企業(yè)庫存現(xiàn)金管理制度范文（四篇）

第11頁共11頁企業(yè)庫存?現(xiàn)金管理?制度范文?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一、?現(xiàn)金的日?常管理?（一）出?納人員負(fù)?責(zé)公司的?現(xiàn)金收支?與保管、?銀行存款?的結(jié)算與?核對(duì)工作?、現(xiàn)金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當(dāng)天發(fā)生?的現(xiàn)金收?支，必須?及時(shí)入賬?，不得無?故拖延。?（三）?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理。即?按___?_天的日?常開支核?定，初定?為___?_元。日?現(xiàn)金結(jié)存?數(shù)不得超?過核定限?額，超過?部分應(yīng)及?時(shí)送存銀?行，以保?證現(xiàn)金安?全;也不?得低于限?額，不足?部分應(yīng)及?時(shí)補(bǔ)足。?（四）?庫存現(xiàn)金?應(yīng)做到日?清月結(jié)，?由財(cái)務(wù)主?管人員進(jìn)?行定期或?不定期盤?帳，做到?賬實(shí)相符?。（五?）出納人?員對(duì)銀行?存款余額?應(yīng)做到心?中有數(shù)，?不得簽發(fā)?空頭支票?或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒?不符的支?票。（?六）銀行?存款要及?時(shí)對(duì)賬，?盡量做到?賬賬相符?;月底按?時(shí)與銀行?對(duì)賬，打?印對(duì)賬單?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。二、?現(xiàn)金的收?入管理?（一）各?種收入都?應(yīng)由出納?集中辦理?，其他任?何部門和?個(gè)人，均?不得出具?收款憑證?。（二?）收款開?具收據(jù)，?一式三聯(lián)?，其中一?聯(lián)給客戶?，一聯(lián)留?存，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現(xiàn)?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現(xiàn)?金或支票?應(yīng)及時(shí)交?存銀行。?三、現(xiàn)?金支出管?理（一?）支付款?項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分?現(xiàn)金支付?和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種方?式。（?二）付款?應(yīng)從庫存?現(xiàn)金中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從當(dāng)天的?現(xiàn)金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發(fā)應(yīng)有?出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?人、公司?領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不?得簽發(fā)空?白支票;?支票簽發(fā)?后，除登?記銀行帳?外，還要?登記支票?領(lǐng)用簿，?以便查詢?。（四?）出納人?員應(yīng)根據(jù)?手續(xù)齊全?、審核無?誤的原始?憑證支付?款項(xiàng);如?無正當(dāng)理?由不得無?故拒付、?延付;款?項(xiàng)支付后?，應(yīng)在付?款憑證上?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關(guān)部?門，以免?重復(fù)付款?。四、?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（?一）盤點(diǎn)?前，應(yīng)由?出納將現(xiàn)?金集中起?來存入保?險(xiǎn)柜。?（二）盤?點(diǎn)金額與?現(xiàn)金日記?賬金額進(jìn)?行核對(duì)，?如有差異?，應(yīng)查明?原因，并?做出記錄?或適當(dāng)調(diào)?整。（?三）若有?沖抵現(xiàn)金?的借條、?未做報(bào)銷?的原始單?據(jù)，應(yīng)在?約定時(shí)間?內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬?。企業(yè)?庫存現(xiàn)金?管理制度?范文（二?）庫存?現(xiàn)金是指?存放于企?業(yè)財(cái)會(huì)部?門由出納?人員經(jīng)管?的貨幣。?一、現(xiàn)?金的使用?范圍凡?不屬于國?家?guī)齑娆F(xiàn)?金結(jié)算范?圍的支出?，一律不?準(zhǔn)使用庫?存現(xiàn)金結(jié)?算，而必?須通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?二、庫?存現(xiàn)金限?額庫存?現(xiàn)金限額?，是由銀?行核定的?，其依據(jù)?一般是企?業(yè)3—_?___天?的正常開?支需要量?，遠(yuǎn)離銀?行機(jī)構(gòu)或?交通不便?的企業(yè)可?以依據(jù)情?況適當(dāng)放?寬，但最?高不超過?____?天的開支?需要量。?三、庫?存現(xiàn)金收?支的規(guī)定?1.企?業(yè)庫存現(xiàn)?金收入應(yīng)?于當(dāng)日送?存銀行，?當(dāng)日送存?如有困難?，由開戶?銀行確定?送存時(shí)間?。2.?企業(yè)支付?庫存現(xiàn)金?，可從企?業(yè)庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?中提取，?不得從本?企業(yè)的庫?存現(xiàn)金收?入中直接?支付;因?特殊情況?需要坐支?庫存現(xiàn)金?，應(yīng)事先?提出限額?和用途，?報(bào)請(qǐng)開戶?銀行核定?，并在事?后將坐支?情況通知?銀行。?3.企業(yè)?在規(guī)定范?圍內(nèi)從銀?行提取庫?存現(xiàn)金，?應(yīng)當(dāng)寫明?用途，由?本企業(yè)會(huì)?計(jì)部門負(fù)?責(zé)人簽字?蓋章，開?出庫存現(xiàn)?金支票，?經(jīng)銀行審?核后予以?支付。?4.企業(yè)?因采購地?點(diǎn)不固定?，交通不?便以及其?他特殊情?況必須使?用庫存現(xiàn)?金的，應(yīng)?向銀行提?出申請(qǐng)，?經(jīng)銀行審?核后，予?以支付。?5.各?單位購買?國家規(guī)定?的?？厣?品一律采?用轉(zhuǎn)賬的?方式支付?，不得以?庫存現(xiàn)金?的方式支?付。四?、庫存現(xiàn)?金管理的?內(nèi)部控制?制度1?.錢賬分?管制度。?出納人員?不得兼管?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管和收入?、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)?賬目的登?記工作。?2.庫?存現(xiàn)金開?支審批制?度。3?.庫存現(xiàn)?金日清月?結(jié)制度。?4.庫?存現(xiàn)金保?管制度。?五、備?用金的管?理備用?金是企業(yè)?財(cái)會(huì)部門?為了便于?日常零星?開支的需?要，預(yù)付?給企業(yè)內(nèi)?部各單位?或職工個(gè)?人備用的?款項(xiàng)。?備用金的?管理可采?用非定額?管理和定?額管理兩?種方式。?庫存現(xiàn)?金保管制?度1.?超過庫存?限額以外?的現(xiàn)金應(yīng)?在下班前?送存銀行?。2.?為加強(qiáng)對(duì)?現(xiàn)金的管?理，除工?作時(shí)間需?要的小量?備用金可?放在出納?人員的抽?屜內(nèi)外，?其余則應(yīng)?放入出納?專用的保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得隨意?存放。?3.限額?內(nèi)的庫存?現(xiàn)金當(dāng)日?核對(duì)清楚?后，一律?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)，不?得放在辦?公桌內(nèi)過?夜。4?.庫存現(xiàn)?金的紙幣?和鑄幣，?應(yīng)實(shí)行分?類保管。?出納人員?應(yīng)對(duì)庫存?票幣分別?按照紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（大?數(shù)）和零?數(shù)（小數(shù)?）分類保?管。庫?存現(xiàn)金的?核算一?、庫存現(xiàn)?金的總分?類核算?庫存現(xiàn)金?的總分類?核算應(yīng)設(shè)?置“庫存?現(xiàn)金”賬?戶，借方?登記庫存?現(xiàn)金的增?加數(shù)，貸?方登記庫?存現(xiàn)金的?減少數(shù)，?期末余額?在借方，?反映期末?庫存現(xiàn)金?的實(shí)有數(shù)?。（一?）庫存現(xiàn)?金收入的?核算庫?存現(xiàn)金收?入是企業(yè)?在其生產(chǎn)?經(jīng)營和非?生產(chǎn)經(jīng)營?業(yè)務(wù)中取?得的庫存?現(xiàn)金。?見教材P?177?（二）庫?存現(xiàn)金支?出的核算?庫存現(xiàn)?金支出是?指企業(yè)在?其生產(chǎn)經(jīng)?營和非生?產(chǎn)經(jīng)營業(yè)?務(wù)中向外?支付的庫?存現(xiàn)金。?常見的?庫存現(xiàn)金?支出原始?憑證包括?：（1?）借據(jù)（?2）工資?結(jié)算單（?3）報(bào)銷?單（4）?差旅費(fèi)報(bào)?銷單（5?）領(lǐng)款收?據(jù)。見?教材（?三）備用?金的核算?對(duì)定額?備用金應(yīng)?通過“其?他應(yīng)收款?—備用金?”賬戶或?單獨(dú)設(shè)置?“備用金?”賬戶進(jìn)?行核算。?教材?二、庫存?現(xiàn)金清查?的核算?待查明原?因后作如?下處理：?1.庫?存現(xiàn)金短?缺。應(yīng)由?責(zé)任人賠?償部分，?借記“其?他應(yīng)收款?—應(yīng)收庫?存現(xiàn)金短?缺款（_?___）?”，貸記?“待處理?財(cái)產(chǎn)損益?”賬戶;?應(yīng)由保險(xiǎn)?公司賠償?部分，借?記“其他?應(yīng)收款—?應(yīng)收保險(xiǎn)?賠款”，?貸記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損益”賬?戶;無法?查明原因?部分，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?借記“管?理費(fèi)用—?現(xiàn)金短缺?”賬戶，?貸記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損益”賬?戶。2?.現(xiàn)金溢?余。應(yīng)支?付給有關(guān)?人員或單?位的，應(yīng)?借記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損益”貸?記“其他?應(yīng)付款—?應(yīng)付現(xiàn)金?溢余（某?某個(gè)人或?單位）”?賬戶;無?法查明原?因的，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?借記“待?處理財(cái)產(chǎn)?損益”賬?戶，貸記?“營業(yè)外?收入—現(xiàn)?金溢余”?賬戶。?企業(yè)庫存?現(xiàn)金管理?制度范文?（三）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司的?庫存現(xiàn)金?管理，加?速資金流?動(dòng)，提高?資金的使?用效益，?特制訂本?制度。?第二章庫?存現(xiàn)金的?管理第?二條公司?必須建立?錢帳分管?的現(xiàn)金管?理內(nèi)部控?制制度，?會(huì)計(jì)、出?納必須分?開設(shè)立，?實(shí)行管錢?的不管物?，管物的?不管錢，?出納和會(huì)?計(jì)必須相?互牽制、?相互監(jiān)督?。第三?條在款項(xiàng)?移交或出?納人員調(diào)?換時(shí)，必?須辦理交?接手續(xù)，?做到責(zé)任?清楚。出?納人員對(duì)?現(xiàn)金收付?必須做到?日清月結(jié)?，公司由?綜合部經(jīng)?理、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、?主辦會(huì)計(jì)?組成小組?對(duì)庫存現(xiàn)?金進(jìn)行隨?時(shí)的盤點(diǎn)?。第四?條現(xiàn)金的?收入和保?管現(xiàn)金?的收入為?小額的銷?售收入，?不能轉(zhuǎn)帳?單位的銷?售收入，?特殊情況?下的借款?，領(lǐng)款的?收回，罰?款收入，?以及其他?需要用現(xiàn)?金結(jié)算的?收入;現(xiàn)?金保管應(yīng)?有可靠的?防盜裝置?和設(shè)備以?及其他安?全措施。?第五條?公司必須?遵守國家?規(guī)定的現(xiàn)?金開支范?圍，具體?如下：?1、支付?給職工的?工資、津?貼;2?、支付給?個(gè)人的勞?動(dòng)報(bào)酬;?3、根?據(jù)規(guī)定發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?方面等各?種獎(jiǎng)金;?4、支?付各種勞?保福利費(fèi)?用以及國?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?;5、?向個(gè)人收?購農(nóng)副產(chǎn)?品和其他?物資的價(jià)?款;6?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi);?7、結(jié)?算起點(diǎn)_?___元?以下的小?額支出;?8、銀?行確定需?要現(xiàn)金支?付的其他?支出。?除上述5?、6兩項(xiàng)?外，超過?使用現(xiàn)金?限額的部?分，應(yīng)以?銀行支票?或本票支?付。確需?要全額支?付現(xiàn)金，?經(jīng)開戶銀?行審核，?財(cái)務(wù)公司?同意后，?予以支付?現(xiàn)金。?第六條公?司的最高?庫存現(xiàn)金?限額為_?___元?。超過限?額，應(yīng)及?時(shí)送存銀?行。第?七條不得?坐支現(xiàn)金?，不得以?白條抵庫?。第八?條不得將?單位的現(xiàn)?金，以個(gè)?人名義存?入儲(chǔ)蓄戶?。第九?條各管理?處除了執(zhí)?行好上述?相關(guān)規(guī)定?外，再作?以下規(guī)定?：1、?所有管理?處發(fā)生的?現(xiàn)金業(yè)務(wù)?均由管理?處二級(jí)財(cái)?務(wù)核算員?統(tǒng)一與公?司財(cái)務(wù)結(jié)?算，并必?須在票據(jù)?上簽名;?2、二?級(jí)財(cái)務(wù)核?算員每日?根據(jù)相關(guān)?票據(jù)業(yè)務(wù)?逐筆登記?現(xiàn)金日記?帳，做到?日清月結(jié)?;3、?管理處收?入業(yè)務(wù)主?要包括：?其中用統(tǒng)?一發(fā)票開?具的業(yè)務(wù)?有物管費(fèi)?、臨時(shí)停?車費(fèi)、住?宿費(fèi)、資?產(chǎn)管理費(fèi)?、場租費(fèi)?、安防系?統(tǒng)費(fèi)、零?星維修費(fèi)?、其他必?須用統(tǒng)一?發(fā)票開具?的業(yè)務(wù);?用收款收?據(jù)開具的?業(yè)務(wù)包括?代收的水?電費(fèi)、文?明裝修保?證金、代?收的泊位?費(fèi)、借書?卡押金、?電卡押金?等;4?、支出業(yè)?務(wù)主要包?括：文明?裝修保證?金、借書?卡押金等?款項(xiàng)的退?還，此款?的退還必?須憑原始?的收款收?據(jù);5?、每日下?午___?_點(diǎn)__?__分前?，二級(jí)財(cái)?務(wù)核算員?必須與公?司財(cái)務(wù)把?當(dāng)日管理?處發(fā)生的?業(yè)務(wù)進(jìn)行?結(jié)算，便?于公司出?納把現(xiàn)金?存于銀行?;6、?每個(gè)星期?公司財(cái)務(wù)?部組織人?員對(duì)各管?理處進(jìn)行?一次檢查?、指導(dǎo)，?每發(fā)現(xiàn)一?次未按上?述規(guī)定辦?理，扣罰?二級(jí)財(cái)務(wù)?核算員_?___元?/次。?第三章附?則第十?條、本制?度解釋權(quán)?屬公司財(cái)?務(wù)部。?第十一條?、本制度?自下發(fā)之?日起執(zhí)行?，與之相?抵觸的同?時(shí)廢止。?企業(yè)庫?存現(xiàn)金管?理制度范?文（四）?第一章?總則第?一條為了?加強(qiáng)公司?的庫存現(xiàn)?金管理，?加速資金?流動(dòng)，提?高資金的?使用效益?，特制訂?本制度。?第二章?庫存現(xiàn)金?的管理?第二條公?司必須建?立錢帳分?管的現(xiàn)金?管理內(nèi)部?控制制度?，會(huì)計(jì)、?出納必須?分開設(shè)立?，實(shí)行管?錢的不管?物，管物?的不管錢?，出納和?會(huì)計(jì)必須?相互牽制?、相互監(jiān)?督。第?三條在款?項(xiàng)移交或?出納人員?調(diào)換時(shí)，?必須辦理?交接手續(xù)?，做到責(zé)?任清楚。?出納人員?對(duì)現(xiàn)金收?付必須做?到日清月?結(jié)，公司?由綜合部?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、主辦會(huì)?計(jì)組成小?組對(duì)庫存?現(xiàn)金進(jìn)行?隨時(shí)的盤?點(diǎn)。第?四條現(xiàn)金?的收入和?保管現(xiàn)?金的收入?為小額的?銷售收入?，不能轉(zhuǎn)?帳單位的?銷售收入?，特殊情?況下的借?款，領(lǐng)款?的收回，?罰款收入?，以及其?他需要用?現(xiàn)金結(jié)算?的收入;?現(xiàn)金保管?應(yīng)有可靠?的防盜裝?置和設(shè)備?以及其他?安全措施?。第五?條公司必?須遵守國?家規(guī)定的?現(xiàn)金開支?范圍，具?體如下：?1、支?付給職工?的工資、?津貼;?2、支付?給個(gè)人的?勞動(dòng)報(bào)酬?;3、?根據(jù)規(guī)定?發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育方面等?各種獎(jiǎng)金?;4、?支付各種?勞保福利?費(fèi)用以及?國家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出;5?、向個(gè)人?收購農(nóng)副?產(chǎn)品和其?他物資的?價(jià)款;?6、出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?;7、?結(jié)算起點(diǎn)?____?元以下的?小額支出?;8、?銀行確定?需要現(xiàn)金?支付的其?他支出。?除上述?5、6兩?項(xiàng)外，超?過使用現(xiàn)?金限額的?部分，應(yīng)?以銀行支?票或本票?支付。確?需要全額?支付現(xiàn)金?，經(jīng)開戶?銀行審核?，財(cái)務(wù)公?司同意后?，予以支?付現(xiàn)金。?第六條?公司的最?高庫存現(xiàn)?金限額為?____?元。超過?限額，應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。?第七條不?得坐支現(xiàn)?金，不得?以白條抵?庫。第?八條不得?將單位的?現(xiàn)金，以?個(gè)人名義?存入儲(chǔ)蓄?戶。第?九條各管?理處除了?執(zhí)行好上?述相關(guān)規(guī)?定外，再?作以下規(guī)?定：1?、所有管?理處發(fā)生?的現(xiàn)金業(yè)?務(wù)均由管?理處二級(jí)?財(cái)務(wù)核算?員統(tǒng)一與?公司財(cái)務(wù)?結(jié)算，并?必須在票?據(jù)上簽名?;2、?二級(jí)財(cái)務(wù)?核算員每?日根據(jù)相?關(guān)票據(jù)業(yè)?務(wù)逐筆登?記現(xiàn)金日?記帳，做?到日清月?結(jié);3?、管理處?收入業(yè)務(wù)?主要包括?：其中用?統(tǒng)一發(fā)票?開具的業(yè)?務(wù)有物管?費(fèi)、臨時(shí)?停車費(fèi)、?住宿費(fèi)、?資產(chǎn)管理?費(fèi)、場租?費(fèi)、安防?系統(tǒng)費(fèi)、?零星維修?費(fèi)、其他?必須用統(tǒng)?一發(fā)票開?具的業(yè)務(wù)?;用收款?收據(jù)開具?的業(yè)務(wù)包?括代收的?水電費(fèi)、?文明裝修?保證金、?代收的泊?位費(fèi)、借?書卡押金?、電