注冊會計師-經濟法-強化練習題-第七章證券法律制度

注冊會計師-經濟法-強化練習題-第七章證券法律制度[單選題]1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股份時，老股東可以公開發(fā)售其持有時間達到一定期限的股份，該期限至少應當是()。A.2年（江南博哥）B.1年C.3年D.4年正確答案：C參考解析：本題考核老股轉讓。公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應當在36個月以上。掌握“首發(fā)時的老股轉讓”知識點。[單選題]2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，區(qū)域性股權市場運營機構負責組織區(qū)域性股權市場的活動，對市場參與者進行自律管理，保障市場規(guī)范穩(wěn)定運行。對運營機構名單實施管理并予以公告的機構是()。A.縣級人民政府B.省級人民政府C.證監(jiān)會D.國務院正確答案：B參考解析：區(qū)域性股權市場運營機構（以下簡稱運營機構）負責組織區(qū)域性股權市場的活動，對市場參與者進行自律管理，保障市場規(guī)范穩(wěn)定運行。運營機構名單由省級人民政府實施管理并予以公告，同時向證監(jiān)會備案。掌握“區(qū)域性股權市場”知識點。[單選題]3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列證券發(fā)行與交易行為中，不適用《證券法》的是()。A.股票的發(fā)行與交易B.公司債券的發(fā)行與交易C.存托憑證的發(fā)行與交易D.政府債券的發(fā)行與交易正確答案：D參考解析：《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國境內，股票、公司債券、存托憑證和國務院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法；本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法；其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。資產支持證券、資產管理產品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務院依照本法的原則規(guī)定。選項D中，政府債券的發(fā)行，不適用《證券法》。掌握“證券法的適用范圍”知識點。[單選題]4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在非上市公眾公司向不特定合格投資者的公開發(fā)行中，公司股東人數(shù)超過200人的，應當對出席會議的持股比例在一定比例以下的股東表決情況單獨計票并予以披露。該比例是()。A.3%B.5%C.10%D.15%正確答案：C參考解析：公司股東人數(shù)超過200人的，應當對出席會議的持股比例在10%以下的股東表決情況單獨計票并予以披露。掌握“非上市公眾公司向不特定合格投資者的公開發(fā)行”知識點。[單選題]5.A股份有限公司于2020年5月擬首次發(fā)行股票并在證交所主板上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形構成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的是()。A.2016年3月曾提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件存在虛假記載B.2017年10月因實施違反有關海關監(jiān)管法律的行為，雖然情節(jié)輕微，仍被海關處以罰款C.2018年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益D.2019年12月因涉嫌偷稅被司法機關立案偵查，目前尚未明確結論意見正確答案：D參考解析：構成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括：(1)最近36個月內未經《證券法》規(guī)定的程序，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；(2)最近36個月內違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重；(3)最近36個月內曾提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章；(4)本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；(5)涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見；(6)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。因此，選項A因已過36個月而不構成法定障礙；選項B因情節(jié)輕微而不構成法定障礙；根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，“發(fā)行人最近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益”視為影響持續(xù)經營能力的情形。選項C因發(fā)行人不是最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益而不構成法定障礙。掌握“在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件”知識點。[單選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，優(yōu)先股股東在召開股東大會時對以下事項享有表決權的是()。A.修改公司章程中有關優(yōu)先股的事項B.公司增資20%C.更換公司監(jiān)事D.發(fā)行公司債券正確答案：A參考解析：除以下情況外，優(yōu)先股股東不出席股東大會會議，所持股份沒有表決權：（1）修改公司章程中與優(yōu)先股相關的內容；（2）一次或累計減少公司注冊資本超過百分之十；（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式；（4）發(fā)行優(yōu)先股；（5）公司章程規(guī)定的其他情形。掌握“優(yōu)先股發(fā)行與交易”知識點。[單選題]7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，信息披露義務人在信息披露文件中對所披露內容進行不真實記載，包括發(fā)生業(yè)務不入賬、虛構業(yè)務入賬、不按照相關規(guī)定進行會計核算和編制財務會計報告，以及其他在信息披露中記載的事實與真實情況不符的，應當認定構成下面哪種信息披露違法行為()。A.不正當披露信息B.所披露的信息有虛假記載C.所披露的信息有誤導性陳述D.所披露的信息有重大遺漏正確答案：B參考解析：信息披露義務人在信息披露文件中對所披露內容進行不真實記載，包括發(fā)生業(yè)務不入賬、虛構業(yè)務入賬、不按照相關規(guī)定進行會計核算和編制財務會計報告，以及其他在信息披露中記載的事實與真實情況不符的，應當認定構成所披露的信息有虛假記載的信息披露違法行為。掌握“虛假陳述行為的界定”知識點。[單選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制中，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍但未超過150倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的()。A.10%B.20%C.40%D.50%正確答案：C參考解析：網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍（含）的，應當從網(wǎng)下向網(wǎng)上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的20%；網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的40%；網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的，回撥后網(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%。掌握“網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制”知識點。[單選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，不屬于首次信息披露文件的是()。A.招股說明書B.定期報告C.債券募集說明書D.上市公告書正確答案：B參考解析：首次信息披露主要有招股說明書、債券募集說明書、上市公告書等。選項B屬于持續(xù)信息披露。掌握“首次信息披露”知識點。[單選題]10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司及其控股股東或實際控制人一定期限內存在未履行向投資人作出的公開承諾的行為，則構成上市公司發(fā)行新股的障礙。該期限是()。A.最近6個月B.最近12個月C.最近24個月D.最近36個月正確答案：B參考解析：上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資人作出的公開承諾的行為，構成發(fā)行新股的障礙。掌握“主板上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識點。[單選題]11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據(jù)，下列情形中，投資者甲公司和投資者乙公司不屬于一致行動人的是()。A.投資者甲公司和投資者乙公司是同屬于一個母公司的子公司B.投資者甲公司的董事在投資者乙公司中擔任監(jiān)事C.投資者甲公司是投資者乙公司的控股股東D.投資者甲公司的股東同時持有投資者乙公司的股份正確答案：D參考解析：本題選項A的情形屬于受同一主體控制；本題選項B的情形屬于投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；本題選項C的情形屬于投資者之間有股權控制關系。選項D中，投資者甲公司的股東只是同時持有投資者乙公司的股份，并未表明該股東對甲、乙公司同時控制，不構成一致行動人，所以選項D當選。掌握“上市公司收購人、收購的支付方式”知識點。[單選題]12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制詳式權益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。A.達到10％，但未達到20％B.達到5％，但未超過30％C.達到10％，但未超過30％D.達到20％，但未超過30％正確答案：D參考解析：投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過30％的，應當編制詳式權益變動報告書?！咎崾军c評】（1）收購比例達5%～20%（不含20%）的，收購主體為上市公司第一大股東或實際控制人的，編制詳式權益變動報告書；收購主體不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，則編制簡式權益變動報告書。（2）收購比例達20%～30%（含20%）的，不管是不是上市公司的第一大股東或實際控制人，都要編制詳式權益變動報告書。掌握“權益披露的內容”知識點。[單選題]13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，如果繼續(xù)增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位，可以免于發(fā)出要約。這里所說的一定比例是指()。A.10%B.20%C.30%D.50%正確答案：D參考解析：在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50％的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位，可以免于發(fā)出要約。掌握“強制要約制度”知識點。[單選題]14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于股票交易內幕信息的是()。A.增加注冊資本的計劃B.股權結構的重大變化C.財務總監(jiān)發(fā)生變動D.監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動正確答案：C參考解析：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經理發(fā)生變動，是內幕信息。財務總監(jiān)發(fā)生變動，不是內幕信息。【點評】《公司法》中高級管理人員是指公司的經理、副經理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。由此可見，法律條文中所述的“經理”特指“總經理”。財務負責人，是高管。但并不是所有高管變動都是重大事件。高管中，只有經理（總經理）變動才是重大事件。掌握“內幕交易的概念、內幕信息”知識點。[單選題]15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分離交易的可轉換公司債券的期限最短為()。A.1年B.3年C.5年D.6年正確答案：A參考解析：分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年。掌握“可轉債的期限、面值、利率以及持有人的權利保護”知識點。[單選題]16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上海證券交易所為()。A.主板市場B.中小板市場C.創(chuàng)業(yè)板市場D.主板和科創(chuàng)板市場正確答案：D參考解析：上海證券交易所為主板和科創(chuàng)板市場，深圳證券交易所有主板和創(chuàng)業(yè)板市場。2021年2月深交所主板與中小板合并。掌握“主板、二板、三板市場”知識點。[單選題]17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某股份有限公司股本總額為5億元，則該公司申請股票主板上市，其公開發(fā)行的股份最少應當達到公司股份總數(shù)的()以上。A.15％B.20％C.10％D.30％正確答案：C參考解析：申請股票上市的條件之一是：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。掌握“強制退市制度,股票上市條件”知識點。[單選題]18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當及時披露債券存續(xù)期內發(fā)生可能影響其償債能力或債券價格的重大事項。下列不屬于重大事項的是()。A.債券信用評級發(fā)生變化B.發(fā)行人放棄債權或財產，超過上年末凈資產的10％C.發(fā)行人當年累計新增借款達到上年末凈資產的15％D.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施正確答案：C參考解析：重大事項包括：（1）發(fā)行人經營方針、經營范圍或生產經營外部條件等發(fā)生重大變化；（2）債券信用評級發(fā)生變化；（3）發(fā)行人主要資產被查封、扣押、凍結；（4）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；（5）發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的20％；（6）發(fā)行人放棄債權或財產，超過上年末凈資產的10％；（7）發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產10％的重大損失；（8）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；（9）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰；（10）保證人、擔保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；（11）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導致可能不符合公司債券上市條件；（12）發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關立案調查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施；（13）其他對投資者作出投資決策有重大影響的事項。選項C應當是：發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的20％。掌握“公司債券發(fā)行與交易中的信息披露”知識點。[單選題]19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲主板上市公司擬公開發(fā)行可轉換公司債券，但如果其最近一定時期內受到過證券交易所的公開譴責，則不得公開發(fā)行可轉換公司債券。該一定時期指的是()。A.6個月B.12個月C.24個月D.36個月正確答案：B參考解析：上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責，不得公開發(fā)行公司可轉換債券。【點評】上市公司公開發(fā)行可轉債，需要滿足上市公司發(fā)行新股的一般條件。題目中情形屬于上市公司發(fā)行新股的一般條件。掌握“公開發(fā)行可轉換公司債券的條件”知識點。[單選題]20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后一定期限內公司股價低于每股凈資產時穩(wěn)定公司股價的預案。該期限是()。A.6個月B.1年C.2年D.3年正確答案：D參考解析：發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后三年內公司股價低于每股凈資產時穩(wěn)定公司股價的預案。掌握“發(fā)行人及其控股股東等責任主體的誠信義務”知識點。[單選題]21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司就重大資產重組決議的說法中，正確的是()。A.必須經出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過B.必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過C.必須經全體股東所持表決權的2/3以上通過D.關聯(lián)股東可以回避表決正確答案：B參考解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。上市公司重大資產重組事宜與本公司股東或者其關聯(lián)人存在關聯(lián)關系的，股東大會就重大資產重組事項進行表決時，關聯(lián)股東應當回避表決。掌握“重大資產重組信息披露和公司決議、證監(jiān)會核準”知識點。[單選題]22.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所的設立、變更和解散由()決定。A.國務院B.證監(jiān)會C.銀保監(jiān)會D.商務部正確答案：A參考解析：證券交易所的設立、變更和解散由國務院決定。掌握“證券市場監(jiān)管體制”知識點。[單選題]23.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可以一次核準，分期發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應當是()。A.不少于總發(fā)行數(shù)量的10%B.不少于總發(fā)行數(shù)量的20%C.不少于總發(fā)行數(shù)量的30%D.不少于總發(fā)行數(shù)量的50%正確答案：D參考解析：公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會予以核準之日起，公司應當在3個月內首期發(fā)行，首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，在12個月內發(fā)行完畢。每期發(fā)行后5個工作日內將發(fā)行情況報中國證監(jiān)會備案。掌握“與非上市公眾公司有關的股票定向發(fā)行”知識點。[單選題]24.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的()。A.5％B.10％C.30％D.15％正確答案：A參考解析：根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5％。掌握“要約收購程序”知識點。[單選題]25.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列主體中，對招股說明書中的虛假記載承擔無過錯責任的是()。A.發(fā)行人B.保薦人C.承銷人D.實際控制人正確答案：A參考解析：信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務人應當承擔賠償責任；發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責任人員，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外?！军c評】無過錯責任表示只要存在虛假陳述行為，無論是否有過錯，均應承擔損害賠償責任。發(fā)行人是承擔無過錯責任?？毓晒蓶|、實際控制人、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員、保薦人、承銷的證券公司及其直接責任人員、證券服務機構，都是承擔過錯推定責任，即首先推定其有過錯，原告無須承擔舉證責任；如果被告不能證明自己沒有過錯，則應當承擔連帶賠償責任。[單選題]26.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司管理層收購中，應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得一定比例的獨立董事同意。該比例是()。A.1/3以上B.1/2以上C.2/3以上D.過半數(shù)正確答案：C參考解析：管理層收購應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)通過；選項C符合規(guī)定。掌握“協(xié)議收購”知識點。[單選題]27.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，實施要約收購的收購人，在收購期限屆滿后一定期限內，應當向證券交易所提交關于收購情況的書面報告，并予以公告。該規(guī)定的期限是()。A.5日B.10日C.15日D.30日正確答案：C參考解析：收購期限屆滿后15日內，收購人應當向證券交易所提交關于收購情況的書面報告，并予以公告。掌握“上市公司收購中有關當事人的義務”知識點。[單選題]28.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司非公開發(fā)行股票，對董事會擬引入的境內外戰(zhàn)略投資者認購的股份限制轉讓的期限是()。A.自發(fā)行之日起12個月內B.自發(fā)行之日起18個月內C.自發(fā)行結束之日起12個月內D.自發(fā)行結束之日起18個月內正確答案：D參考解析：上市公司董事會決議提前確定全部發(fā)行對象，且屬于下列情形之一的，定價基準日可以為關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日或者發(fā)行期首日，認購的股份自發(fā)行結束之日起18個月內不得轉讓：（1）上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人；（2）通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者；（3）董事會擬引入的境內外戰(zhàn)略投資者。掌握“主板上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識點。[單選題]29.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)是經下列哪一機構批準設立的全國性證券交易場所()。A.國務院B.證監(jiān)會C.銀保監(jiān)會D.商務部正確答案：A參考解析：全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)是經國務院批準設立的全國性證券交易場所。掌握“主板、二板、三板市場”知識點。[單選題]30.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司可轉換公司債券轉換為公司股票的期限是()。A.可轉換公司債券發(fā)行之日起6個月內B.公布募集說明書之日起6個月內C.可轉換公司債券發(fā)行結束之日起6個月后D.公布募集說明書之日起6個月后正確答案：C參考解析：可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票。掌握“可轉債轉為股票、公開發(fā)行可轉債的程序與信息披露”知識點。[單選題]31.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，在一定期限內，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪。該期限是()。A.最近1年內B.最近2年內C.最近3年內D.最近5年內正確答案：C參考解析：最近3年內，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪。掌握“科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開股票的條件”知識點。[單選題]32.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應當按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定制作注冊申請文件，由保薦人保薦并向交易所申報。交易所形成審核意見的期限是()。A.自受理注冊申請文件之日起20日內B.自受理注冊申請文件之日起45日內C.自受理注冊申請文件之日起1個月內D.自受理注冊申請文件之日起3個月內正確答案：D參考解析：交易所應當自受理注冊申請文件之日起3個月內形成審核意見。掌握“首次公開股票的發(fā)行程序”知識點。[單選題]33.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購人雖不是上市公司的股東，但通過投資關系、協(xié)議、其他安排導致其擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的()未超過()的，應當按照規(guī)定辦理權益披露。A.5%，30%B.5%，20%C.10%，30%D.10%，20%正確答案：A參考解析：收購人雖不是上市公司的股東，但通過投資關系、協(xié)議、其他安排導致其擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%未超過30%的，應當按照規(guī)定辦理權益披露。掌握“間接收購”知識點。[單選題]34.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，承銷商承銷股票的期限不得超過的時間是()。A.30日B.60日C.90日D.120日正確答案：C參考解析：在證券承銷中，不論是代銷還是包銷，其期限最長不得超過90日。掌握“股票承銷”知識點。[單選題]35.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，修正后的轉股價格不低于()。A.股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價B.股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價C.募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價D.募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價正確答案：A參考解析：修正后的轉股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價“和”前一交易日的均價。掌握“科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的條件和程序,可轉債轉為股票、公開發(fā)行可轉債的程序與信息披露”知識點。[單選題]36.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，因股份公司申請其股票向社會公開轉讓，經過中國證監(jiān)會的核準后成為非上市公眾公司。但在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議方式是()。A.必須經出席會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過B.必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過C.必須經全體股東所持表決權的過半數(shù)通過D.必須經全體股東所持表決權的2/3以上通過正確答案：B參考解析：在向中國證監(jiān)會申請前，該股份公司的董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。即股份公司申請其股票向社會公開轉讓，是股東大會的特別決議事項，這是證券法律制度中的特別規(guī)定。掌握“非上市公眾公司的概念與核準”知識點。[單選題]37.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)行股份的市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價，其中，交易均價的計算公式為()。A.董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價＝決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日公司股票日平均交易量B.董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價＝決議公告日前20個交易日公司股票日平均交易額/決議公告日前20個交易日公司股票交易總量C.董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價＝決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日公司股票交易總量D.董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價＝決議公告日前20個交易日公司股票交易總量/決議公告日前20個交易日公司股票交易總額正確答案：C參考解析：上市公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的90%。市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前若干個交易日公司股票交易均價=決議公告日前若干個交易日公司股票交易總額/決議公告日前若干個交易日公司股票交易總量。掌握“發(fā)行股份購買資產的規(guī)定”知識點。[單選題]38.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，當投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權股份比例每增加或者減少一定比例時，應當依照法律規(guī)定進行書面報告和公告。該比例是()。A.3％B.5％C.10％D.15％正確答案：B參考解析：根據(jù)規(guī)定，當投資者持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份的5％后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權股份比例每增加或者減少5％時，應當依照法律規(guī)定進行書面報告和公告?！军c評】題目這里是針對“增減5%的披露”；如果是“增減1%”，需要通知和公告，無需報告：。投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權股份比例每增加或者減少1%，應當在該事實發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告。掌握“大股東披露和權益變動披露”知識點。[單選題]39.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司季度報告的編制時間，說法正確的是()。A.會計年度第3個月、9個月、12個月結束后的1個月內編制B.會計年度第3個月、9個月結束后的2個月內編制C.會計年度第3個月、9個月結束后的1個月內編制D.會計年度第3個月、9個月結束后的15日內編制正確答案：C參考解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司應在會計年度第3個月、9個月結束后的1個月內編制季度報告。掌握“持續(xù)信息披露”知識點。[多選題]1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在全國股轉系統(tǒng)精選層掛牌的公眾公司應當披露的文件包括()。A.年度報告B.季度報告C.臨時報告D.公開轉讓說明書正確答案：ABCD參考解析：精選層掛牌公司應當披露年度報告、中期報告和季度報告。創(chuàng)新層、基礎層掛牌公司應當披露年度報告和中期報告。非上市公眾公司應當履行強制信息披露義務。信息披露文件主要包括公開轉讓說明書、定向轉讓說明書、定向發(fā)行說明書、發(fā)行情況報告書、定期報告和臨時報告等。掌握“非上市公眾公司的監(jiān)管要求”知識點。[多選題]2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司重大違法行為強制退市制度中，屬于重大違法行為的有()。A.上市公司欺詐發(fā)行B.上市公司重大信息披露違法C.上市公司因新設或者吸收合并，不再具有獨立主體資格并被注銷D.涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產安全和公眾健康安全等領域的重大違法行為正確答案：ABD參考解析：選項C屬于“主動退市”的情形。掌握“主動退市制度,強制退市制度”知識點。[多選題]3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司重大資產重組的方式包括()。A.與他人新設企業(yè)B.對已設立的企業(yè)增資或者減資C.將經營性資產委托他人經營、租賃D.接受附義務的資產贈與正確答案：ABCD參考解析：上市公司重大資產重組的方式包括：（1）與他人新設企業(yè)、對已設立的企業(yè)增資或者減資；（2）受托經營、租賃其他企業(yè)資產或者將經營性資產委托他人經營、租賃；（3）接受附義務的資產贈與或者對外捐贈資產；（4）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認定的其他情形。掌握“重大資產重組行為的界定”知識點。[多選題]4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票并上市的財務指標符合要求的有()。A.最近3個會計年度凈利潤為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元B.最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣1000萬元D.最近一期期末扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后的無形資產占凈資產的比例不高于20%正確答案：ABD參考解析：本題中C項應該是發(fā)行前股份總額不少于人民幣3000萬元。掌握“在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件”知識點。[多選題]5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司發(fā)行新股，對現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求有()。A.最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰B.最近12個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰C.最近36個月內未受到過證券交易所的公開譴責D.最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責正確答案：AD參考解析：上市公司發(fā)行新股的一般條件之一是：上市公司的現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反《公司法》規(guī)定的行為，且最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責。掌握“主板上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識點。[多選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司向不特定對象公開募集股份的，除金融類企業(yè)外，最近一期期末不應存在的情形包括()。A.持有金額較大的交易性金融資產B.持有金額較大的持有可供出售的金融資產C.借予他人款項D.委托理財正確答案：ABCD參考解析：除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形。掌握“主板上市公司增發(fā)的條件”知識點。[多選題]7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會核準或注冊的有()。A.上市公司發(fā)行新股B.非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為80人C.非公眾公司向特定對象轉讓股票，轉讓后股東人數(shù)為210人D.股東人數(shù)為10人的股份有限公司申請其股票向社會公眾公開轉讓正確答案：BD參考解析：上市公司公開發(fā)行新股或非公開發(fā)行新股，均需證監(jiān)會注冊，選項A不選。非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)沒有超過200人的情況下不需要證監(jiān)會注冊，選項B當選。非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，需要證監(jiān)會核準，選項C不選。對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉讓，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國股轉系統(tǒng)進行審查，因此選項D當選。掌握“股票發(fā)行的類型”知識點。[多選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于債券和股票的區(qū)別，下列說法正確的有()。A.股票的持有人是公司的股東，而債券的持有人是公司的債權人B.債券的持有人享有優(yōu)于股票持有人獲得清償?shù)臋嗬鸆.債券一般有規(guī)定的償還期，股票通常是不能償還的D.股票風險較大，債券風險相對較小正確答案：ABCD參考解析：本題四個選項的表述都是正確的。公司債券與公司股票相比，有不同的法律特征：（1）公司債券的持有人是公司的債權人，享有民法上規(guī)定的債權人的所有權利，而股票的持有人則是公司的股東，享有《公司法》所規(guī)定的股東權利。（2）公司債券的持有人，無論公司是否有盈利，享有按照約定給付利息的請求權，而股票持有人，則必須在公司有盈利時才能依法獲得股利分配。（3）公司債券到了約定期限，公司必須償還債券本金，而股票持有人僅在公司解散時方可請求分配剩余財產。（4）公司債券的利率一般是固定不變的，風險較?。欢善惫衫峙涞母叩?，與公司經營好壞密切相關，風險較大。掌握“公司債券的一般理論”知識點。[多選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于面向社會公眾公開發(fā)行公司債券的條件表述正確的有()。A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期經審計凈資產的40%B.公司近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息C.公司最近3年無債務違約D.債券的信用評級達到AAA級正確答案：CD參考解析：2019年修訂的《證券法》刪除了“累計公司債券余額不超過最近一期經審計凈資產的40%”這一點，選項A錯誤。面向社會公眾（即公眾投資者）公開發(fā)行公司債券，要求發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍，選項B錯誤?！军c評】如果是面向“合格投資者”公開發(fā)行，是公司近3年平均可分配利潤足以“1年利息”。如果是面向“公眾投資者”公開發(fā)行，是1年的1.5倍利息。掌握“公司債券的公開發(fā)行”知識點。[多選題]10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有()。A.董事會秘書B.監(jiān)事會主席C.財務負責人D.副總經理正確答案：ABCD參考解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項ACD均屬于高級管理人員。高級管理人員，是指公司的經理、副經理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。掌握“短線交易”知識點。[多選題]11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司實施重大資產重組的，下列表述正確有()。A.應當有利于上市公司增強持續(xù)經營能力，不存在可能導致上市公司重組后主要資產為現(xiàn)金或者無具體經營業(yè)務的情形B.應當不會導致上市公司不符合股票上市條件C.上市公司向收購人購買的資產總額，不得導致占上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到100％以上D.應當有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構正確答案：ABD參考解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司實施重大資產重組，應當符合下列要求：（1）符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；（2）不會導致上市公司不符合股票上市條件；（3）重大資產重組所涉及的資產定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形；（4）重大資產重組所涉及的資產權屬清晰，資產過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債權債務處理合法；（5）有利于上市公司增強持續(xù)經營能力，不存在可能導致上市公司重組后主要資產為現(xiàn)金或者無具體經營業(yè)務的情形；（6）有利于上市公司在業(yè)務、資產、財務、人員、機構等方面與實際控制人及其關聯(lián)人保持獨立，符合中國證監(jiān)會關于上市公司獨立性的相關規(guī)定；（7）有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構。在借殼上市的情況下，是“可以導致”占上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到100％以上的。選項C說“不得導致”，是不對的。掌握“重大資產重組行為的要求”知識點。[多選題]12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券自律性組織的有()。A.證券業(yè)協(xié)會B.證券公司C.證券交易所D.基金管理公司正確答案：AC參考解析：自律性機構包括中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易場所（證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)）、證券服務機構。證券服務機構是指會計師事務所、律師事務所以及從事證券投資咨詢、資產評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的機構，不包括證券公司與基金管理公司。掌握“證券市場監(jiān)管體制”知識點。[多選題]13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于非上市公眾公司定向發(fā)行中的特定對象的有()。A.公司的董事B.公司監(jiān)事C.公司的核心員工D.公司的副經理正確答案：ABCD參考解析：根據(jù)規(guī)定，特定對象的范圍包括下列機構或者自然人：（1）公司股東；（2）公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工；（3）符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。公司的副經理屬于高級管理人員，選項ABCD均當選?！军c評】高級管理人員，是指公司的經理、副經理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。掌握“與非上市公眾公司有關的股票定向發(fā)行”知識點。[多選題]14.依據(jù)證券法，下列有關上市公司要約收購的表述中正確的有()。A.上市公司的要約收購有期限的限制，不得少于30日，并不得超過60日B.要約收購期間，被收購公司董事不得辭職C.收購行為完成后的18個月內，收購人對所持有的上市公司的股票不得轉讓D.上市公司收購的收購人只能是法人投資者，個人投資者不能進行收購正確答案：ABC參考解析：上市公司收購的收購人可以是法人投資者和個人投資者。掌握“要約收購程序”知識點。[多選題]15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司協(xié)議收購的過渡期內，除收購人為挽救陷入危機或者面臨嚴重財務困難的上市公司的情形外，被收購公司不得()。A.公開發(fā)行股份募集資金B(yǎng).進行重大購買、出售資產行為C.進行重大投資行為D.與收購人及其關聯(lián)方進行其他關聯(lián)交易正確答案：ABCD參考解析：被收購公司不得公開發(fā)行股份募集資金，不得進行重大購買、出售資產及重大投資行為或者與收購人及其關聯(lián)方進行其他關聯(lián)交易，但收購人為挽救陷入危機或者面臨嚴重財務困難的上市公司的情形除外。掌握“協(xié)議收購”知識點。[多選題]16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉讓說法錯誤的有()。A.公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應當在12個月以上B.公司控股股東不得發(fā)生變更，但實際控制人可以發(fā)生變更C.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權結構不得發(fā)生重大變化D.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應當直接向發(fā)行人股東大會提出申請正確答案：ABD參考解析：根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應當在36個月以上，因此選項A錯誤；公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權結構不得發(fā)生重大變化，實際控制人不得發(fā)生變更，因此選項B錯誤，選項C正確；公司股東擬公開發(fā)售股份的，應當向發(fā)行人董事會提出申請，發(fā)行人董事會應當依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請股東大會批準，因此選項D的說法錯誤。掌握“首發(fā)時的老股轉讓”知識點。[多選題]17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商禁止配售股票的對象包括()。A.發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工B.主承銷商及其持股比例5%以上的股東C.承銷商及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工D.主承銷商的董事的關系密切的家庭成員正確答案：ABCD參考解析：四個選項表述均正確。首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票：（1）發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司；（2）主承銷商及其持股比例5%以上的股東，主承銷商的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；主承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司；（3）承銷商及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；（4）上述前3項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（5）過去6個月內與主承銷商存在保薦、承銷業(yè)務關系的公司及其持股5%以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，或已與主承銷商簽署保薦、承銷業(yè)務合同或達成相關意向的公司及其持股5%以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；（6）通過配售可能導致不當行為或不正當利益的其他自然人、法人和組織。掌握“首次公開發(fā)行時禁止配售的對象和監(jiān)管”知識點。[多選題]18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于主板上市公司發(fā)行新股的程序，下列表述正確的有()。A.上市公司增發(fā)股票應由董事會作出決議并提請股東大會批準B.股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過C.向本公司特定的股東及其關聯(lián)人發(fā)行的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關聯(lián)股東應當回避D.上市公司就增發(fā)股票事項召開股東大會，應當提供網(wǎng)絡或者其他方式為股東參加股東大會提供便利正確答案：ABCD參考解析：四個選項表述均正確。掌握“主板上市公司增發(fā)股票的程序”知識點。[多選題]19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，構成對上市公司實際控制的有()。A.投資者持有上市公司5%的股份B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%C.投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員的選任D.投資者雖僅持有上市公司30%的股份，但其表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響正確答案：BCD參考解析：投資者持有上市公司50%的股份構成實際控制，因此A選項錯誤。掌握“上市公司收購的概念”知識點。[多選題]20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于借殼上市，說法正確的有()。A.上市公司向收購人購買的資產總額，占上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到100%以上的，屬于借殼上市B.借殼上市需經證監(jiān)會核準C.不得在創(chuàng)業(yè)板借殼上市D.上市公司購買的資產對應的經營實體應當是股份有限公司或有限責任公司，且符合首發(fā)上市的條件正確答案：ABD參考解析：現(xiàn)行規(guī)定已經取消了“創(chuàng)業(yè)板不得借殼上市”這一點。掌握“借殼上市的具體規(guī)定”知識點。[多選題]21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，非公開發(fā)行的公司債券應當向符合條件的合格投資者發(fā)行，但下列投資者中不受合格投資者資質條件限制的有()。A.發(fā)行人的董事B.發(fā)行人的監(jiān)事C.發(fā)行人的高管D.發(fā)行人的持股10%的股東正確答案：ABCD參考解析：發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者資質條件的限制。掌握“公司債券的非公開發(fā)行”知識點。[多選題]22.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，A上市公司已發(fā)行股份10000萬股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了規(guī)定的有()。A.甲在持有該股票300萬股的情況下，于6月8日購進100萬股，同日，再次購進50萬股B.乙在持有該股票350萬股的情況下，于6月8日購進150萬股，次日，賣出100萬股C.丙在持有該股票400萬股的情況下，于6月8日購進100萬股，6月10日，購進50萬股D.丁在持有該股票250萬股的情況下，于6月8日購進150萬股，次日，賣出100萬股正確答案：BC參考解析：根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權股份達到5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告，在上述期限內不得再行買賣該上市公司的股票，但國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的情形除外。本題中，A上市公司已發(fā)行股份10000萬股，10000*5%＝500萬股，選項BC都是6.8日持股達到5%，那么在事實發(fā)生之日起3日內不得再買賣該上市公司股票，選項BC中賣出時間都違反了規(guī)定，當選。選項AD中是持股還沒有達到5%，不觸及披露義務。掌握“大股東披露和權益變動披露”知識點。[多選題]23.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于持續(xù)信息披露文件的有()。A.定期報告B.上市公告書C.臨時報告D.募集說明書正確答案：AC參考解析：持續(xù)信息披露的文件主要有定期報告和臨時報告。選項BD屬于首次信息披露文件。掌握“持續(xù)信息披露”知識點。[多選題]24.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于操縱市場行為的有()。A.不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報B.在自己實際控制的賬戶之間進行交易，影響證券交易量C.與他人串通，以事先約定的價格相互進行證券交易，影響證券交易價格D.集中資金優(yōu)勢，連續(xù)買賣，影響證券交易量正確答案