資金管理辦法

..精選范本精選范本資金治理方法一、總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金治理，降低籌資和用資本錢，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險，第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金治理，降低籌資和用資本錢，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金標(biāo)準(zhǔn)、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股權(quán)資金收益最大化的目標(biāo)，依據(jù)國家有關(guān)財政、金融、財會等法規(guī)、制度，制定本方法。其次條本方法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金治理主要包括資金籌集治理、資金調(diào)撥治理、財務(wù)擔(dān)保治理、對外投資治理、日常收支治理。第三條本方法適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。二、資金治理體制二、資金治理體制第四條公司資金治理工作實行第四條公司資金治理工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級治理”的預(yù)算資金治理體制，遵循“量入為出、確保重點、有償占用、安全高效”的治理原則。第五條公司資金治理委員會及其職能、組織機(jī)構(gòu)和議事規(guī)章。((一)公司資金治理委員會公司資金治理委員會是對公司和所屬單位的重大資金籌措、基建、技術(shù)改造及其他重大資金收支進(jìn)展決策的資金治理特地機(jī)構(gòu)，圍繞資金的安全性、效益性、流淌性開展資資金治理工作。公司資金治理委員會應(yīng)每月召開一次議事會議，如遇緊急事項，由公司資金治理委員會主任或托付副主任負(fù)責(zé)召集臨時會議。((二)權(quán)限職責(zé)公司資金治理委員會在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)公司章程、董事會決議以及董事會授權(quán)，主要履行以下職責(zé)：聽取公司財務(wù)部資金預(yù)算執(zhí)行狀況的匯報，審定公司資金收支預(yù)算；聽取公司財務(wù)部匯報中期財務(wù)會計報告狀況；聽取公司財務(wù)部對所屬單位資金治理狀況的檢查匯報；44．聽取內(nèi)部審計對公司及所屬單位資金治理及預(yù)算執(zhí)行狀況抽樣審計匯報；55．審定公司及所屬單位的招標(biāo)(選購)、投標(biāo)合同所涉及的資金收支預(yù)算等事項；審定公司及所屬單位的貸款、擔(dān)保事項；依據(jù)董事會決議，審定公司及所屬單位的對外投資等重大資金支出安排事項；88．審定公司及所屬單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購置等所涉及的資金支出事項；99．其他需要聽取、審議和審定的事項。(三)議事規(guī)章11．參與會議的委員到達(dá)或超過3／5時方可對審議事項進(jìn)展表決(因特別緣由不能參與表決需審議的事項)，原則上以多數(shù)票打算審議事項，委員會主任對審議事項有一票否決權(quán)；22．每次會議后都應(yīng)有對審議事項的表決記錄并要形成會議紀(jì)要，涉及重大資金治理工作的會議紀(jì)要向公司董事會和監(jiān)事會報送。第六條公司財務(wù)部資金治理職責(zé)。((一)向公司資金治理委員會匯報資金預(yù)算的執(zhí)行狀況，編制公司資金收支預(yù)算；((二)向公司資金治理委員會匯報中期財務(wù)會計報告狀況；(三)向公司資金治理委員會匯報對所屬單位資金治理工作的檢查狀況及結(jié)果；(四)參與公司及所屬單位的招標(biāo)、投標(biāo)及合同等所涉及的資金收支預(yù)算等事項；(五)具體負(fù)責(zé)辦理公司的貸款及擔(dān)保事項；((六)負(fù)責(zé)對所屬單位的貸款及擔(dān)保事項提出初審意見并報公司資金治理委員會審批，并對所屬單位貸款及擔(dān)保的具體落實狀況進(jìn)展監(jiān)視檢查；(七)依據(jù)董事會決議，編制公司對外投資等重大資金支出預(yù)算；((八)向公司資金治理委員會匯報公司及所屬單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購置等所涉及的資金支出事項；((九)匯報公司資金治理委員會需要聽取、審議和審定的其他事項。第七條所屬單位資金治理職責(zé)。((一)1210日前向公司財務(wù)部報送本單位下年度資金收支預(yù)算并匯報當(dāng)年資金3個工作日前向公司財務(wù)部報送本單位下月資金收支預(yù)算并匯報當(dāng)月資金預(yù)算的執(zhí)行狀況；((二)向公司財務(wù)部匯報中期財務(wù)會計報告狀況；((三)負(fù)責(zé)編制并向公司財務(wù)部報送本單位月度招標(biāo)、投標(biāo)及合同等所涉資金收支預(yù)算；((四)依據(jù)公司資金治理委員會審批要求或董事會決議，具體負(fù)責(zé)辦理本單位的貸款及擔(dān)保事項，并每月將貸款及擔(dān)保的具體落實狀況向公司財務(wù)部匯報；((五)依據(jù)公司資金治理委員會審批要求或董事會決議，編制本單位對外投資等重大資金支出預(yù)算，并每月向公司財務(wù)部報審；((六)向公司財務(wù)部匯報本單位的設(shè)備購置、生產(chǎn)性技術(shù)改造、無形資產(chǎn)購置等所涉資金支出事項；(七)匯報公司財務(wù)部需要聽取、審查的其他資金治理方面的事項。三、資金預(yù)算治理用狀況，公司及下屬單位均要編制資金預(yù)算。12月底以前完成。第十條資金預(yù)算的編制方法按公司預(yù)算治理方法執(zhí)行。報公司財務(wù)部匯審，待公司資金治理委員會審批后報公司董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。資金預(yù)算主要包括：((一)收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)。((二)預(yù)付賬款回收預(yù)算：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格掌握在存貨總額5％左右，預(yù)付賬款要準(zhǔn)時沖賬，避開重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回狀況。要嚴(yán)格落實責(zé)任人，在可能狀況下盡量削減預(yù)付款項，以降低經(jīng)營風(fēng)險。((三)應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)掌握在銷售收入的5％～10％以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收打算，由專人負(fù)責(zé)催收；應(yīng)收賬款占用過多的企業(yè)，應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，銷售部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。((四)其他應(yīng)收款回收預(yù)算：必需嚴(yán)格掌握其他應(yīng)收款的發(fā)生。財務(wù)部門要通過分析年初余額形成緣由，逐項清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收打算，由進(jìn)展?fàn)顩r。((五)存貨預(yù)算：要加強(qiáng)存貨治理，依據(jù)節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額治理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴(yán)格依據(jù)核定的資金占用定額進(jìn)展本部門的存貨治理，加強(qiáng)對存貨占用資金的掌握，防止積壓和超儲。財務(wù)部門要依據(jù)核定的定額進(jìn)展考核，并依據(jù)定額執(zhí)行狀況按規(guī)定比例予以獎懲。四、資金籌集治理金的需求。第十三條資金籌集的原則。公司及所屬單位應(yīng)合理配置資金構(gòu)造，削減公司舉債經(jīng)營中可能發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)全公司利益最大化。合理調(diào)整資金來源比重，充分調(diào)整經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)保證公司資金運作高效性。第十四條資金籌集的渠道。資金籌集包括資本金的籌集和經(jīng)營性資金的籌集。資本金籌集主要是承受投資，經(jīng)營性資金籌集主要有銀行借款、發(fā)行債券、法人間的信用借款等。通過承受投資籌集資本金是公司得以成立的資金本錢高、風(fēng)險小的資金來源，投資者及共享利潤?？偣炯八鶎賳挝粦?yīng)合理選擇籌資方式，降低資金本錢及風(fēng)險，使資本構(gòu)造最優(yōu)化。第十五條公司及所屬全資及控股子公司吸取聯(lián)營投資、外資，先經(jīng)公司資金治理委員會提出初審意見，待上報公司董事會審定后，依據(jù)《公司法》等法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)單位簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)后執(zhí)行。第十六條向金融或非金融單位借款。((一)公司及所屬全資、控股子公司對外向銀行(含非金融單位，下同)借款，必需經(jīng)公司資金治理委員會審批，屬工程融資的長期貸款報公司董事會批準(zhǔn)。必需按借款利率、借款期限、還本付息方式、展期貸款承諾、擔(dān)保方式、資金到位方式等條件，經(jīng)過多家綜合比較，確定最優(yōu)待的舉債銀行。((二)40％以上。(三)充分利用銀行展期借款方式，拓展還貸期，以減輕公司短期債務(wù)歸還壓力。(四)公司要樂觀制造條件，爭取利用政策性資金，拓寬資金籌集渠道。((五)公司全資及控股子公司向銀行借款，必需報經(jīng)公司資金治理委員會批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的金額和范圍等要求辦理，并要承受公司財務(wù)部監(jiān)視和治理。第十七條開展法人間的流淌資金借款(原則上只對公司所屬全資及控股子公司)，按資金有償使用的原則，借款單位應(yīng)有借款報告，填寫借款申請表，審批同意后，雙方應(yīng)簽(借款合同及審批表格式見(1、2)。((一)公司與所屬全資及控股子公司之間的貸款事項統(tǒng)一由公司資金治理委員會負(fù)責(zé)審批，公司財務(wù)部具體負(fù)責(zé)辦理并落實監(jiān)視檢查工作。((二)公司所屬各單位應(yīng)在每年年初依據(jù)董事會下達(dá)的利潤打算編制資金打算，公司資金資金治理委員會審批，必要時報董事會審批。((三)借款合同期內(nèi)，借款人應(yīng)定期以書面形式向公司財務(wù)部報告借款的使用、資金回籠狀況。第十八條資金籌集部門分工。((一)公司財務(wù)部是資金籌集的主管部門，負(fù)責(zé)編制年度資金籌集和歸還方案，依據(jù)公司況，分析公司經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和資金運作效果。((二)資金使用部門幫助財務(wù)部編制資金籌集方案，依據(jù)投資工程或工程進(jìn)展?fàn)顩r準(zhǔn)時調(diào)整資金使用打算，準(zhǔn)時為財務(wù)部資金籌集供給真實牢靠的依據(jù)。五、資金調(diào)撥審批程序保資金安全，提高資金使用效率，明確責(zé)任，公司及下屬單位必需遵循資金調(diào)撥審批程序。其次十條實施資金調(diào)撥審批單制度，明確經(jīng)辦人、調(diào)撥事由、金額、收款單位、付款銀行、付款方式、領(lǐng)導(dǎo)審批等內(nèi)容(格式見附件5)，內(nèi)部單位撥款，用款單位應(yīng)填寫相應(yīng)的借款單。其次十一條審批權(quán)限。(一)資本性支出審批115萬元以下的(5萬元)，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，5萬元的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。22．預(yù)算外的資本性支出，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師簽署意見后，報總經(jīng)理審批，特別500萬元的，提交公司資金治理委員會審批，必要時報公司董事會審批。(二)收益性支出審批1110(含10)10萬元的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批；22．超預(yù)算的收益性支出和預(yù)算外的收益性支出，一律由總會計師簽署意見后，報總經(jīng)理審批，必要時報資金治理委員會審批。(三)內(nèi)部單位撥款審批1．預(yù)算內(nèi)的內(nèi)部單位撥款，由總會計師審批或經(jīng)總會計師授權(quán)由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；22．預(yù)算外的內(nèi)部單位撥款，財務(wù)部在嚴(yán)格審查的根底上提出處理方案，由總會計師簽署意見后，報總經(jīng)理審批。六、財務(wù)擔(dān)保治理的，以當(dāng)事人的肯定財產(chǎn)為根底，能夠用以催促債務(wù)人履行債務(wù)，保證合同的正常履行和保障債權(quán)實現(xiàn)的方法。擔(dān)?；顒討?yīng)當(dāng)遵循公平、自愿、公正、誠懇信用的原則。其次十三條擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有商定的，按商定執(zhí)行。擔(dān)保合同被確認(rèn)無效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過錯的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其過錯各自擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的民事責(zé)任。一般限制性規(guī)定為：((一)無經(jīng)營活動的所屬單位不得對外擔(dān)保；(二)非獨立核算企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)不得對外擔(dān)保；(三)不得對自然人擔(dān)保；(四)未經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得為境外投資者供給擔(dān)保；((五)原則上不得對非本公司所屬單位供給擔(dān)保；((六)原則上不得為經(jīng)營虧損企業(yè)供給擔(dān)保；(七)50％；((八)只按所屬控股、參股企業(yè)投資