財務(wù)管理走近財富管理課件

2023/10/61走近“財富管理”2023/10/61走近“財富管理”2023/10/62財富創(chuàng)造≠財富轉(zhuǎn)移如同人生有不同的階段一樣，每個人的財富生命周期也包括創(chuàng)造、保值、升值和轉(zhuǎn)移四個階段。其中，財富創(chuàng)造往往充滿激情與傳奇；而屬于財富管理范疇的后三個環(huán)節(jié)，則因講求理性而顯得平淡甚至枯燥，不過，它們卻決定了財富能否長期沿襲、傳承。財富轉(zhuǎn)移財富創(chuàng)造人生階段財富升值財富保值財富保值財富升值2023/10/62財富創(chuàng)造≠財富轉(zhuǎn)移如同人生有不同的階段一2023/10/63李嘉誠談財富李嘉誠被譽(yù)為“華人經(jīng)營之神”，1950年創(chuàng)業(yè)時只有5萬港元。他說：“20歲前靠雙手勤勞賺錢，30歲后投資理財?shù)闹匾灾饾u提高，到中年時賺錢已不重要，如何管理財富更重要?！?023/10/63李嘉誠談財富2023/10/64財富管理財富創(chuàng)造財富保值財富升值財富轉(zhuǎn)移1.年齡2.財富積累程度3.其他意外保險的作用保險的作用保險的作用要想完成完整的財富管理，需要進(jìn)行資產(chǎn)配置個人高級資產(chǎn)管理H-WIM圖

（Highwealthindividualsmanagement）2023/10/64財富管理財富創(chuàng)造財富保值財富升值財富轉(zhuǎn)移2023/10/65財富保值：即保證以購買力衡量的財富長期價值不出現(xiàn)縮水現(xiàn)象，令我們能夠維持原有的生活水準(zhǔn)與社會地位，確保子女成長、養(yǎng)老保障、以及后續(xù)創(chuàng)富之所需。財富保值財富創(chuàng)造財富管理首要目標(biāo)---

財富保值（HEDGE）2023/10/65財富保值：即保證以購買力衡量的財富長期價2023/10/66長期甚至“終身”的承諾穩(wěn)定合理的資金流向靈活的領(lǐng)取方式能夠保值的資金回報可以節(jié)稅財富保值階段應(yīng)注意的問題財富保值財富創(chuàng)造2023/10/66長期甚至“終身”的承諾財富保值階段應(yīng)注意2023/10/67讓財富取得長期增值的能力財富增值管理的核心內(nèi)容：是富人們在投資目標(biāo)、投資期限、資產(chǎn)類別偏好、風(fēng)險承受能力及偏好、稅負(fù)環(huán)境、法律法規(guī)限制等約束條件下的長期投資組合管理。財富升值財富升值財富保值財富創(chuàng)造2023/10/67讓財富取得長期增值的能力財富升值財富升值2023/10/68財富轉(zhuǎn)移不管窮還是富，大多數(shù)中國富人們財富轉(zhuǎn)移的對象是基于血緣關(guān)系或者感情程度來確定的，而且轉(zhuǎn)移的行為多發(fā)生在所有者過世以后；從現(xiàn)代財富管理的角度來看，這些財富轉(zhuǎn)移的效率還有待通過合理的提前規(guī)劃來進(jìn)一步提高。2023/10/68財富轉(zhuǎn)移不管窮還是富，大多數(shù)中國富人們財2023/10/69節(jié)稅（遺產(chǎn)稅、贈予稅）變現(xiàn)保值（財富保值問題）變現(xiàn)繳稅（遺產(chǎn)稅、贈予稅）培養(yǎng)后代良好的價值觀和財富習(xí)慣財富轉(zhuǎn)移階段應(yīng)考慮的問題財富轉(zhuǎn)移財富升值財富保值財富創(chuàng)造2023/10/69節(jié)稅（遺產(chǎn)稅、贈予稅）財富轉(zhuǎn)移階段應(yīng)考慮2023/10/610財富與稅收平衡財富納稅2023/10/610財富與稅收平衡財富納稅財富管理時代中的人們侯耀文王永慶龔如心邁克爾杰克遜……

糾紛財富管理時代中的人們侯耀文糾紛在沒有理財指導(dǎo)的情況下，人們一生中損失的個人財產(chǎn)從20%到100%不等

——中國金融理財標(biāo)準(zhǔn)委員會

在沒有理財指導(dǎo)的情況下，人們?nèi)诉@一輩子最痛苦的事是什么？人死了，錢沒花了！財富轉(zhuǎn)移人這一輩子最痛苦的事是什么？人死了，錢沒花了！財富轉(zhuǎn)移財富轉(zhuǎn)移應(yīng)考慮的問題稅財富轉(zhuǎn)移應(yīng)考慮的問題稅1940年：第一次開征遺產(chǎn)稅1946年：制定了第一部遺產(chǎn)稅法1950年：新中國成立后，政府首批設(shè)立的14個稅種中也有遺產(chǎn)稅，但仍未開征過。1996年：被列入國家立法計劃，擬定于近年開征1999年：據(jù)稱遺產(chǎn)稅將以100萬元為起點(diǎn)2000年：輿論稱起征點(diǎn)應(yīng)定為500萬2002年：稅務(wù)專家稱遺產(chǎn)稅暫不宜開征（2002年5月20日央視報道，國家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所所長曾國祥指出，我國目前的富裕人群的年齡為35－50歲，所以我國目前還不具備開征遺產(chǎn)稅的條件。）2004年：中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)(2004年09月21日)2007年：《中華人民共和國物權(quán)法》……開征遺產(chǎn)稅是大勢所趨1940年：第一次開征遺產(chǎn)稅開征遺產(chǎn)稅是大勢所趨第一條——凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡(含宣告死亡)時遺有財產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡(含宣告死亡)時在中華人民共和國境內(nèi)遺有財產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)第二條——本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。第一條——中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)第二條——我國遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)擬定為80萬元，而且這一數(shù)字中還包括房產(chǎn)價值。第十五條在遺產(chǎn)稅款繳清前，其遺產(chǎn)不能分割、交付遺贈，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。（繳稅時限為被繼承人死亡后180天內(nèi)由繼承人以貨幣形式繳付）。

目前擁有一套中等面積兩房的業(yè)主,恭喜,您已成為納稅人！我國遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)擬定為80萬元，第十五條在遺產(chǎn)稅款繳清前，遺產(chǎn)稅額＝遺產(chǎn)凈額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)級別應(yīng)納稅凈額(萬元)稅率%速算扣除數(shù)(萬元)1不超50萬(含)部分1002超過50萬至200萬2053超過200萬至500萬30254超過500萬至1000萬40755超過1000萬50175遺產(chǎn)稅計算公式及稅率遺產(chǎn)稅額＝遺產(chǎn)凈額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)級別應(yīng)納稅凈額(萬元100萬元應(yīng)稅遺產(chǎn)遺產(chǎn)稅金=100萬元×20%-5萬元=15萬元遺產(chǎn)稅金=1000萬元×40%-75萬元=325萬元財富增加10倍，稅金增加22倍遺產(chǎn)稅的巨大威力1000萬元應(yīng)稅遺產(chǎn)財富增加的速度比不上遺產(chǎn)稅金增加的速度！合法節(jié)稅應(yīng)當(dāng)作一項(xiàng)很重要的人生計劃。100萬元遺產(chǎn)稅金=100萬元×20%-5萬元=15萬元遺產(chǎn)《保險法》：第二十三條規(guī)定：任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。其他理財工具決不具有的安全性能財產(chǎn)私有化保單是不被查封罰沒的財產(chǎn)《保險法》：其他理財工具決不具有的安全性能財產(chǎn)私有化保單是不

《保險法》：第十八條規(guī)定人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定?！独^承法》：第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。……本法所說的子女，包括非婚生子女……?！?/p>

讓您的財富按照您的意愿支配不存在爭議的財產(chǎn)分配《保險法》：《繼承法》：讓您的財富按照您的意愿2023/10/622

第一條凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡(含宣告死亡)時遺有財產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡(含宣告死亡)時在中華人民共和國境內(nèi)遺有財產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅?！?/p>

中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)重點(diǎn)：我國遺產(chǎn)稅初征階段的起征點(diǎn)應(yīng)在80萬—120萬之間我國的遺產(chǎn)稅稅率設(shè)計為10%—50%，分5個級次2023/10/622

第一條凡在中華人民共和國境內(nèi)居2023/10/623保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：我的繼承人少報或者虛報，就可以少交一些稅金了！?資產(chǎn)所有人去世后，評估部門根據(jù)動產(chǎn)、不動產(chǎn)的市值給出數(shù)值再以現(xiàn)金交稅。（稅法草案第16條）2023/10/623保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：我的繼承人2023/10/624保財我未來可以移民

不用交中國的遺產(chǎn)稅啦！

?無論是中國人，外國人，無國籍人。去世后在中國境內(nèi)留有資產(chǎn)（動產(chǎn)不動產(chǎn)金融資產(chǎn)），其繼承人都需在中國交遺產(chǎn)稅（稅法草案第1條）中國遺產(chǎn)稅稅法解析：2023/10/624保財我未來可以移民

不2023/10/625保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給子女,

去世后身無分文，就不用交遺產(chǎn)了！?去世前五年內(nèi)所贈與的財產(chǎn)要計算在遺產(chǎn)總值內(nèi)（稅法草案第2條）生前贈與的劣勢：太早轉(zhuǎn)移子女，不再孝順年輕人得了錢，不再積極子女年輕無知，損友騙財父母手中財少，話語權(quán)輕2023/10/625保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：我生前把資2023/10/626保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：合理合法不用交遺產(chǎn)稅您愿意嗎！?

做慈善和公益事業(yè)的捐獻(xiàn)免交遺產(chǎn)稅無繼承人，無人接受遺贈。（稅法草案第4條）被繼承人投保人壽保險所得的保險金（稅法草案第5條第4點(diǎn)）2023/10/626保財中國遺產(chǎn)稅稅法解析：合理合法不2023/10/627想辦法逃避遺產(chǎn)稅沒門2023/10/627想辦法逃避遺產(chǎn)稅沒門2023/10/628身邊實(shí)例睿智的富人怎樣合法避稅2023/10/628身邊實(shí)例睿智的富人怎樣合法避稅2023/10/629案例：臺灣富豪溫世仁突發(fā)腦溢血去世，生前財產(chǎn)160多億新臺幣，由于沒做節(jié)稅規(guī)劃，繳納的遺產(chǎn)稅高達(dá)40億新臺幣2023/10/629案例：2023/10/630案例：2004年9月14日臺灣首富蔡萬霖去世，其身前財產(chǎn)約1564億新臺幣，按照臺灣現(xiàn)行遺產(chǎn)稅率，蔡家后人應(yīng)該繳納遺產(chǎn)稅幾百億新臺幣。但是身為國泰人壽董事長的蔡萬霖病前就做好了節(jié)稅規(guī)劃；媒體報道，蔡萬霖生前曾陸續(xù)購買了巨額壽險保單，以達(dá)到規(guī)避遺產(chǎn)稅的目的。結(jié)果是合計繳納遺產(chǎn)稅5.6億新臺幣。2023/10/630案例：2004年9月14日臺灣首富蔡萬2023/10/631安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年2月購買了400萬美元的人壽保險。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這400萬美元的保險受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊.從2007年開始，肯尼斯·萊夫婦就能開始享受年金90萬美元的待遇?？夏崴肌とR與安然公司案例2023/10/631安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年22023/10/632我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。受益保險金不用于抵債2023/10/632我國《合同法》第七十三條規(guī)定：2023/10/633肯尼思·萊給我們的思考為什么要分離資產(chǎn)？企業(yè)資產(chǎn)≠個人資產(chǎn)要保住個人資產(chǎn)，先將個人資產(chǎn)從企業(yè)資產(chǎn)中分離。

充分利用法律規(guī)定：人壽保險金不被債務(wù)追償。2023/10/633肯尼思·萊給我們的思考為什么要分離資產(chǎn)2023/10/634新《保險法》第23條規(guī)定：

任何單位或個人都不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。

受益權(quán)>債權(quán)>繼承權(quán)2023/10/634新《保險法》第23條規(guī)2023/10/635

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別人都說我很富有，擁有很多的財富。其實(shí)真正屬于我個人的財富是給自己和親人購買了充足的人壽保險?！?/p>

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李嘉誠人壽保險免交遺產(chǎn)稅，保險金所得不被法律凍結(jié)，還可以抵交遺產(chǎn)稅，使資產(chǎn)順利轉(zhuǎn)移給繼承人。2023/10/635“別人都說我很富有，2023/10/63