企業(yè)內(nèi)部環(huán)境管理責任制模板（五篇）

第39頁共39頁企業(yè)內(nèi)部?環(huán)境管理?責任制模?板一、?總經(jīng)理職?責1、?總經(jīng)理是?企業(yè)環(huán)境?管理第一?責任人，?應當認真?貫徹執(zhí)行?國家環(huán)保?法律、政?策、標準?，定期召?開企業(yè)環(huán)?境管理會?議；2?、建立健?全企業(yè)環(huán)?境管理機?構(gòu)及管理?網(wǎng)絡，明?確各類機?構(gòu)和人員?的環(huán)境管?理職責；?3、建?立健全企?業(yè)環(huán)境監(jiān)?督員制度?，為企業(yè)?環(huán)境管理?落實必要?的資源保?障，審查?批準年度?企業(yè)環(huán)境?管理預算?方案；?4、審查?批準公司?環(huán)境管理?的基本制?度，并督?促執(zhí)行；?5、負?責現(xiàn)場處?理重大環(huán)?境污染事?件，聽取?重大環(huán)境?污染事件?的調(diào)查分?析報告，?組織實施?處理意見?和整改措?施；6?、負責主?持企業(yè)年?度環(huán)境管?理的總結(jié)?或評審，?制定企業(yè)?環(huán)境管理?工作的年?度計劃；?7、決?定企業(yè)副?總經(jīng)理級?在環(huán)境管?理方面的?獎勵和處?分。二?、公司環(huán)?境管理總?監(jiān)職責?1、協(xié)助?總經(jīng)理領(lǐng)?導企業(yè)的?環(huán)境管理?日常工作?，對企業(yè)?環(huán)境管理?承擔相應?的領(lǐng)導責?任；2?、提出企?業(yè)環(huán)境管?理的基本?制度和改?進建議，?報總經(jīng)理?審查批準?；3、?提出企業(yè)?環(huán)境管理?的年度工?作計劃和?預算方案?，報總經(jīng)?理審查批?準；4?、按照標?準要求建?立、實施?和維護企?業(yè)的環(huán)境?管理體系?，制定污?染物處理?設施的操?作規(guī)程并?組織實施?；5、?及時掌握?并分析企?業(yè)污染物?排放動態(tài)?情況，針?對存在隱?患提出整?改措施并?督促落實?；6、?負責組織?編制企業(yè)?新建、改?建、擴建?項目環(huán)境?影響報告?及“三同?時”計劃?；浙江?華都紡織?印染有限?公司7?、負責現(xiàn)?場指揮處?理內(nèi)部環(huán)?境污染事?件，進行?調(diào)查分析?，并提出?處理意見?和整改措?施；8?、組織并?領(lǐng)導開展?環(huán)境應急?演練活動?；9、?向企業(yè)領(lǐng)?導人報告?企業(yè)環(huán)境?監(jiān)督員制?度及環(huán)境?管理體系?的運行情?況；1?0、提出?企業(yè)其他?負責人在?環(huán)境管理?方面的獎?勵和處分?建議，報?總經(jīng)理決?定；決定?企業(yè)中層?干部、環(huán)?境監(jiān)督員?及其他員?工在環(huán)境?管理方面?的獎勵和?處分；?11、負?責處理企?業(yè)與周邊?居民、企?業(yè)有關(guān)的?污染糾紛?。三、?環(huán)境監(jiān)督?員職責?1、協(xié)助?擬定企業(yè)?環(huán)境管理?工作的年?度計劃，?基本制度?；2、?負責定期?不定期（?不超過三?天）檢查?企業(yè)產(chǎn)生?污染物的?生產(chǎn)設施?和污染物?防治設施?運轉(zhuǎn)情況?，并作出?記錄；?3、負責?定期或不?定期監(jiān)測?企業(yè)排污?口、廠界?噪聲、掌?握企業(yè)污?染物排放?量和排放?濃度，并?作出記錄?；4、?協(xié)助編制?企業(yè)新建?、擴建、?改建項目?環(huán)境影響?報告及“?三同時”?計劃，并?予以督促?實施；?5、對固?體廢物委?托處置單?位進行管?理，應當?要求危險?廢物和生?活垃圾處?置單位提?供資質(zhì)證?明；6?、負責企?業(yè)排污申?報和環(huán)境?統(tǒng)計工作?，向環(huán)保?部門報告?污染物排?放情況和?污染物防?治設施運?行情況，?報告每月?不少于一?次；7?、對污染?物收集、?監(jiān)測、處?理崗位的?員工履行?職責情況?實施監(jiān)督?；8、?協(xié)助企業(yè)?開展清潔?生產(chǎn)、節(jié)?能減排工?作，及時?收集有關(guān)?清潔生產(chǎn)?、節(jié)能減?排的信息?，并向環(huán)?境管理總?監(jiān)提出合?理化建議?；9、?組織編寫?企業(yè)環(huán)境?應急預案?，并組織?相應的演?練；1?0、協(xié)助?環(huán)境管理?總監(jiān)處理?突發(fā)性污?染事件并?及時向環(huán)?保部門報?告；1?1、負責?組織對企?業(yè)員工環(huán)?境保護的?教育培訓?；浙江?華都紡織?印染有限?公司1?2、提出?對企業(yè)中?層干部及?其他員工?在環(huán)境管?理方面的?獎勵和處?分的建議?；四、?污染物監(jiān)?督、處理?崗位職責?1、按?照規(guī)程操?作并管理?（含保養(yǎng)?）污染物?防治設施?，并進行?記錄，定?期報告環(huán)?境監(jiān)督員?；2、?按照操作?規(guī)程處理?和監(jiān)督水?污染物，?做到達標?排放或達?標納管，?記錄水質(zhì)?數(shù)據(jù)和化?學藥劑使?用情況，?并定期報?告環(huán)境監(jiān)?督員；嚴?禁偽造分?析數(shù)據(jù)；?3、污?染物處理?設施發(fā)生?故障時，?必須立即?排除故障?或報告維?修部門和?環(huán)境監(jiān)督?員；4?、對各部?門、車間?的固體廢?棄物分類?、收集、?清運情況?進行現(xiàn)場?巡查；?5、定期?（不超過?三天）對?廠界環(huán)境?狀況進行?巡查，并?作出記錄?報告環(huán)境?監(jiān)督員。?五、生?產(chǎn)部門職?責1、?主管生產(chǎn)?的副總經(jīng)?理督促各?生產(chǎn)部門?嚴格執(zhí)行?企業(yè)環(huán)境?管理的規(guī)?章制度和?環(huán)保操作?規(guī)程；?2、按照?環(huán)境管理?體系要求?和標準、?方案、維?護保養(yǎng)生?產(chǎn)設備，?降低單位?設備的產(chǎn)?污量和能?耗，實現(xiàn)?清潔生產(chǎn)?；3、?對生產(chǎn)排?放水按清?污分流進?行分類，?控制污水?產(chǎn)生量和?水污染物?的濃度定?期對本部?門的污水?管網(wǎng)和廢?水池沉淀?物進行清?理；4?、對經(jīng)脫?泥后的污?泥應及時?外運，不?應放置于?露天，防?止雨淋和?灑落、揚?塵、污水?泄漏等造?成的二次?污染；?5、定期?或不定期?（不超過?三天）檢?查企業(yè)產(chǎn)?生污染物?的生產(chǎn)設?施情況，?作出檢查?記錄并報?告環(huán)境監(jiān)?督員；?6、負責?生產(chǎn)部門?的環(huán)境應?急準備和?響應管理?；7、?生產(chǎn)不正?常時，應?當立即采?取必要的?污染預防?措施，并?報告環(huán)境?管理浙?江華都紡?織印染有?限公司?總監(jiān)或環(huán)?境監(jiān)督員?，按照環(huán)?境管理總?監(jiān)的命令?，實施臨?時性停產(chǎn)?、限產(chǎn)措?施；8?、保證生?產(chǎn)場地和?設施設備?清潔衛(wèi)生?、現(xiàn)場秩?序良好，?觀察能源?供給是否?正常，發(fā)?現(xiàn)問題立?即整改或?報告；?六、行政?后勤部門?職責1?、主管行?政的副總?經(jīng)理負責?行政后勤?部門環(huán)境?保護和環(huán)?境衛(wèi)生，?組織企業(yè)?辦公和生?活垃圾的?清理處置?，制定后?勤崗位的?環(huán)境衛(wèi)生?職責；?2、負責?管理食堂?、職工生?活區(qū)的環(huán)?境衛(wèi)生，?組織人員?每天清掃?廠內(nèi)通道?及綠化帶?內(nèi)的固體?廢棄物，?做好綠化?衛(wèi)生工作?；3、?負責制定?廠區(qū)環(huán)境?規(guī)劃、職?工環(huán)境保?護的培訓?計劃，協(xié)?助環(huán)境監(jiān)?督員開展?環(huán)境保護?的教育培?訓工作；?4、負?責統(tǒng)一回?收各車間?、部門生?產(chǎn)和維修?過程中產(chǎn)?生的廢包?裝紙、廢?紙箱、廢?設備、廢?零件等，?經(jīng)審批后?外賣或處?理；5?、負責與?環(huán)衛(wèi)部門?簽訂協(xié)議?，對生活?垃圾進行?處置。有?關(guān)固體廢?物處置情?況通報環(huán)?境管理總?監(jiān)。七?、技術(shù)、?試驗、檢?驗部門職?責1、?分管技術(shù)?的副總經(jīng)?理或總工?程師負責?保障企業(yè)?污染物處?理的技術(shù)?支持，確?保污染物?處理設施?穩(wěn)定正常?運行；?2、負責?本部門的?廢物（含?殘渣、殘?液）收集?并按規(guī)定?交接，交?接記錄交?企業(yè)環(huán)境?監(jiān)督員；?3、按?操作規(guī)程?使用、管?理、保養(yǎng)?本部門的?廢氣收集?設施；?4、技術(shù)?部門擬定?企業(yè)清潔?生產(chǎn)、節(jié)?能減排方?案，研究?減少使用?水、煤炭?、染化料?、化學品?等能源物?料的技術(shù)?方法或替?代方法，?減少工業(yè)?污水、廢?氣、廢物?產(chǎn)生量；?5、協(xié)?助編制企?業(yè)新建、?改建、擴?建項目環(huán)?境影響報?告及“三?同時”計?劃；浙?江華都紡?織印染有?限公司?6、企業(yè)?發(fā)生突發(fā)?性污染事?件時，提?供應急咨?詢和建議?。八、?財務部門?職責1?、協(xié)助環(huán)?境管理總?監(jiān)編制企?業(yè)環(huán)境管?理預算方?案，并監(jiān)?督實施，?確保企業(yè)?治污資金?的落實；?2、制?定排污費?交款年度?計劃，按?時繳納排?污費，做?到專款專?用，并按?國家規(guī)定?，每年在?更新改造?資金中提?取一定的?費用用于?治污。?九、采購?、儲存部?門職責?1、優(yōu)先?選購符合?環(huán)保要求?的大宗原?料、輔料?（如染化?料、助劑?等），盡?量采購潔?凈煤或低?硫煤，含?硫率應小?于___?_%，并?向環(huán)境管?理總監(jiān)提?交書面說?明材料；?2、采?購、儲存?企業(yè)環(huán)保?的大宗原?料、輔料?（如燃煤?、染料、?石灰、化?學藥劑等?），應當?將檢測報?告或記錄?交環(huán)境監(jiān)?督員；?3、負責?管理廢品?倉庫，廢?品儲藏桶?應加蓋，?并有防雨?、防泄漏?、防飛揚?等設施；?4、負?責對易燃?、易爆物?及有毒有?害化學品?采購、運?輸、入庫?、標識、?儲存的管?理，預防?環(huán)境緊急?及潛在事?故的發(fā)生?。十、?設備、機?修部門職?責1、?在企業(yè)新?、改、擴?建工和中?必須實施?環(huán)境影響?評價和環(huán)??！叭?時”規(guī)定?；2、?按規(guī)定檢?查各類設?備及管道?、閥門是?否正常，?有否“跑?、冒、滴?、漏”現(xiàn)?象；3?、及時維?修發(fā)生故?障的污染?物處理設?施和生產(chǎn)?設施，并?將維修記?錄報告環(huán)?境監(jiān)督員?或環(huán)境管?理總監(jiān)；?4、負?責公司各?類放射源?物品管理?，并按國?家環(huán)保規(guī)?定使用、?存放和處?置，浙?江華都紡?織印染有?限公司?管理情況?定期報告?環(huán)境總監(jiān)?。十一?、其他員?工職責?1、任何?員工都有?權(quán)制止一?切違反環(huán)?保法律制?度的行為?，向企業(yè)?領(lǐng)導、環(huán)?境管理總?監(jiān)和環(huán)境?監(jiān)督員報?告；2?、企業(yè)發(fā)?生環(huán)境污?染事件時?，必須聽?從環(huán)境管?理總監(jiān)和?監(jiān)督員的?現(xiàn)場指揮?；3、?門衛(wèi)對廢?物（包括?煤渣、包?裝物等）?出廠按審?批規(guī)定實?行登記監(jiān)?督，定期?（不超過?三天）報?告環(huán)境監(jiān)?督員。?企業(yè)內(nèi)部?環(huán)境管理?責任制模?板（二）?一、總?經(jīng)理職責?1、總?經(jīng)理是企?業(yè)環(huán)境管?理第一責?任人，應?當認真貫?徹執(zhí)行國?家環(huán)保法?律、政策?、標準，?定期召開?企業(yè)環(huán)境?管理會議?；2、?建立健全?企業(yè)環(huán)境?管理機構(gòu)?及管理網(wǎng)?絡，明確?各類機構(gòu)?和人員的?環(huán)境管理?職責；?3、建立?健全企業(yè)?環(huán)境監(jiān)督?員制度，?為企業(yè)環(huán)?境管理落?實必要的?資源，_?___批?準年度企?業(yè)環(huán)境管?理預算方?案；4?、___?_批準公?司環(huán)境管?理的基本?制度，并?督促執(zhí)行?；5、?負責現(xiàn)場?處理企業(yè)?重大環(huán)境?污染事件?，聽取重?大環(huán)境污?染事件的?調(diào)查分析?報告，_?___實?施處理意?見和整改?措施；?6、負責?主持企業(yè)?年度環(huán)境?管理的總?結(jié)或評審?，決定企?業(yè)環(huán)境管?理工作的?年度計劃?；7、?決定企業(yè)?副總經(jīng)理?級在環(huán)境?管理方面?的獎勵和?處分。?二、環(huán)境?管理總負?責人職責?8、全?面領(lǐng)導企?業(yè)的環(huán)境?管理日常?工作，對?企業(yè)環(huán)境?管理承擔?直接的領(lǐng)?導責任；?9、提?出企業(yè)環(huán)?境管理的?基本制度?和改進建?議，報總?經(jīng)理__?__批準?；10?、提出企?業(yè)環(huán)境管?理的年度?工作計劃?和預算方?案，報總?經(jīng)理__?__批準?；11?、按照標?準要求建?立、實施?和維護企?業(yè)的環(huán)境?管理體系?，制定污?染物處理?設施的操?作規(guī)程并?____?實施；?12、及?時掌握并?分析企業(yè)?污染物排?放動態(tài)情?況，針對?存在隱患?提出整改?措施并督?促落實；?13、?負責__?__編制?企業(yè)新建?、改建、?擴建項目?環(huán)境影響?報告及“?三同時”?計劃；?14、負?責現(xiàn)場指?揮處理內(nèi)?部環(huán)境污?染事件，?進行調(diào)查?分析，并?提出處理?意見和整?改措施；?15、?____?并領(lǐng)導開?展環(huán)境應?急演練活?動；1?6、向企?業(yè)領(lǐng)導人?報告企業(yè)?環(huán)境監(jiān)督?員制度及?環(huán)境管理?體系的運?行情況；?17、?提出企業(yè)?其他負責?人在環(huán)境?管理方面?的獎勵和?處分建議?，報總經(jīng)?理決定；?決定企業(yè)?中層干部?、環(huán)境監(jiān)?督員及其?他員工在?環(huán)境管理?方面的獎?勵和處分?。18?、負責處?理企業(yè)與?周邊居民?、___?_有關(guān)污?染糾紛。?三、環(huán)?境管理員?職責1?9、協(xié)助?擬定企業(yè)?環(huán)境管理?工作的年?度計劃、?基本制度?；20?、負責定?期或不定?期（不超?過三天）?檢查企業(yè)?產(chǎn)生污染?物的生產(chǎn)?設施和污?染物防治?設施運轉(zhuǎn)?情況，并?作出記錄?；21?、負責定?期或不定?期監(jiān)測企?業(yè)排污口?、廠界噪?聲，掌握?企業(yè)污染?物排放量?和排放濃?度，并作?出記錄；?22、?協(xié)助編制?企業(yè)新建?、改建、?擴建項目?環(huán)境影響?報告及“?三同時”?計劃，并?予以督促?實施；?23、對?固體廢物?委托處置?單位進行?管理，應?當要求危?險廢物和?生活垃圾?處置單位?提供資質(zhì)?證明；?24、負?責企業(yè)排?污申報和?環(huán)境統(tǒng)計?工作，向?環(huán)保部門?報告污染?物排放情?況和污染?物防治設?施運行情?況，報告?每月不少?于一次；?25、?對污染物?收集、監(jiān)?測、處理?崗位的員?工履行職?責情況實?施監(jiān)督；?26、?協(xié)助企業(yè)?開展清潔?生產(chǎn)、節(jié)?能減排工?作，及時?收集有關(guān)?清潔生產(chǎn)?、節(jié)能減?排的信息?，并向環(huán)?境管理總?監(jiān)提出合?理化建議?；27?、___?_編寫企?業(yè)環(huán)境應?急預案，?并___?_相應的?演練；?28、協(xié)?助環(huán)境管?理總監(jiān)處?理突發(fā)性?污染事件?并及時向?環(huán)保部門?報告；?29、負?責___?_對企業(yè)?員工環(huán)境?保護的教?育培訓；?30、?提出對企?業(yè)中層干?部及其他?員工在環(huán)?境管理方?面的獎勵?和處分的?建議。?四、污染?物監(jiān)測、?處理崗位?職責3?1、按照?規(guī)程操作?并管理（?含保養(yǎng)）?污染物防?治設施，?并進行記?錄，定期?報告環(huán)境?監(jiān)督員；?32、?按照操作?規(guī)程處理?和監(jiān)測水?污染物，?做到達標?排放或達?標納管，?記錄水質(zhì)?數(shù)據(jù)和化?學藥劑使?用情況，?并定期報?告環(huán)境監(jiān)?督員；嚴?禁偽造分?析數(shù)據(jù)；?33、?污染物處?理設施發(fā)?生故障時?，必須立?即排除故?障或報告?維修部門?和環(huán)境監(jiān)?督員；?34、對?各部門、?車間的固?體廢棄物?分類、收?集、清運?情況進行?現(xiàn)場巡查?；35?、定期（?不超過三?天）對廠?界環(huán)境狀?況（含噪?聲）進行?巡查，并?作出記錄?報告環(huán)境?監(jiān)督員。?五、生?產(chǎn)部門（?含主管生?產(chǎn)的副總?經(jīng)理、車?間、工場?、分公司?）職責?36、主?管生產(chǎn)的?副總經(jīng)理?督促各生?產(chǎn)部門嚴?格執(zhí)行企?業(yè)環(huán)境管?理的規(guī)章?制度和環(huán)?保操作規(guī)?程；3?7、按照?環(huán)境管理?體系要求?和標準、?方案，維?護保養(yǎng)生?產(chǎn)設備，?降低單位?設備的產(chǎn)?污量和能?耗，實現(xiàn)?清潔生產(chǎn)?；38?、對生產(chǎn)?排放水按?清污分流?進行分類?，控制污?水產(chǎn)生量?和水污染?物的濃度?，定期對?本部門的?污水管網(wǎng)?和廢水池?沉淀物進?行清理；?39、?按照操作?規(guī)程使用?、管理（?保養(yǎng)）鍋?爐脫硫除?塵設備、?吸收塔等?廢氣收集?或處理設?施，石灰?使用記錄?定期報告?環(huán)境監(jiān)督?員；4?0、對本?部門的廢?物進行收?集和分類?堆放并按?規(guī)定交接?，交接記?錄報告環(huán)?境監(jiān)督員?；41?、對本部?門的危險?物品（含?危險廢物?）不應放?置于露天?，防止雨?淋和灑落?、揚塵，?污水泄漏?二次污染?等；4?2、定期?或不定期?（不超過?三天）檢?查企業(yè)產(chǎn)?生污染物?的生產(chǎn)設?施情況，?作出檢查?記錄并報?告環(huán)境監(jiān)?督員；?43、負?責生產(chǎn)部?門的環(huán)境?應急準備?和響應管?理；4?4、生產(chǎn)?不正常時?，應當立?即采取必?要的污染?預防措施?，并報告?環(huán)境管理?總監(jiān)或環(huán)?境監(jiān)督員?，按照環(huán)?境管理總?監(jiān)的命令?，實施臨?時性停產(chǎn)?、限產(chǎn)措?施；4?5、保證?生產(chǎn)場地?和設施設?備清潔衛(wèi)?生、現(xiàn)場?秩序良好?，觀察能?源供給是?否正常，?發(fā)現(xiàn)問題?立即整改?或報告。?六、行?政后勤部?門（含主?管行政的?副總經(jīng)理?、辦公室?）職責?46、主?管行政的?副總經(jīng)理?負責行政?后勤部門?環(huán)境保護?和環(huán)境衛(wèi)?生，__?__企業(yè)?辦公和生?活垃圾的?清理處置?，制定后?勤崗位的?環(huán)境衛(wèi)生?職責；?47、負?責管理食?堂、職工?生活區(qū)的?環(huán)境衛(wèi)生?，___?_人員每?天清掃廠?內(nèi)通道及?綠化帶內(nèi)?的固體廢?棄物，做?好綠化衛(wèi)?生工作；?48、?負責制定?廠區(qū)環(huán)境?規(guī)劃、職?工環(huán)境保?護的培訓?計劃，協(xié)?助環(huán)境監(jiān)?督員開展?環(huán)境保護?的教育培?訓工作；?49、?負責收集?廢舊電池?、廢舊日?光燈管、?廢打印機?復印機墨?盒等辦公?類危險廢?物，并定?期清理；?50、?負責統(tǒng)一?回收各車?間、部門?生產(chǎn)和維?修過程中?產(chǎn)生的廢?包裝紙、?廢紙箱、?廢設備、?廢零件等?，經(jīng)審批?后外賣或?處置；?51、負?責與環(huán)衛(wèi)?部門簽訂?協(xié)議對生?活垃圾進?行處置，?有關(guān)固體?廢物處置?情況通報?環(huán)境管理?總監(jiān)。?七、技術(shù)?、試驗、?檢驗部門?（含分管?技術(shù)的副?總經(jīng)理、?總工程師?）職責?52、分?管技術(shù)的?副總經(jīng)理?或總工程?師負責保?障企業(yè)污?染物處理?的技術(shù)支?持，確保?污染物處?理設施穩(wěn)?定正常運?行；5?3、負責?本部門的?廢物（含?殘渣、殘?液）收集?并按規(guī)定?交接，交?接記錄交?企業(yè)環(huán)境?監(jiān)督員；?54、?按操作規(guī)?程使用、?管理、保?養(yǎng)本部門?的廢氣收?集設施；?55、?技術(shù)部門?擬定企業(yè)?清潔生產(chǎn)?、節(jié)能減?排方案，?研究減少?使用水、?煤炭、染?化料、化?學品等能?源物料的?技術(shù)方法?或替代方?法，減少?工業(yè)污水?、廢氣、?廢物產(chǎn)生?量；5?6、協(xié)助?編制企業(yè)?新建、改?建、擴建?項目環(huán)境?影響報告?及“三同?時”計劃?；57?、企業(yè)發(fā)?生突發(fā)性?污染事件?時，提供?應急咨詢?和建議。?八、財?務部門（?含分管財?務的副總?經(jīng)理）職?責58?、協(xié)助環(huán)?境管理總?監(jiān)編制企?業(yè)環(huán)境管?理預算方?案，并監(jiān)?督實施，?確保企業(yè)?治污資金?的落實；?59、?制定排污?費交款年?度計劃，?按時繳納?排污費，?環(huán)保貸款?做到?？?專用，并?按國家規(guī)?定，每年?在更新改?造資金中?提取%的?費用于治?污。九?、采購、?儲存部門?職責6?0、優(yōu)先?選購符合?環(huán)保要求?的大宗原?料、輔料?（如染化?料、助劑?等），盡?量采購潔?凈煤或低?硫煤，含?硫率應小?于___?_%，并?向環(huán)境管?理總監(jiān)交?書面說明?材料；?61、采?購、儲存?企業(yè)環(huán)保?的大宗原?料、輔料?（如燃煤?、染料、?石灰、化?學藥劑等?），應當?將檢測報?告或記錄?交環(huán)境監(jiān)?督員；6?2、負?責管理廢?品倉庫，?應加蓋，?并有防雨?、防泄漏?、防飛揚?等設施；?63、?負責對易?燃、__?__物及?有毒有害?化學品采?購、運輸?、入庫、?標識、儲?存的管理?，預防環(huán)?境緊急及?潛在事故?的發(fā)生。?十、設?備、機電?部門職責?64、?在企業(yè)新?、改、擴?建工程中?必須落實?環(huán)境影響?評價和環(huán)??！叭?時”規(guī)定?；65?、按規(guī)定?檢查各類?設備及管?道、閥門?是否正常?，有否“?跑、冒、?滴、漏”?現(xiàn)象；?66、及?時維修發(fā)?生故障的?污染物處?理設施和?生產(chǎn)設施?，并將維?修記錄報?告環(huán)境監(jiān)?督員或環(huán)?境管理總?監(jiān)。6?7、負責?公司各類?放射源管?理，并按?國家環(huán)保?規(guī)定使用?、存放和?處置，管?理情況定?期報告環(huán)?境管理總?監(jiān)。十?一、其他?員工職責?68、?任何員工?都有權(quán)制?止一切違?反環(huán)保法?律制度的?行為，向?企業(yè)領(lǐng)導?、環(huán)境管?理總監(jiān)和?環(huán)境監(jiān)督?員報告；?69、?企業(yè)發(fā)生?環(huán)境污染?事件時，?必須聽從?環(huán)境管理?總監(jiān)和環(huán)?境監(jiān)督員?的現(xiàn)場指?揮；7?0、門衛(wèi)?對廢物（?包括煤渣?、包裝物?等）出廠?按審批規(guī)?定實行登?記監(jiān)督，?定期（不?超過三天?）報告環(huán)?境監(jiān)督員?。企業(yè)?內(nèi)部環(huán)境?管理責任?制模板（?三）小?談企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境摘要?。企業(yè)內(nèi)?部控制一?定建立于?控制環(huán)境?這一基礎?之上。所?謂內(nèi)部控?制環(huán)境是?指對建立?加強或削?弱特定政?策和程序?的效率發(fā)?生影響的?各種因素?。本文根?據(jù)《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》第五條?中企業(yè)建?立與實施?有效的內(nèi)?部控制所?包含的五?要素中的?內(nèi)部環(huán)境?要素，小?議企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境存在的?問題以及?有關(guān)的改?善構(gòu)想。?關(guān)鍵詞?：企業(yè)內(nèi)?部控制；?內(nèi)部環(huán)境?；問題；?完善一?、企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境概述?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?總則中所?稱內(nèi)部控?制，是由?企業(yè)董事?會、監(jiān)事?會、經(jīng)理?層全體員?工實施的?、旨在實?現(xiàn)控制目?標的過程?。其中第?五條明確?提出了企?業(yè)建立與?實施內(nèi)部?控制應當?包括五個?要素，即?內(nèi)部環(huán)境?、風險評?估、控制?活動、信?息與溝通?和內(nèi)部監(jiān)?督，同時?指出了內(nèi)?部環(huán)境是?其他內(nèi)部?控制要素?構(gòu)建的基?礎。我?國《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》對內(nèi)部?環(huán)境的描?述是。內(nèi)?部環(huán)境是?企業(yè)實施?內(nèi)部控制?的基礎，?一般包括?治理結(jié)構(gòu)?、機構(gòu)設?置及權(quán)責?分配、內(nèi)?部審計、?人力資源?政策、企?業(yè)文化等?。內(nèi)部環(huán)?境是整個?企業(yè)內(nèi)部?控制系統(tǒng)?的基礎，?直接影響?企業(yè)內(nèi)部?控制效果?及內(nèi)部控?制目標的?實現(xiàn)。因?此，穩(wěn)固?的企業(yè)內(nèi)?部控制系?統(tǒng)前提是?完善內(nèi)部?控制環(huán)境?。二、?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?存在的問?題（一?）公司治?理結(jié)構(gòu)不?夠合理?董事會是?公司內(nèi)部?控制系統(tǒng)?的核心，?對一個公?司負有中?國要的受?托管理責?任。我國?許多企業(yè)?雖然設置?了董事會?、監(jiān)事會?，聘任了?總經(jīng)理，?但以董事?會為中心?的內(nèi)部控?制機制并?未建立完?善，董事?會未能獨?立行使權(quán)?力和承擔?責任。從?人員配置?上未割斷?董事與經(jīng)?理層的聯(lián)?系，不能?保證董事?會成員相?對獨立性?。企業(yè)對?于管理層?的監(jiān)督也?不完善，?公司經(jīng)營?者一人獨?攬大權(quán)，?沒有機構(gòu)?能夠約束?其日常行?為以維護?股東和其?他利益團?體的利益?。監(jiān)事?會是專門?對董事會?、董事和?經(jīng)理監(jiān)督?約束的機?構(gòu)，但我?國許多企?業(yè)監(jiān)事會?的監(jiān)督權(quán)?力沒有被?有效發(fā)揮?。（二?）、組織?內(nèi)部問題?較多在?我國目前?很多企業(yè)?中，其組?織結(jié)構(gòu)模?式依然比?較陳舊。?不少企業(yè)?組織結(jié)構(gòu)?設置只重?視行政管?理方便與?否，卻忽?視了組織?本身合理?性問題，?所以可能?導致機構(gòu)?重疊、職?能缺位和?工作效率?低等問題?，使人力?資源有很?大的浪費?。另外，?企業(yè)在其?組織機構(gòu)?設置中，?比較重視?縱向權(quán)利?義務關(guān)系?和縱向信?息溝通，?而對橫向?的協(xié)調(diào)關(guān)?系和橫向?的信息溝?通缺乏足?夠的重視?，導致統(tǒng)?計部門之?間缺乏必?要的交流?，信息溝?通不靈敏?，協(xié)調(diào)性?差，不利?于企業(yè)內(nèi)?部控制的?順利進行?。（三?）、企業(yè)?內(nèi)審機構(gòu)?監(jiān)督不力?內(nèi)部審?計是企業(yè)?自我獨立?評價的一?種活動。?內(nèi)部審計?機構(gòu)的職?責除了包?括審核企?業(yè)會計賬?目之外，?還包括稽?查、評價?內(nèi)部控制?制度是否?完善和企?業(yè)內(nèi)部組?織結(jié)構(gòu)執(zhí)?行指定?____?只能的效?率。內(nèi)部?審計的有?效性與其?權(quán)限、人?員的資格?以及可使?用的資源?緊密相關(guān)?。但我國?內(nèi)部審計?機構(gòu)一般?由管理層?領(lǐng)導且與?其他部門?平行，因?此獨立性?較差。內(nèi)?審人員專?業(yè)素質(zhì)低?，企業(yè)內(nèi)?審制度不?健全，業(yè)?務不規(guī)范?。這些問?題使內(nèi)審?部門作用?無法發(fā)揮?，形同虛?設。許多?企業(yè)對審?計的獨立?監(jiān)督、公?正只能未?予以充分?重視，審?計制度未?能規(guī)范化?。（四?）、企業(yè)?文化建設?沒有被足?夠重視?企業(yè)文化?作為一種?現(xiàn)代管理?科學理論?，其實質(zhì)?是一種以?經(jīng)營管理?為載體的?企業(yè)經(jīng)營?性、競爭?性文化，?是企業(yè)的?經(jīng)營競爭?哲學。我?國大多數(shù)?企業(yè)提出?了自己的?經(jīng)營理念?和宗旨，?但與職工?之間缺乏?信息溝通?，導致職?工對企業(yè)?缺乏認同?，人心渙?散，影響?企業(yè)凝聚?力，導致?企業(yè)缺乏?競爭力。?很多企業(yè)?沒有形成?自己的獨?立企業(yè)文?化，即使?企業(yè)制定?各種規(guī)章?制定也沒?有形成良?好的執(zhí)行?氛圍。企?業(yè)文化作?為一種無?形的力量?，不可避?免地影響?到企業(yè)的?內(nèi)部控制?。也有許?多企業(yè)建?立的僅僅?是一些死?板的規(guī)章?制度，對?員工沒有?起到影響?作用。?三、完善?優(yōu)化企業(yè)?內(nèi)部控制?（一）?、公司治?理結(jié)構(gòu)的?完善完?善公司治?理結(jié)構(gòu)，?加強對管?理層的監(jiān)?督，提高?會計信息?質(zhì)量，在?我國企業(yè)?應強化董?事會的監(jiān)?督職能，?使董事會?、監(jiān)事會?、經(jīng)理三?者相互制?衡。另外?建立以董?事會為中?心的監(jiān)督?機制，保?證董事會?的監(jiān)督職?能能夠有?效發(fā)揮。?擴大獨立?董事的比?例，強化?其職責。?當董事會?中有一定?比例的獨?立董事時?，就能在?一定程度?上預防管?理部門獨?斷專斷大?權(quán)，操縱?財務報告?，從而保?證會計信?息質(zhì)量。?還應強?化監(jiān)事會?的監(jiān)督權(quán)?力，作為?健全的監(jiān)?事會制度?應該保證?監(jiān)事會獨?立有效的?行使其對?董事會的?監(jiān)督權(quán)，?同時，應?以財務監(jiān)?督為中心?，切實從?財務管理?這個企業(yè)?的中心環(huán)?節(jié)來發(fā)現(xiàn)?問題、提?出并解決?問題，加?強對董事?會行為和?活動的制?約效能，?提高監(jiān)事?會的監(jiān)控?力度。監(jiān)?事會應獨?立于董事?會，對公?司生產(chǎn)經(jīng)?營方針的?調(diào)整、生?產(chǎn)規(guī)模的?變更、員?工的裁減?、薪酬的?發(fā)放形式?和標準、?公司財務?的合法合?理擁有質(zhì)?詢權(quán)和否?決權(quán)。?（二）、?健全管理?機構(gòu)，明?確職責權(quán)?限組織?結(jié)構(gòu)是執(zhí)?行管理任?務的體制?，也是內(nèi)?部控制的?重要載體?，在整個?管理系統(tǒng)?中起著“?骨架”的?作用。建?立恰當?shù)?組織結(jié)構(gòu)?，即科學?合理地設?置企業(yè)內(nèi)?部機構(gòu)與?崗位、確?定機構(gòu)與?崗位職責?以及各個?機構(gòu)、各?個崗位間?的互相關(guān)?系。明確?各部在整?個組織體?系中的地?位和作用?。建立適?當?shù)臏贤?渠道，使?各組織機?構(gòu)能夠有?效溝通，?只有當組?織內(nèi)部的?信息傳輸?暢通時在?企業(yè)運營?過程中各?個環(huán)節(jié)出?現(xiàn)的問題?才比較容?易被發(fā)現(xiàn)?和糾正，?這樣個組?織內(nèi)部能?夠相互協(xié)?調(diào)同時能?夠互相監(jiān)?督和牽制?，使企業(yè)?內(nèi)部控制?更加有效?。要對?組織內(nèi)全?部崗位設?置合理的?職責和職?權(quán)，并且?必須遵循?“職責職?權(quán)對等”?原則，以?防止出現(xiàn)?缺少相應?的職權(quán)履?行職責和?職權(quán)濫用?現(xiàn)象。同?時要確保?所有組織?成員都明?確其所在?崗位的職?責職權(quán)，?并通過相?應的監(jiān)督?機制對職?責履行狀?況進行監(jiān)?督。合理?的職責體?系是構(gòu)建?良好的內(nèi)?部控制環(huán)?境的保證?。（三?）、加強?內(nèi)部審計?監(jiān)督力度?內(nèi)審部?門除了能?幫助內(nèi)部?控制提高?經(jīng)營效率?還有助于?減少會計?信息失真?，有效提?高會計信?息質(zhì)量。?內(nèi)審部門?的監(jiān)督力?度取決于?它的地位?。內(nèi)審部?門地位的?設置應高?于其他職?能部門，?并且不附?屬于任何?一個職能?部門，有?權(quán)直接向?董事會及?其審計委?員會、監(jiān)?事會報告?，這樣才?能保證其?獨立性和?權(quán)威性。?同時企業(yè)?應建立和?完善內(nèi)部?控制系統(tǒng)?，由專業(yè)?內(nèi)審人員?制定企業(yè)?合適的內(nèi)?部控制系?統(tǒng)，對內(nèi)?部控制制?度執(zhí)行情?況進行檢?查，加強?對企業(yè)內(nèi)?部控制中?薄弱環(huán)節(jié)?的監(jiān)督，?協(xié)助管理?當局監(jiān)督?和評估控?制政策的?程序的有?效性，及?時發(fā)現(xiàn)內(nèi)?控中的漏?洞并修正?改進，并?向董事會?或?qū)徲嬑?員會、監(jiān)?事會報告?，為改進?企業(yè)內(nèi)部?控制提供?建設性意?見。另外?，企業(yè)應?根據(jù)自身?實際情況?，借鑒先?進經(jīng)驗，?確立適合?本單位的?內(nèi)審機構(gòu)?組織形式?。（四?）、企業(yè)?文化的建?立內(nèi)控?是一種手?段和方式?，更是一?種文化。?通過企業(yè)?文化的建?設，強化?員工的控?制意識，?增強實施?控制的自?覺性，對?內(nèi)部控制?制度的建?設是一個?強大的推?動作用。?企業(yè)文化?的建立必?須全體員?工共同參?與。企業(yè)?文化形成?的決定因?素是董事?會及其戰(zhàn)?略決策等?文員會的?管理理念?與經(jīng)營決?策。企業(yè)?管理者要?以身作則?，積極倡?導，嚴格?要求自己?，踏實敬?業(yè)，自覺?遵守企業(yè)?內(nèi)部控制?制度和價?值觀念的?規(guī)范要求?，并突出?管理者在?企業(yè)文化?領(lǐng)導者的?地位。因?此，管理?層可通過?樹立正面?的積極的?經(jīng)營理念?來影響企?業(yè)文化，?或通過各?種激勵的?方法來激?發(fā)員工的?主觀能動?性，使企?業(yè)文化的?影響力逐?漸增加。?企業(yè)文?化的相對?穩(wěn)定性和?企業(yè)內(nèi)外?部環(huán)境的?不斷變化?，使得企?業(yè)文化容?易出現(xiàn)其?某些方面?阻礙企業(yè)?目標實現(xiàn)?的問題。?所以，應?根據(jù)企業(yè)?內(nèi)外部環(huán)?境的變化?，對企業(yè)?文化作出?及時的修?正。四?、論文小?結(jié)隨著?我國市場?禁忌的發(fā)?展和企業(yè)?之間的競?爭，對企?業(yè)的內(nèi)部?管理提出?了更高的?要求。完?善成熟的?企業(yè)內(nèi)部?控制系統(tǒng)?的建立需?要內(nèi)部控?制環(huán)境的?建立，也?是企業(yè)在?市場經(jīng)濟?條件下競?爭力的必?然要求。?內(nèi)部控制?環(huán)境不但?直接影響?內(nèi)部控制?的建立，?也決定了?內(nèi)部控制?的效果影?響到內(nèi)部?控制的目?標的實現(xiàn)?。在我國?現(xiàn)實國情?下，內(nèi)部?控制還要?許多不完?善之處，?但通過對?于內(nèi)部控?制的問題?認識和對?其的完善?，企業(yè)內(nèi)?部控制的?效果能夠?得到提高?。參考?文獻：?[1]春?梅，優(yōu)化?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?對策研究?，前沿，?____?，（9）?[2]?張永欣，?馬靜，論?我國企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境的優(yōu)?化，會計?之友，_?___，?（3）?[3]呂?玉偉，企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境中?存在的主?要問題及?治理對策?，價值工?程，__?__，（?9）[?4]廖智?群，論完?善企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境，廣東?技術(shù)師范?學院學報?，___?_，（1?1）[?5]陳祥?喜，淺析?我國上市?公司內(nèi)部?控制環(huán)境?存在的問?題及措施?，科學咨?詢，__?__，（?7）[?6]黎明?梅，對企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境因?素的若干?思考，現(xiàn)?代商業(yè)，?____?，（14?）[7?]《中華?人民共和?國會計法?》經(jīng)濟科?學出版社?，___?_-07?[8]?于紅霞，?論我國企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境，?甘肅科技?，___?_-03?[9]?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?，財會[?____?]___?_件[?10]黃?淑芬，公?司治理與?內(nèi)部控制?，稅務與?經(jīng)濟，_?___，?（4）?[11]?劉靜，李?竹梅，內(nèi)?部控制環(huán)?境的探討?，會計研?究，__?__，（?02）?[12]?馬玉珍，?關(guān)于內(nèi)部?控制與企?業(yè)文化建?設的研究?，會計之?友，__?__，（?12）?企業(yè)內(nèi)部?環(huán)境管理?責任制模?板（四）?小談企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境?摘要。企?業(yè)內(nèi)部控?制一定建?立于控制?環(huán)境這一?基礎之上?。所謂內(nèi)?部控制環(huán)?境是指對?建立加強?或削弱特?定政策和?程序的效?率發(fā)生影?響的各種?因素。本?文根據(jù)《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》第?五條中企?業(yè)建立與?實施有效?的內(nèi)部控?制所包含?的五要素?中的內(nèi)部?環(huán)境要素?，小議企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境存?在的問題?以及有關(guān)?的改善構(gòu)?想。關(guān)?鍵詞：企?業(yè)內(nèi)部控?制；內(nèi)部?環(huán)境；問?題；完善?一、企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境概?述《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》總則?中所稱內(nèi)?部控制，?是由企業(yè)?董事會、?監(jiān)事會、?經(jīng)理層全?體員工實?施的、旨?在實現(xiàn)控?制目標的?過程。其?中第五條?明確提出?了企業(yè)建?立與實施?內(nèi)部控制?應當包括?五個要素?，即內(nèi)部?環(huán)境、風?險評估、?控制活動?、信息與?溝通和內(nèi)?部監(jiān)督，?同時指出?了內(nèi)部環(huán)?境是其他?內(nèi)部控制?要素構(gòu)建?的基礎。?我國《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》對?內(nèi)部環(huán)境?的描述是?。內(nèi)部環(huán)?境是企業(yè)?實施內(nèi)部?控制的基?礎，一般?包括治理?結(jié)構(gòu)、_?___及?權(quán)責分配?、內(nèi)部審?計、人力?資源政策?、企業(yè)文?化等。內(nèi)?部環(huán)境是?整個企業(yè)?內(nèi)部控制?系統(tǒng)的基?礎，直接?影響企業(yè)?內(nèi)部控制?效果及內(nèi)?部控制目?標的實現(xiàn)?。因此，?穩(wěn)固的企?業(yè)內(nèi)部控?制系統(tǒng)前?提是完善?內(nèi)部控制?環(huán)境。?二、企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境存在?的問題?（一）公?司治理結(jié)?構(gòu)不夠合?理董事?會是公司?內(nèi)部控制?系統(tǒng)的核?心，對一?個公司負?有中國要?的受托管?理責任。?我國許多?企業(yè)雖然?設置了董?事會、監(jiān)?事會，聘?任了總經(jīng)?理，但以?董事會為?中心的內(nèi)?部控制機?制并未建?立完善，?董事會未?能獨立行?使權(quán)力和?承擔責任?。從人員?配置上未?割斷董事?與經(jīng)理層?的聯(lián)系，?不能保證?董事會成?員相對獨?立性。企?業(yè)對于管?理層的監(jiān)?督也不完?善，公司?經(jīng)營者一?人獨攬大?權(quán)，沒有?機構(gòu)能夠?約束其日?常行為以?維護股東?和其他利?益團體的?利益。?監(jiān)事會是?專門對董?事會、董?事和經(jīng)理?監(jiān)督約束?的機構(gòu)，?但我國許?多企業(yè)監(jiān)?事會的監(jiān)?督權(quán)力沒?有被有效?發(fā)揮。?（二）、?____?部問題較?多在我?國目前很?多企業(yè)中?，其__?__結(jié)構(gòu)?模式依然?比較陳舊?。不少企?業(yè)___?_結(jié)構(gòu)設?置只重視?行政管理?方便與否?，卻忽視?了___?_本身合?理性問題?，所以可?能導致機?構(gòu)重疊、?職能缺位?和工作效?率低等問?題，使人?力資源有?很大的浪?費。另外?，企業(yè)在?其___?_中，比?較重視縱?向權(quán)利義?務關(guān)系和?縱向信息?溝通，而?對橫向的?協(xié)調(diào)關(guān)系?和橫向的?信息溝通?缺乏足夠?的重視，?導致統(tǒng)計?部門之間?缺乏必要?的交流，?信息溝通?不靈敏，?協(xié)調(diào)性差?，不利于?企業(yè)內(nèi)部?控制的順?利進行。?（三）?、企業(yè)內(nèi)?審機構(gòu)監(jiān)?督不力?內(nèi)部審計?是企業(yè)自?我獨立評?價的一種?活動。內(nèi)?部審計機?構(gòu)的職責?除了包括?審核企業(yè)?會計賬目?之外，還?包括稽查?、評價內(nèi)?部控制制?度是否完?善和企業(yè)?內(nèi)部__?__結(jié)構(gòu)?執(zhí)行指定?___?_只能的?效率。內(nèi)?部審計的?有效性與?其權(quán)限、?人員的資?格以及可?使用的資?源緊密相?關(guān)。但我?國內(nèi)部審?計機構(gòu)一?般由管理?層領(lǐng)導且?與其他部?門平行，?因此獨立?性較差。?內(nèi)審人員?專業(yè)素質(zhì)?低，企業(yè)?內(nèi)審制度?不健全，?業(yè)務不規(guī)?范。這些?問題使內(nèi)?審部門作?用無法發(fā)?揮，形同?虛設。許?多企業(yè)對?審計的獨?立監(jiān)督、?公正只能?未予以充?分重視，?審計制度?未能規(guī)范?化。（?四）、企?業(yè)文化建?設沒有被?足夠重視?企業(yè)文?化作為一?種現(xiàn)代管?理科學理?論，其實?質(zhì)是一種?以經(jīng)營管?理為載體?的企業(yè)經(jīng)?營性、競?爭性文化?，是企業(yè)?的經(jīng)營競?爭哲學。?我國大多?數(shù)企業(yè)提?出了自己?的經(jīng)營理?念和宗旨?，但與職?工之間缺?乏信息溝?通，導致?職工對企?業(yè)缺乏認?同，人心?渙散，影?響企業(yè)凝?聚力，導?致企業(yè)缺?乏競爭力?。很多企?業(yè)沒有形?成自己的?獨立企業(yè)?文化，即?使企業(yè)制?定各種規(guī)?章制定也?沒有形成?良好的執(zhí)?行氛圍。?企業(yè)文化?作為一種?無形的力?量，不可?避免地影?響到企業(yè)?的內(nèi)部控?制。也有?許多企業(yè)?建立的僅?僅是一些?死板的規(guī)?章制度，?對員工沒?有起到影?響作用。?三、完?善優(yōu)化企?業(yè)內(nèi)部控?制（一?）、公司?治理結(jié)構(gòu)?的完善?完善公司?治理結(jié)構(gòu)?，加強對?管理層的?監(jiān)督，提?高會計信?息質(zhì)量，?在我國企?業(yè)應強化?董事會的?監(jiān)督職能?，使董事?會、監(jiān)事?會、經(jīng)理?三者相互?制衡。另?外建立以?董事會為?中心的監(jiān)?督機制，?保證董事?會的監(jiān)督?職能能夠?有效發(fā)揮?。擴大獨?立董事的?比例，強?化其職責?。當董事?會中有一?定比例的?獨立董事?時，就能?在一定程?度上預防?管理部門?獨斷專斷?大權(quán)，操?縱財務報?告，從而?保證會計?信息質(zhì)量?。還應?強化監(jiān)事?會的監(jiān)督?權(quán)力，作?為健全的?監(jiān)事會制?度應該保?證監(jiān)事會?獨立有效?的行使其?對董事會?的監(jiān)督權(quán)?，同時，?應以財務?監(jiān)督為中?心，切實?從財務管?理這個企?業(yè)的中心?環(huán)節(jié)來發(fā)?現(xiàn)問題、?提出并解?決問題，?加強對董?事會行為?和活動的?制約效能?，提高監(jiān)?事會的監(jiān)?控力度。?監(jiān)事會應?獨立于董?事會，對?公司生產(chǎn)?經(jīng)營方針?的調(diào)整、?生產(chǎn)規(guī)模?的變更、?員工的裁?減、薪酬?的發(fā)放形?式和標準?、公司財?務的合法?合理擁有?質(zhì)詢權(quán)和?否決權(quán)。?（二）?、健全管?理機構(gòu)，?明確職責?權(quán)限_?___結(jié)?構(gòu)是執(zhí)行?管理任務?的體制，?也是內(nèi)部?控制的重?要載體，?在整個管?理系統(tǒng)中?起著“骨?架”的作?用。建立?恰當?shù)腳?___結(jié)?構(gòu)，即科?學合理地?設置企業(yè)?內(nèi)部機構(gòu)?與崗位、?確定機構(gòu)?與崗位職?責以及各?個機構(gòu)、?各個崗位?間的互相?關(guān)系。明?確各部在?整個__?__體系?中的地位?和作用。?建立適當?的溝通渠?道，使各?____?機構(gòu)能夠?有效溝通?，只有當?____?部的信息?傳輸暢通?時在企業(yè)?運營過程?中各個環(huán)?節(jié)出現(xiàn)的?問題才比?較容易被?發(fā)現(xiàn)和糾?正，這樣?個___?_部能夠?相互協(xié)調(diào)?同時能夠?互相監(jiān)督?和牽制，?使企業(yè)內(nèi)?部控制更?加有效。?要對_?___全?部崗位設?置合理的?職責和職?權(quán)，并且?必須遵循?“職責職?權(quán)對等”?原則，以?防止出現(xiàn)?缺少相應?的職權(quán)履?行職責和?職權(quán)濫用?現(xiàn)象。同?時要確保?所有__?__成員?都明確其?所在崗位?的職責職?權(quán)，并通?過相應的?監(jiān)督機制?對職責履?行狀況進?行監(jiān)督。?合理的職?責體系是?構(gòu)建良好?的內(nèi)部控?制環(huán)境的?保證。?（三）、?加強內(nèi)部?審計監(jiān)督?力度內(nèi)?審部門除?了能幫助?內(nèi)部控制?提高經(jīng)營?效率還有?助于減少?會計信息?失真，有?效提高會?計信息質(zhì)?量。內(nèi)審?部門的監(jiān)?督力度取?決于它的?地位。內(nèi)?審部門地?位的設置?應高于其?他職能部?門，并且?不附屬于?任何一個?職能部門?，有權(quán)直?接向董事?會及其審?計委員會?、監(jiān)事會?報告，這?樣才能保?證其獨立?性和權(quán)威?性。同時?企業(yè)應建?立和完善?內(nèi)部控制?系統(tǒng)，由?專業(yè)內(nèi)審?人員制定?企業(yè)合適?的內(nèi)部控?制系統(tǒng)，?對內(nèi)部控?制制度執(zhí)?行情況進?行檢查，?加強對企?業(yè)內(nèi)部控?制中薄弱?環(huán)節(jié)的監(jiān)?督，協(xié)助?管理當局?監(jiān)督和評?估控制政?策的程序?的有效性?，及時發(fā)?現(xiàn)內(nèi)控中?的漏洞并?修正改進?，并向董?事會或?qū)?計委員會?、監(jiān)事會?報告，為?改進企業(yè)?內(nèi)部控制?提供建設?性意見。?另外，企?業(yè)應根據(jù)?自身實際?情況，借?鑒先進經(jīng)?驗，確立?適合本單?位的內(nèi)審?機構(gòu)__?__形式?。（四?）、企業(yè)?文化的建?立內(nèi)控?是一種手?段和方式?，更是一?種文化。?通過企業(yè)?文化的建?設，強化?員工的控?制意識，?增強實施?控制的自?覺性，對?內(nèi)部控制?制度的建?設是一個?強大的推?動作用。?企業(yè)文化?的建立必?須全體員?工共同參?與。企業(yè)?文化形成?____?決定因素?是董事會?及其戰(zhàn)略?決策等文?員會的管?理理念與?經(jīng)營決策?。企業(yè)管?理者要以?身作則，?積極倡導?，嚴格要?求自己，?踏實敬業(yè)?，自覺遵?守企業(yè)內(nèi)?部控制制?度和價值?觀念的規(guī)?范要求，?并突出管?理者在企?業(yè)文化領(lǐng)?導者的地?位。因此?，管理層?可通過樹?立正面的?積極的經(jīng)?營理念來?影響企業(yè)?文化，或?通過各種?激勵的方?法來激發(fā)?員工的主?觀能動性?，使企業(yè)?文化的影?響力逐漸?增加。?企業(yè)文化?的相對穩(wěn)?定性和企?業(yè)內(nèi)外部?環(huán)境的不?斷變化，?使得企業(yè)?文化容易?出現(xiàn)其某?些方面阻?礙企業(yè)目?標實現(xiàn)的?問題。所?以，應根?據(jù)企業(yè)內(nèi)?外部環(huán)境?的變化，?對企業(yè)文?化作出及?時的修正?。四、?論文小結(jié)?隨著我?國市場禁?忌的發(fā)展?和企業(yè)之?間的競爭?，對企業(yè)?的內(nèi)部管?理提出了?更高的要?求。完善?成熟的企?業(yè)內(nèi)部控?制系統(tǒng)的?建立需要?內(nèi)部控制?環(huán)境的建?立，也是?企業(yè)在市?場經(jīng)濟條?件下競爭?力的必然?要求。內(nèi)?部控制環(huán)?境不但直?接影響內(nèi)?部控制的?建立，也?決定了內(nèi)?部控制的?效果影響?到內(nèi)部控?制的目標?的實現(xiàn)。?在我國現(xiàn)?實國情下?，內(nèi)部控?制還要許?多不完善?之處，但?通過對于?內(nèi)部控制?的問題認?識和對其?的完善，?企業(yè)內(nèi)部?控制的效?果能夠得?到提高。?參考文?獻：[?____?]春梅，?優(yōu)化企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境對策?研究，前?沿，__?__，（?9）[?____?]張永欣?，馬靜，?論我國企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境的?優(yōu)化，會?計之友，?____?，（3）?[__?__]呂?玉偉，企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境中?存在的主?要問題及?治理對策?，價值工?程，__?__，（?9）[?____?]廖智群?，論完善?企業(yè)內(nèi)部?控制環(huán)境?，___?_技術(shù)師?范學院學?報，__?__，（?11）?[___?_]陳祥?喜，淺析?我國上市?公司內(nèi)部?控制環(huán)境?存在的問?題及措施?，科學咨?詢，__?__，（?7）[?____?]黎明梅?，對企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境因素?的若干思?考，現(xiàn)代?商業(yè)，_?___，?（14）?[__?__]《?____?會計法》?經(jīng)濟科學?____?，___?_-07?[__?__]于?紅霞，論?我國企業(yè)?內(nèi)部控制?環(huán)境，_?___科?技，__?__-0?3[_?___]?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?，財會[?____?]___?_文件?[___?_]黃淑?芬，公司?治理與內(nèi)?部控制，?稅務與經(jīng)?濟，__?__，（?4）[?____?]劉靜，?李竹梅，?內(nèi)部控制?環(huán)境的探?討，會計?研究，_?___，?（02）?[__?__]馬?玉珍，關(guān)?于內(nèi)部控?制與企業(yè)?文化建設?的研究，?會計之友?，___?_，（1?2）環(huán)?境管理責?任制_?___項?目經(jīng)理?1）是項?目部環(huán)境?管理第一?責任人，?對項目的?環(huán)境管理?工作負全?面責任。?對項目部?環(huán)境監(jiān)督?管理進行?總體策劃?并___?_實施。?2）應?與企業(yè)上?級部門簽?訂環(huán)境管?理年度指?標，并接?受企業(yè)環(huán)?境管理委?員會領(lǐng)導?、環(huán)境管?理部門監(jiān)?督檢查。?3）建?立項目部?環(huán)境管理?體系，明?確各崗位?環(huán)境職責?，配備環(huán)?境管理專?（兼）員?，主持建?立和完善?項目部相?關(guān)制度。?4）__?__實施?環(huán)境措施?計劃，完?成既定目?標。5?）參與或?主持本項?目環(huán)境管?理策劃、?環(huán)境工作?計劃和環(huán)?境管理文?件等工作?。6）?負責環(huán)境?管理費用?的及時投?入，保證??？顚Ｓ?。7）?將環(huán)境管?理宣貫工?作納入到?日常例會?中，研究?解決環(huán)境?管理重大?問題。?8）及時?、如實報?告環(huán)境事?故，配合?事故調(diào)查?和處理。?責任人?（簽字）?：年月日?___?_項目生?產(chǎn)經(jīng)理?1）__?__項目?施工生產(chǎn)?，對項目?部的環(huán)境?管理負主?要領(lǐng)導責?任。2）?____?落實環(huán)境?管理的法?規(guī)、標準?、規(guī)范及?規(guī)章制度?，定期檢?查落實情?況。3?）___?_實施節(jié)?能減排專?項方案和?技術(shù)措施?，檢查指?導環(huán)境管?理技術(shù)交?底。4?）___?_對現(xiàn)場?機械設備?設施、物?資材料的?節(jié)能減排?符合性驗?收。5）?____?涵蓋環(huán)境?管理的文?明施工檢?查，對發(fā)?現(xiàn)的問題?落實整改?。6）負?責項目管?理人員的?環(huán)境管理?教育，提?高環(huán)境管?理意識。?責任人?（簽字）?：年月?日__?__項目?商務經(jīng)理?1）及?時收集、?傳遞建材?市場價格?與材質(zhì)信?息，綜合?考慮性價?比。指導?項目經(jīng)理?部進行利?于節(jié)能的?物資采購?工作。2?）考評物?資運距對?供貨方運?費及節(jié)能?的影響。?3）保?證環(huán)境管?理費用的?及時支付?，做到專?款專用，?優(yōu)先保證?現(xiàn)場環(huán)境?隱患整改?的資金。?4）進?一步加強?大宗物資?集中采購?，集中配?送，減少?物流運輸?過程中的?燃油消耗?。5）?結(jié)合本項?目環(huán)境管?理目標，?在勞務、?物資、設?備等招標?過程中，?將環(huán)境指?標列入分?包單位考?察要點。?6）將?供方產(chǎn)品?的節(jié)能減?排指標列?入考評范?疇，源頭?上控制落?后技術(shù)?、產(chǎn)品、?設備進入?項目實施?階段。?7）負責?能源消耗?的成本分?析和節(jié)能?減排效果?的評估。?責任人?（簽字）?：年月日?___?_項目總?工或技術(shù)?負責人?1）對項?目環(huán)境管?理負技術(shù)?領(lǐng)導責任?。___?_對高能?耗工序的?重要環(huán)境?因素進行?識別、評?審和策劃?，制定相?應措施。?2）嚴格?落實節(jié)能?減排技術(shù)?標準規(guī)范?，根據(jù)項?目實際配?備有關(guān)技?術(shù)標準、?規(guī)范。在?本項目《?施工__?__設計?》和各個?專項施工?方案中增?加節(jié)能章?節(jié)，編制?環(huán)境管理?措施。?3）推廣?和采用節(jié)?能減排技?術(shù)、新工?藝、新產(chǎn)?品、新設?備，減少?制造半成?品、成品?過程中的?能耗。?4）對施?工方案中?節(jié)能減排?的重要技?術(shù)措施的?變更應重?新審批后?方可_?___實?施，并做?好培訓和?交底。?5）參加?環(huán)境檢查?工作，對?發(fā)現(xiàn)的重?大問題提?出整改技?術(shù)措施。?6）對于?不利于節(jié)?能的工藝?、方法予?以排除淘?汰，引進?指導先進?工藝方法?。7）?全面加強?施工質(zhì)量?管理，特?別是涉及?到重要的?節(jié)能部位?，確保達?到設計標?準。8?）對環(huán)境?管理先進?經(jīng)驗、管?理辦法進?行總結(jié)推?廣，不斷?推進體系?運行績效?。責任?人（簽字?）：年月?日__?__項目?環(huán)境管理?員1）?宣傳、貫?徹環(huán)境管?理法律法?規(guī)、標準?規(guī)范，監(jiān)?督項目環(huán)?境管理費?用的落實?。2）?制訂項目?有關(guān)環(huán)境?管理管理?制度，建?立耗能計?量設備維?護制度。?3）對耗?能重點因?素進行識?別，制定?相應措施?，對項目?部環(huán)境管?理監(jiān)督管?理進行總?體策劃并?____?實施。4?）參加現(xiàn)?場耗能設?施設備的?驗收。?5）對項?目的環(huán)境?管理進行?監(jiān)督檢查?，督促不?符合項的?整改，對?存在明顯?浪費能源?和污染環(huán)?境的事件?，有權(quán)下?達停工（?業(yè)）整改?決定。6?）落實員?工環(huán)境管?理教育、?培訓。?7）建立?項目環(huán)境?管理管理?資料檔案?，如實記?錄和收集?環(huán)境管理?活動的資?料。負責?項目部能?源統(tǒng)計上?報工作。?責任人?（簽字）?：年月日?___?_項目現(xiàn)?場責任工?程師1?）對其管?理的單位?工程（施?工區(qū)域或?專業(yè)）范?圍內(nèi)的環(huán)?境管理、?文明施工?全面負責?。2）?合理__?__工序?施工和材?料的有效?使用，減?少能源和?材料的損?耗。對施?工質(zhì)量負?責，避免?因質(zhì)量問?題造成損?耗。3?）嚴格執(zhí)?行制定的?環(huán)境技術(shù)?措施，并?納入技術(shù)?類文件（?函件）交?底，履行?簽字手續(xù)?，做好交?底記錄。?4）檢?查施工人?員執(zhí)行節(jié)?能減排技?術(shù)規(guī)程的?情況，制?止違規(guī)操?作。5）?參加項目?部涵蓋環(huán)?境管理內(nèi)?容的文明?施工檢查?，并落實?不符合項?的整改措?施。7?）督促分?包單位在?施工過程?中履行環(huán)?境管理責?任和義務?。責任?人（簽字?）：年月?日7后?勤管理員?1）對?管理的生?活區(qū)域范?圍內(nèi)的環(huán)?境工作全?面負責。?2）對辦?公、生活?所用能源?進行節(jié)約?化管理，?并進行監(jiān)?督。3）?負責辦公?、生活區(qū)?域的能源?消耗統(tǒng)計?。責任?人（簽字?）：年月?日8機?械管理員?1）負?責對現(xiàn)場?機械設備?設施的節(jié)?能減排符?合性驗收?。并負責?對設施的?完好情況?進行過程?監(jiān)控。?2）負責?現(xiàn)場設備?的維護保?養(yǎng)，保證?設備完好?和性能滿?足施工要?求，確保?設備的不?帶病作業(yè)?、不超負?荷運行、?不違章操?作。3）?負責現(xiàn)場?設備能耗?定額管理?，負責設?備能耗統(tǒng)?計。4?）負責對?現(xiàn)場設備?的使用狀?況進行檢?查監(jiān)督，?參加項目?部涵蓋節(jié)?能減排內(nèi)?容的文明?施工檢查?，并落實?不符合項?的整改措?施。責?任人（簽?字）：年?月日9?材料管理?員1）?就近__?__材料?供應，減?少材料運?輸造成的?能源消耗?。2）合?理___?_材料的?儲存，減?少二次運?輸，確保?進場材料?的質(zhì)量。?3）執(zhí)行?定額領(lǐng)料?，避免發(fā)?料無控制?和控制不?嚴造成的?材料損耗?和浪費。?4）做?好廢舊材?料的回收?，協(xié)助責?任工程師?（施工員?）做好廢?舊材料的?綜合利用?。責任?人（簽字?）：年月?日10?質(zhì)檢員?負責工程?質(zhì)量的監(jiān)?督，確保?驗收準確?性，防止?不合格產(chǎn)?品進入下?到工序造?成的浪費?。企業(yè)?內(nèi)部環(huán)境?管理責任?制模板（?五）_?___項?目經(jīng)理?1）是項?目部環(huán)境?管理第一?責任人，?對項目的?環(huán)境管理?工作負全?面責任。?對項目部?環(huán)境監(jiān)督?管理進行?總體策劃?并組織實?施。2?）應與企?業(yè)上級部?門簽訂環(huán)?境管理年?度指標，?并接受企?業(yè)環(huán)境管?理委員會?領(lǐng)導、環(huán)?境管理部?門監(jiān)督檢?查。3?）建立項?目部環(huán)境?管理體系?，明確各?崗位環(huán)境?職責，配?備環(huán)境管?理專（兼?）員，主?持建立和?完善項目?部相關(guān)制?度。4）?組織實施?環(huán)境措施?計劃，完?成既定目?標。5?）參與或?主持本項?目環(huán)境管?理策劃、?環(huán)境工作?計劃和環(huán)?境管理文?件等工作?。6）?負責環(huán)境?管理費用?的及時投?入，保證?專款專用?。7）?將環(huán)境管?理宣貫工?作納入到?日常例會?中，研究?解決環(huán)境?管理重大?問題。?8）及時?、如實報?告環(huán)境事?故，配合?事故調(diào)查?和處理。?責任人?（簽字）?：年月日?___?_項目生?產(chǎn)經(jīng)理?1）組織?項目施工?生產(chǎn)，對?項目部的?環(huán)境管理?負主要領(lǐng)?導責任。?2）組織?落實環(huán)境?管理的法?規(guī)、標準?、規(guī)范及?規(guī)章制度?，定期檢