jì)軟件是在核算型會(huì)計(jì)軟件的基礎(chǔ)上，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行深層次加工，增加了一部分輔助管理功能而在近幾年迅速興起和發(fā)展的一種會(huì)計(jì)軟件模式，是財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化集成型會(huì)計(jì)軟件模式的雛形。2023/10/1153．管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

它是核算型會(huì)計(jì)軟件內(nèi)涵和外延的擴(kuò)展，以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理職能。管理型會(huì)計(jì)軟件以財(cái)務(wù)管理學(xué)為理論基礎(chǔ)，以輔助決策為目標(biāo)，以數(shù)據(jù)為中心，廣泛采用會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)、數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等方法，建立反映特定財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的模型，提供管理上所需要的各種財(cái)務(wù)信息。

2023/10/1163．管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

這里的“管理型”嚴(yán)格來(lái)講是輔助管理，即為財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理提供管理信息資料。其主要任務(wù)是開(kāi)展財(cái)務(wù)分析、進(jìn)行會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和進(jìn)行會(huì)計(jì)控制。2023/10/1173．管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

管理型會(huì)計(jì)軟件盡管是在核算型會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)上改良形成的會(huì)計(jì)軟件模式，但是與核算型會(huì)計(jì)軟件相比，管理型會(huì)計(jì)軟件無(wú)論是軟件的設(shè)計(jì)思想還是功能結(jié)構(gòu)都有了進(jìn)一步的發(fā)展，從而使計(jì)算機(jī)信息管理的功能和優(yōu)勢(shì)得到了進(jìn)一步的發(fā)揮。2023/10/1182023/10/1193．管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)

從上圖可知，會(huì)計(jì)核算層是核算型會(huì)計(jì)軟件的主要功能，管理型會(huì)計(jì)軟件在此基礎(chǔ)上不僅增加了輔助核算與管理的功能，是財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化集成的雛形。絕大部分子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)之間存在著雙向數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。2023/10/1204、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑發(fā)達(dá)國(guó)家的管理軟件是以業(yè)務(wù)為中心來(lái)組織，根據(jù)物流、信息流、資金流的連續(xù)運(yùn)動(dòng)和反饋來(lái)設(shè)計(jì)的。它一般包括采購(gòu)分銷系統(tǒng)、制造系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)包括：總賬、應(yīng)收/應(yīng)付款管理、現(xiàn)金/銀行存款管理、工資管理、資產(chǎn)與折舊管理；分銷系統(tǒng)包括：客戶訂單管理、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、銷售管理；2023/10/1214、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

制造系統(tǒng)包括：

主生產(chǎn)計(jì)劃、物流需求計(jì)劃、能力需求計(jì)劃、生產(chǎn)管理、成本管理、成本會(huì)計(jì)?？梢?jiàn)這種系統(tǒng)下，財(cái)務(wù)軟件只是企業(yè)管理信息系統(tǒng)中的一個(gè)有機(jī)組成部分，不是作為一個(gè)專門(mén)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的，它與企業(yè)的分銷系統(tǒng)和制造系統(tǒng)之間的聯(lián)系非常緊密。2023/10/1224、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

從理論上講，發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采用的這種模式是最理想的，但根據(jù)我國(guó)的具體情況看，無(wú)論企業(yè)管理思想、管理水平還是計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平、人員素質(zhì)，與達(dá)到這一理想狀態(tài)還存在較大差距。2023/10/1234、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

鑒于我國(guó)計(jì)算機(jī)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用是從會(huì)計(jì)領(lǐng)域起步，而且財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化已取得廣泛普及的現(xiàn)狀，在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)核算軟件的基礎(chǔ)上，向其他業(yè)務(wù)部門(mén)管理擴(kuò)展是一條切合實(shí)際的有效現(xiàn)實(shí)途徑。但是這決不是在原有基礎(chǔ)上的簡(jiǎn)單疊加，而是打破舊系統(tǒng)，重新進(jìn)行系統(tǒng)分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，充分考慮管理的需要，統(tǒng)一規(guī)劃，達(dá)到核算與管理功能的完美結(jié)合。

2023/10/1244、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

如何在核算的基礎(chǔ)上增加管理的功能，實(shí)現(xiàn)各子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的共享，是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)軟件從核算型向管理型轉(zhuǎn)變所面臨的關(guān)鍵問(wèn)題。2023/10/1254、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

使用會(huì)計(jì)軟件的企業(yè)用戶可以直接在會(huì)計(jì)軟件市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)成熟的商品化會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)品，或者要求原軟件產(chǎn)品提供商提供會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)品的升級(jí)服務(wù)。廣大會(huì)計(jì)軟件用戶的任務(wù)就是深刻理解管理型會(huì)計(jì)軟件的功能，熟練掌握和使用管理型會(huì)計(jì)軟件。2023/10/1264、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

具體來(lái)說(shuō)，用戶要抓住上線新系統(tǒng)為契機(jī)，進(jìn)行一場(chǎng)管理的改進(jìn)乃至變革，使企業(yè)管理上一個(gè)新臺(tái)階。管理型會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行不僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，它牽扯到整個(gè)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)。2023/10/1274、管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑

因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這一契機(jī)的重要性，正確處理企業(yè)管理思想、管理水平與管理型會(huì)計(jì)軟件之間的關(guān)系。從自身做起，發(fā)動(dòng)企業(yè)個(gè)個(gè)管理層面甚至基層工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，沖破傳統(tǒng)管理思想的禁錮，提高管理的質(zhì)量，充分發(fā)揮新的管理型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)和作用。2023/10/1285.講解總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)5.1填制憑證5.2填制憑證的其他功能——生成和調(diào)用常用憑證5.3修改憑證5.4作廢/恢復(fù)憑證5.5沖銷憑證5.6查看其他憑證信息5.7審核憑證、取消審核5.8整理憑證5.9憑證記賬2023/10/1295.1填制憑證2023/10/1302023/10/1312023/10/1322023/10/1332023/10/1345.1填制憑證

記賬憑證是總賬系統(tǒng)處理的起點(diǎn)，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個(gè)數(shù)據(jù)源，日常業(yè)務(wù)處理首先從填制憑證開(kāi)始。2023/10/1355.1填制憑證

記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，則同時(shí)要求輸入各種輔助核算有關(guān)的內(nèi)容。2023/10/1361.憑證頭之憑證編號(hào)（1）憑證編號(hào)。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開(kāi)始。

對(duì)于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單，系統(tǒng)先提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證號(hào)只有在憑證保存時(shí)才給出；如果只有一個(gè)人制單或使用單用戶版制單時(shí)，憑證號(hào)即是正在填制的憑證號(hào)。2023/10/137（1）憑證編號(hào)

系統(tǒng)同時(shí)也自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)，系統(tǒng)規(guī)定每頁(yè)憑證有五條記錄，當(dāng)某號(hào)憑證不只一頁(yè)，系統(tǒng)將自動(dòng)在憑證號(hào)后標(biāo)上分單號(hào)，如收-0001號(hào)0002/0003表示為收款憑證為收款憑證第0001號(hào)憑證共有三張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在的分錄在第二分單上。如果在啟用賬套時(shí)或在“賬簿選項(xiàng)”中，設(shè)置憑證編號(hào)方式為“手工編號(hào)”，則用戶可在此手工錄入憑證編號(hào)。2023/10/1381.憑證頭（2）憑證類別。可以輸入憑證類別字，也可以參考輸入。（3）制單日期。即填制憑證的日期，系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)前的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不對(duì)，可以進(jìn)行修改或參照輸入。（4）附單據(jù)數(shù)。即輸入原始單據(jù)賬張數(shù)。2023/10/1392、憑證內(nèi)容（1）摘要。輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說(shuō)明，要求簡(jiǎn)潔明了，不能為空。（2）科目。必須輸入末級(jí)科目，科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。（3）輔助信息。當(dāng)科目具有輔助核算時(shí)，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助信息。如果需要對(duì)所錄入的輔助項(xiàng)進(jìn)行修改時(shí)，可雙擊所要修改的項(xiàng)，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗口，可進(jìn)行修改。

2023/10/1402、憑證內(nèi)容

對(duì)于要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，屏幕提示用戶輸入“數(shù)量”、“單價(jià)”。系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量×單價(jià)自動(dòng)計(jì)算出金額，并將金額先放在借方，不符可以調(diào)整方向。對(duì)于外幣核算的科目，系統(tǒng)自動(dòng)將憑證格式改為外幣式，如果系統(tǒng)有其他輔助核算，則先輸入其他輔助核算后，再輸入外幣信息。2023/10/1412、憑證內(nèi)容

當(dāng)科目為銀行科目，則屏幕提示輸入“結(jié)算方式”、“票號(hào)”及“發(fā)生日期”。對(duì)于使用“支票登記簿”的企業(yè)，若想在制單時(shí)同時(shí)進(jìn)行支票登記，則應(yīng)在“業(yè)務(wù)”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”|“憑證”|“支票控制”進(jìn)行設(shè)置。

在制單時(shí)，如果所輸?shù)慕Y(jié)算方式應(yīng)使用支票登記簿，在輸入票據(jù)號(hào)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)勾銷支票登記簿中的未報(bào)銷的支票，并將報(bào)銷日期填上制單日期。2023/10/1422、憑證內(nèi)容

所以在支票領(lǐng)用時(shí)，最好在支票登記簿中予以登記，以便系統(tǒng)自動(dòng)勾銷未報(bào)的支票。若支票登記簿中未登記該支票，系統(tǒng)將顯示支票錄入窗供用戶將該支票內(nèi)容登記到支票登記簿中，同時(shí)填上報(bào)銷日期。2023/10/1432、憑證內(nèi)容（4）金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。憑證輸入完畢后，按“保存”或者F6保存這張憑證，按“放棄”放棄當(dāng)前增加的憑證。如果使用了其他（應(yīng)收、應(yīng)付）則與客戶或者供應(yīng)商發(fā)生的業(yè)務(wù)不能在總賬系統(tǒng)中輸入憑證。2023/10/144實(shí)驗(yàn)注意1、在總賬初始化設(shè)置中，憑證編號(hào)方式為系統(tǒng)編號(hào)，所以憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，不用手工輸入。2、由于在基礎(chǔ)檔案設(shè)置中，“憑證類別”統(tǒng)一設(shè)置為“記賬憑證”，所以此處無(wú)需選擇憑證類別。如果會(huì)計(jì)科目有輔助核算，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出輔助項(xiàng)對(duì)話框，讓用戶選擇所核算的輔助項(xiàng)，如果單擊“取消”按鈕，不進(jìn)行設(shè)置，則系統(tǒng)不能查詢到輔助核算的相關(guān)資料。“=”鍵意為取借貸方差額到當(dāng)前光標(biāo)位置，每張憑證上只能使用一次。2023/10/1455.2填制憑證的其他功能——生成和調(diào)用常用憑證（1）可以將某張憑證作為常用憑證存入常用憑證中，以后可按所存代號(hào)調(diào)用這張常用憑證。（2）在填制一張與“常用憑證”相類似或完全相同的憑證時(shí)，可調(diào)用此常用憑證，這樣會(huì)加快憑證的錄入速度。調(diào)用的方法為：在制單時(shí)選擇“調(diào)用常用憑證F4”功能，從中選擇要調(diào)用的常用憑證即可調(diào)出指定的常用憑證。若調(diào)出的常用憑證與業(yè)務(wù)有出入或缺少部分信息，可直接將其修改為所需要的憑證。2023/10/1462023/10/1472023/10/1482023/10/1495.3修改憑證在填制憑證中，可以通過(guò)“首頁(yè)”、“上頁(yè)”、“下頁(yè)”、“末頁(yè)”翻頁(yè)查找或用“查詢”輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需修改的地方進(jìn)行修改即可。2023/10/1505.3修改憑證

有些項(xiàng)目的修改受到“賬簿選項(xiàng)”中設(shè)置的限制，若某筆涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過(guò)報(bào)銷處理，修改分錄將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。修改完畢后需要保存。外部系統(tǒng)傳過(guò)來(lái)的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。2023/10/1515.3修改憑證

未審核的憑證可以直接進(jìn)行修改，已經(jīng)審核的憑證應(yīng)由原審核人在“憑證審核”功能中取消審核簽字后，再由原制單人進(jìn)行修改。已經(jīng)進(jìn)行出納簽字的憑證還應(yīng)由原簽字人在“出納簽字”功能取消出納簽字后，再由原制單人進(jìn)行修改。2023/10/1525.4作廢/恢復(fù)憑證

進(jìn)入填制憑證后，找到要作廢的憑證。單擊“制單”|“作廢/恢復(fù)”，憑證上顯示“作廢”字樣，表示該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。

作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時(shí)不對(duì)作廢憑證做數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空白憑證。在賬簿查詢時(shí)，也查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。2023/10/1532023/10/1542023/10/1555.5沖銷憑證

沖銷某張憑證通過(guò)“制單”|“沖銷憑證”制作紅字沖銷憑證。輸入制單月份，然后回答沖銷哪個(gè)月的哪類多少號(hào)憑證，則系統(tǒng)自動(dòng)制作一張紅字沖銷憑證。通過(guò)紅字沖銷法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存管理。2023/10/1562023/10/1572023/10/1585.6查詢憑證總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。通過(guò)“憑證”|“查詢憑證”；2023/10/1592023/10/1605.7審核憑證、取消審核

審核是指具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。審核包括出納簽字和憑證審核。審核憑證是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。2023/10/1615.7審核憑證、取消審核

憑證一經(jīng)審核就不能修改、刪除，只有被取消審核簽字后才能進(jìn)行修改刪除，取消審核只能由審核人自己進(jìn)行；作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，若想審核，需取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。2023/10/162標(biāo)錯(cuò)、取消2023/10/1632023/10/1642023/10/165審核、取消審核2023/10/1662023/10/1672023/10/1685.8整理憑證整理憑證就是刪除所有作廢憑證，并對(duì)未記賬的憑證重新編號(hào)。

若本月已有記賬憑證，那么本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理，只能對(duì)其后面的未記賬憑證作憑證整理。若想作憑證整理，應(yīng)先利用“恢復(fù)記賬”功能恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理。2023/10/1692023/10/1702023/10/1712023/10/1725.9憑證記賬

記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門(mén)賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬、以及備查賬等。記賬一般采用向?qū)Х绞?，使記賬過(guò)程更加明確，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。系統(tǒng)每月允許多次記賬。記賬過(guò)程不得中斷，一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再記賬。2023/10/1735.9憑證記賬以下情況將不允許記賬：1）在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。2）所選范圍內(nèi)的不平衡憑證，不允許記賬。3）所選范圍內(nèi)的有未審核憑證不允許記賬。4）上月未結(jié)賬，本月不允許記賬。注意：選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“對(duì)賬”命令，彈出“對(duì)賬”對(duì)話框，按下“ctrl+H”鍵，彈出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活”。取消結(jié)賬ctr+shift+F62023/10/1742023/10/1752023/10/1762023/10/1772023/10/1782023/10/1792023/10/1806.出納管理

出納管理是賬務(wù)子系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具和工作平臺(tái)，包括出納簽字、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印、資金日?qǐng)?bào)表、支票登記簿及銀行對(duì)賬。如前所述，應(yīng)該先指定現(xiàn)金、銀行科目，然后才能進(jìn)行出納簽字及現(xiàn)金、銀行存款和資金日?qǐng)?bào)表的查詢打印。2023/10/1816.出納管理6.1日記賬及資金報(bào)表6.2出納簽字6.3現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢及打印6.4支票登記6.5銀行對(duì)賬2023/10/1826.1日記賬及資金報(bào)表日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。日記賬由計(jì)算機(jī)登記，日記賬的作用只是用于輸出。只要在“設(shè)置”|“會(huì)計(jì)科目”中設(shè)置。

2023/10/1832023/10/1842023/10/1856.2出納簽字

出納管理是賬務(wù)子系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具和工作平臺(tái)，包括出納簽字、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢、資金日?qǐng)?bào)、支票登記簿及銀行對(duì)賬。如前所述，應(yīng)該先指定現(xiàn)金、銀行科目，然后才能進(jìn)行出納簽字及現(xiàn)金、銀行存款和資金日?qǐng)?bào)表的查詢打印。

2023/10/1866.2出納簽字

由于出納憑證涉及企業(yè)資金的收支，所以應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納憑證的管理。出納簽字功能使得出納可以對(duì)涉及現(xiàn)金、銀行存款的憑證進(jìn)行核對(duì)，以決定憑證是否有誤。如果憑證正確無(wú)誤，出納便可簽字；否則必須交由制單人進(jìn)行修改后再重新核對(duì)。一般賬務(wù)系統(tǒng)也會(huì)提供取消簽字的功能，但是應(yīng)遵守誰(shuí)簽字誰(shuí)取消的原則。2023/10/1876.2出納簽字

出納憑證是否必須由出納簽字取決于系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置，如果設(shè)置為出納憑證必須由出納簽字，那么出納憑證必須經(jīng)出納簽字才能夠記賬。

主管簽字：為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員制單的管理，一般賬務(wù)子系統(tǒng)會(huì)提供主管簽字功能。憑證究竟是否需要主管簽字才能記賬，取決于系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置。2023/10/1886.2出納簽字

出納憑證由于設(shè)計(jì)企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納憑證的管理。出納人員可通過(guò)出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)行核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，審核認(rèn)為有誤的憑證應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)。為了提高工作效率，對(duì)于大批的憑證需要出納簽字的情況下，可以在出納簽字對(duì)話框中，使用“成批取消簽字”的命令，成批取消已完成出納簽字的憑證。

2023/10/1892023/10/1902023/10/1912023/10/1926.3現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢及打印現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬不同于一般科目的日記賬，是專屬于出納員的，只能在此查詢和打印。一般可按月查詢或按月查詢或按日查詢，查詢時(shí)可以包含未記賬憑證在內(nèi)。銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬地查詢基本相同，所不同的是銀行存款日記賬多一欄“結(jié)算號(hào)”，它主要是對(duì)賬用的。2023/10/1936.3現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢及打印

資金日?qǐng)?bào)表可以反映現(xiàn)金和銀行存款日發(fā)生額及余額情況。手工環(huán)境下，資金日?qǐng)?bào)表由出納員逐日填寫(xiě)，以反映當(dāng)天營(yíng)業(yè)終了時(shí)現(xiàn)金、銀行存款的收支情況及余額。在信息化方式下，資金日?qǐng)?bào)表可由賬務(wù)子系統(tǒng)根據(jù)記賬憑證自動(dòng)生成供用戶查詢或打印，以掌握當(dāng)日借貸金額合計(jì)、余額及當(dāng)日業(yè)務(wù)量等信息。2023/10/1942023/10/1952023/10/1962023/10/1976.4支票登記加強(qiáng)支票的管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要，因此賬務(wù)子系統(tǒng)提供支票登記簿功能，以供出納員詳細(xì)登記支票領(lǐng)用及報(bào)銷情況。

如領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、支票號(hào)、用途、預(yù)計(jì)金額、報(bào)銷日期、實(shí)際金額、備注等。

2023/10/198注意事項(xiàng)要使用支票登記簿，必須為各銀行存款設(shè)置銀行賬屬性。必須為支票結(jié)算方式設(shè)置票據(jù)管理屬性。領(lǐng)用支票時(shí)，銀行出納必須據(jù)實(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、支票號(hào)、用途、預(yù)計(jì)金額備注等信息。2023/10/199注意事項(xiàng)

支票支出后，經(jīng)辦人持原始單據(jù)報(bào)銷后，會(huì)計(jì)人員據(jù)此填制記賬憑證，在錄入該憑證時(shí)，系統(tǒng)要求錄入結(jié)算方式和票據(jù)號(hào)，填制完憑證后，在采取支票控制的方式下，系統(tǒng)自動(dòng)在支票登記簿中將該支票填上報(bào)銷日期，表示該支票已報(bào)銷；否則出納員需要自己填寫(xiě)報(bào)銷日期。2023/10/11002023/10/11012023/10/11026.5銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬一般在月末進(jìn)行，是出納在月末應(yīng)進(jìn)行的一項(xiàng)工作，所以可以歸納為期末處理。（1）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)（2）錄入銀行對(duì)賬單（3）銀行對(duì)賬（4）查詢打印余額調(diào)整表（5）查詢對(duì)賬結(jié)果2023/10/1103（1）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

在第一次利用賬務(wù)子系統(tǒng)進(jìn)行銀行對(duì)賬前，應(yīng)錄入銀行啟用日期時(shí)的銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。銀行對(duì)賬的啟用日期是指使用銀行對(duì)賬功能前最后一次手工對(duì)賬的截止日期，銀行對(duì)賬不一定和賬務(wù)子系統(tǒng)同時(shí)啟用，銀行對(duì)賬的啟用日期可以晚于賬務(wù)子系統(tǒng)的啟用日期。2023/10/1104（1）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)包括銀行對(duì)賬啟用日的企業(yè)方銀行日記賬于銀行方銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)賬項(xiàng)。錄入期初數(shù)據(jù)后，應(yīng)保證銀行日記賬的調(diào)整后余額等于銀行對(duì)賬單的調(diào)整后余額，否則會(huì)影響到銀行對(duì)賬。2023/10/1105（1）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)2023/10/1106（2）錄入銀行對(duì)賬單

各月前，必須將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單錄入到系統(tǒng)中，以便將其與企業(yè)銀行日記賬進(jìn)行核對(duì)。由于與銀行對(duì)賬需錄入銀行對(duì)賬單的內(nèi)容，所以使企業(yè)與銀行對(duì)賬功能地應(yīng)用受到了限制。2023/10/1107（2）錄入銀行對(duì)賬單

如果銀行能夠?qū)?duì)賬單按系統(tǒng)要求的格式輸入到磁盤(pán)上，或者直接傳到企業(yè)，從而可以自動(dòng)將銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)直接引入系統(tǒng)，避免繁瑣的手工錄入過(guò)程，銀行對(duì)賬功能將會(huì)得到廣泛的應(yīng)用。2023/10/11082023/10/1109（3）銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是出納員的基本工作之一。

為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款地實(shí)際金額，了解實(shí)際可以動(dòng)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2023/10/1110（3）銀行對(duì)賬

在計(jì)算機(jī)中總賬系統(tǒng)要求銀行對(duì)賬的科目是在科目設(shè)置時(shí)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目。銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。2023/10/1111（3）銀行對(duì)賬1）自動(dòng)對(duì)賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)、勾銷。對(duì)賬依據(jù)通常是“結(jié)算方式+結(jié)算號(hào)+方向+金額”或“方向+金額”。對(duì)于已核對(duì)上的銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方寫(xiě)上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)，否則視為未達(dá)賬項(xiàng)。2023/10/1112（3）銀行對(duì)賬

由于自動(dòng)對(duì)賬是以銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方賬依據(jù)完全相同為條件，所以為了保證自動(dòng)對(duì)賬的正確和徹底，必須保證對(duì)帳數(shù)據(jù)的規(guī)范合理。2023/10/1113（3）銀行對(duì)賬2）手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。采用自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)沒(méi)有對(duì)出來(lái)，而視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對(duì)賬更徹底正確，可通過(guò)手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整勾銷。下列四種情況只有第1種情況能夠自動(dòng)核銷?！?duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同；2023/10/1114（3）銀行對(duì)賬對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同；對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同；對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同；

2023/10/11152023/10/11162023/10/1117（4）查詢打印余額調(diào)整表

在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，計(jì)算機(jī)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，以檢查對(duì)賬是否正確。該余額調(diào)節(jié)表為截止到對(duì)賬截止日期的余額調(diào)節(jié)表，若無(wú)對(duì)賬截止日期，則為最新的余額調(diào)節(jié)表。如果余額調(diào)節(jié)表顯示賬面余額不平衡，應(yīng)查“銀行期初錄入”中的相關(guān)項(xiàng)目是否平衡，“銀行對(duì)賬單是否錄入正確”，銀行對(duì)賬是否勾對(duì)正確。

2023/10/1118（5）查詢對(duì)賬結(jié)果對(duì)賬結(jié)果查詢主要用于查詢單位日記賬和銀行對(duì)賬單的對(duì)賬結(jié)果。它是對(duì)余額調(diào)節(jié)表的補(bǔ)充，可進(jìn)一步了解對(duì)賬后對(duì)賬單上勾對(duì)的明細(xì)情況（包括已達(dá)賬項(xiàng)和未達(dá)賬項(xiàng)），從而進(jìn)一步查詢對(duì)賬結(jié)果。2023/10/11192023/10/11202023/10/11217.總賬子系統(tǒng)的賬簿管理

對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)分析等操作時(shí)，都可以通過(guò)賬簿管理來(lái)完成。查詢賬簿是會(huì)計(jì)日常工作中的另一個(gè)重要內(nèi)容。除了現(xiàn)金和銀行存款的查詢和輸出外，賬簿管理還包括基本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。7.1基本會(huì)計(jì)核算賬簿