房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度

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房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司資產(chǎn)管理制度

目的:為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理,保證公司資產(chǎn)合理、有效使用,維護(hù)公司資產(chǎn)平安和完好,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,制定本制度。

適用范圍:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)全部資產(chǎn)的管理。

職責(zé)

公司行政辦公室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)置、登記、修理、調(diào)配和報(bào)廢等各項(xiàng)程序。

公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理,包括入銷賬、折舊等。

資產(chǎn)的定義:本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)(單價(jià)超過(guò)2000元人民幣,使用年限超過(guò)1年的物品),也包括手機(jī)、辦公桌椅等價(jià)格低,但使用時(shí)間較長(zhǎng)的耐用物品。詳細(xì)指以下種類:

建筑物:房屋、活動(dòng)辦公室;

交通工具及附屬品:小客車(chē)、小轎車(chē);車(chē)載cd機(jī)、車(chē)載冰箱;

辦公設(shè)備:筆記本電腦、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、打卡機(jī)、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、一般照相機(jī);

辦公家具:保險(xiǎn)柜、文件柜、辦公桌、班臺(tái)、會(huì)議桌、折疊桌、電腦桌、臺(tái)案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾;

通訊設(shè)備:手機(jī)、對(duì)講機(jī)、集團(tuán)電話、直線電話、車(chē)載電話。

資產(chǎn)的購(gòu)置

各部門(mén)添置資產(chǎn),需向行政辦公室提交購(gòu)置申請(qǐng)表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必需購(gòu)置,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料選購(gòu)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定購(gòu)置。

購(gòu)置資產(chǎn)的發(fā)票,必需附所購(gòu)置資產(chǎn)的清單明細(xì),財(cái)務(wù)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。必需由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫(kù)手續(xù),并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。

資產(chǎn)的調(diào)撥:因調(diào)配、借用等緣由進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理,資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺(tái)帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。

資產(chǎn)的使用管理

資產(chǎn)的使用:安排給個(gè)人使用的資產(chǎn),使用人員應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的平安、完好負(fù)責(zé)。實(shí)行資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到人,當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時(shí),須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。

資產(chǎn)的處置:包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、借出、變賣(mài)等,需由使用單位說(shuō)明狀況,行政辦公室提交書(shū)面報(bào)告,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。

因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或修理,如緣由不明,則對(duì)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人賜予肯定的懲罰。

閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理,閑置封存的資產(chǎn)由申請(qǐng)使用部門(mén)向行政辦公室提出申請(qǐng),經(jīng)行政副總審批后,方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。

對(duì)車(chē)輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。

資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查

行政辦公室在對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)帳管理。行政辦公室對(duì)各類物品進(jìn)行登記,大件物品進(jìn)行編號(hào)管理。物品的各項(xiàng)特征(如名稱、品牌、型號(hào)、購(gòu)置日期、價(jià)格等)、轉(zhuǎn)移記錄(如轉(zhuǎn)移時(shí)間、去向、使用單位簽收等)以及報(bào)廢記錄(如報(bào)廢日期、報(bào)廢緣由等)均在資產(chǎn)臺(tái)帳上表達(dá)。

為了保證公司資產(chǎn)的平安和完好,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門(mén)與財(cái)務(wù)部每季末25日-30日都要對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),以把握資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量,查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對(duì)于盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn),要查明緣由,寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,上報(bào)集團(tuán)總裁,經(jīng)批準(zhǔn)后做報(bào)廢核減資產(chǎn)臺(tái)帳處理。

行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查,發(fā)覺(jué)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。

附件1.資產(chǎn)登記表

f房地產(chǎn)公司流淌資產(chǎn)管理制度

房地產(chǎn)公司流淌資產(chǎn)管理

第一條公司的一切資產(chǎn)均為北京**置業(yè)有限公司全部,必需納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保存賬外資產(chǎn),以防流失。

其次條財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流淌資產(chǎn)的管理工作。流淌資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。

第一節(jié)貨幣資金

第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必需全部交到公司財(cái)務(wù),準(zhǔn)時(shí)入賬,任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

第四條對(duì)公司的貨幣資金和其他流淌資產(chǎn)必需加以嚴(yán)格的管理,貨幣資金的使用和流淌資產(chǎn)處理必需根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字,否則不得支付和處理。

第五條公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流淌資產(chǎn)處理的審批權(quán).

第六條為保證現(xiàn)金的平安,同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用,庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)10000元。

對(duì)每筆超過(guò)___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部提前做好預(yù)備.

現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金,更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.

每筆現(xiàn)金支出都必需依據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付,并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必需依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,確保賬實(shí)相符,月末與總賬核對(duì),保證賬賬相符。消失問(wèn)題要查明緣由,準(zhǔn)時(shí)訂正。

對(duì)造成損失的責(zé)任人,依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

第七條除差旅費(fèi)和必需以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的選購(gòu)款外,其他支出均不能借用現(xiàn)金,嚴(yán)禁因私借款。

借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用處、歸還(或報(bào)銷)時(shí)間,且必需按期歸還(或報(bào)銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

借用現(xiàn)金,申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表,寫(xiě)明用處,由部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn),經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。

第八條仔細(xì)做好銀行存款的管理,遵守銀行結(jié)算制度

第九條支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)取:

1)凡領(lǐng)取支票,先填制支票申領(lǐng)單,寫(xiě)明用處、金額、使用人等項(xiàng),經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

2)簽發(fā)支票的金額超過(guò)___元,在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí),須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、選購(gòu)單、打算書(shū)等)。

3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

4)對(duì)末準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)催促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票,或因狀況改變未使用的支票應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未準(zhǔn)時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)催促,并不予簽發(fā)新支票.

6)持票人應(yīng)對(duì)支票妥當(dāng)保管,如丟失,將由個(gè)人承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、支票管理:

1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額(限額)、用處,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

2)建立銀行支票使用登記簿,具體登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用處、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.

3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。精確把握賬戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”,送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理,并傳至總經(jīng)理。月終前可依據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要,根據(jù)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.

5)按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)整表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì)計(jì)工作)審核,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要仔細(xì)查對(duì),準(zhǔn)時(shí)入賬。

6)出納人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)申購(gòu)支票,并妥當(dāng)保管。

7)公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥當(dāng)保管。

8)作廢的支票,要準(zhǔn)時(shí)注明“作廢”,并妥當(dāng)保管,統(tǒng)一注銷。

第十條采納銀行匯票,匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格根據(jù)《票據(jù)法》和銀行規(guī)定,根據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

第十一條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額,定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)整表,月末與總賬核對(duì)。必需保證賬賬、賬實(shí)相符。

其次節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理

第十二條應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下:

應(yīng)收款的發(fā)生:公司在確定供應(yīng)信譽(yù)于客戶之前,應(yīng)對(duì)該客戶的資信狀況進(jìn)行具體調(diào)查,并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信譽(yù)額度,最終由總經(jīng)理確定是否對(duì)客戶供應(yīng)商業(yè)信譽(yù)。

計(jì)財(cái)部應(yīng)仔細(xì)登記客戶往來(lái)臺(tái)帳,根據(jù)應(yīng)收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算,準(zhǔn)時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)依據(jù)客戶的欠款狀況,分析其信譽(yù)程度,準(zhǔn)時(shí)實(shí)行相應(yīng)的措施收回欠款。

全部應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必需常常核查全部應(yīng)收帳項(xiàng)(至少每月一次),確定每項(xiàng)賬款的可收性,并每月編制帳齡賬目分析,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳預(yù)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。

公司應(yīng)依據(jù)閱歷確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為計(jì)提壞帳預(yù)備的基礎(chǔ),并每半年進(jìn)行調(diào)整,以反映目前狀況。

公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)常常與信譽(yù)客戶保持聯(lián)系,按期填制并發(fā)送催帳通知單,與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收,對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行催促和監(jiān)督。

全部被視為無(wú)