財(cái)務(wù)管理走近財(cái)富管理課件

2023/10/61走近“財(cái)富管理”2023/10/61走近“財(cái)富管理”2023/10/62財(cái)富創(chuàng)造≠財(cái)富轉(zhuǎn)移如同人生有不同的階段一樣，每個(gè)人的財(cái)富生命周期也包括創(chuàng)造、保值、升值和轉(zhuǎn)移四個(gè)階段。其中，財(cái)富創(chuàng)造往往充滿激情與傳奇；而屬于財(cái)富管理范疇的后三個(gè)環(huán)節(jié)，則因講求理性而顯得平淡甚至枯燥，不過(guò)，它們卻決定了財(cái)富能否長(zhǎng)期沿襲、傳承。財(cái)富轉(zhuǎn)移財(cái)富創(chuàng)造人生階段財(cái)富升值財(cái)富保值財(cái)富保值財(cái)富升值2023/10/62財(cái)富創(chuàng)造≠財(cái)富轉(zhuǎn)移如同人生有不同的階段一2023/10/63李嘉誠(chéng)談財(cái)富李嘉誠(chéng)被譽(yù)為“華人經(jīng)營(yíng)之神”，1950年創(chuàng)業(yè)時(shí)只有5萬(wàn)港元。他說(shuō)：“20歲前靠雙手勤勞賺錢(qián)，30歲后投資理財(cái)?shù)闹匾灾饾u提高，到中年時(shí)賺錢(qián)已不重要，如何管理財(cái)富更重要?！?023/10/63李嘉誠(chéng)談財(cái)富2023/10/64財(cái)富管理財(cái)富創(chuàng)造財(cái)富保值財(cái)富升值財(cái)富轉(zhuǎn)移1.年齡2.財(cái)富積累程度3.其他意外保險(xiǎn)的作用保險(xiǎn)的作用保險(xiǎn)的作用要想完成完整的財(cái)富管理，需要進(jìn)行資產(chǎn)配置個(gè)人高級(jí)資產(chǎn)管理H-WIM圖

（Highwealthindividualsmanagement）2023/10/64財(cái)富管理財(cái)富創(chuàng)造財(cái)富保值財(cái)富升值財(cái)富轉(zhuǎn)移2023/10/65財(cái)富保值：即保證以購(gòu)買(mǎi)力衡量的財(cái)富長(zhǎng)期價(jià)值不出現(xiàn)縮水現(xiàn)象，令我們能夠維持原有的生活水準(zhǔn)與社會(huì)地位，確保子女成長(zhǎng)、養(yǎng)老保障、以及后續(xù)創(chuàng)富之所需。財(cái)富保值財(cái)富創(chuàng)造財(cái)富管理首要目標(biāo)---

財(cái)富保值（HEDGE）2023/10/65財(cái)富保值：即保證以購(gòu)買(mǎi)力衡量的財(cái)富長(zhǎng)期價(jià)2023/10/66長(zhǎng)期甚至“終身”的承諾穩(wěn)定合理的資金流向靈活的領(lǐng)取方式能夠保值的資金回報(bào)可以節(jié)稅財(cái)富保值階段應(yīng)注意的問(wèn)題財(cái)富保值財(cái)富創(chuàng)造2023/10/66長(zhǎng)期甚至“終身”的承諾財(cái)富保值階段應(yīng)注意2023/10/67讓財(cái)富取得長(zhǎng)期增值的能力財(cái)富增值管理的核心內(nèi)容：是富人們?cè)谕顿Y目標(biāo)、投資期限、資產(chǎn)類別偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及偏好、稅負(fù)環(huán)境、法律法規(guī)限制等約束條件下的長(zhǎng)期投資組合管理。財(cái)富升值財(cái)富升值財(cái)富保值財(cái)富創(chuàng)造2023/10/67讓財(cái)富取得長(zhǎng)期增值的能力財(cái)富升值財(cái)富升值2023/10/68財(cái)富轉(zhuǎn)移不管窮還是富，大多數(shù)中國(guó)富人們財(cái)富轉(zhuǎn)移的對(duì)象是基于血緣關(guān)系或者感情程度來(lái)確定的，而且轉(zhuǎn)移的行為多發(fā)生在所有者過(guò)世以后；從現(xiàn)代財(cái)富管理的角度來(lái)看，這些財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率還有待通過(guò)合理的提前規(guī)劃來(lái)進(jìn)一步提高。2023/10/68財(cái)富轉(zhuǎn)移不管窮還是富，大多數(shù)中國(guó)富人們財(cái)2023/10/69節(jié)稅（遺產(chǎn)稅、贈(zèng)予稅）變現(xiàn)保值（財(cái)富保值問(wèn)題）變現(xiàn)繳稅（遺產(chǎn)稅、贈(zèng)予稅）培養(yǎng)后代良好的價(jià)值觀和財(cái)富習(xí)慣財(cái)富轉(zhuǎn)移階段應(yīng)考慮的問(wèn)題財(cái)富轉(zhuǎn)移財(cái)富升值財(cái)富保值財(cái)富創(chuàng)造2023/10/69節(jié)稅（遺產(chǎn)稅、贈(zèng)予稅）財(cái)富轉(zhuǎn)移階段應(yīng)考慮2023/10/610財(cái)富與稅收平衡財(cái)富納稅2023/10/610財(cái)富與稅收平衡財(cái)富納稅財(cái)富管理時(shí)代中的人們侯耀文王永慶龔如心邁克爾杰克遜……

糾紛財(cái)富管理時(shí)代中的人們侯耀文糾紛在沒(méi)有理財(cái)指導(dǎo)的情況下，人們一生中損失的個(gè)人財(cái)產(chǎn)從20%到100%不等

——中國(guó)金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)

在沒(méi)有理財(cái)指導(dǎo)的情況下，人們?nèi)诉@一輩子最痛苦的事是什么？人死了，錢(qián)沒(méi)花了！財(cái)富轉(zhuǎn)移人這一輩子最痛苦的事是什么？人死了，錢(qián)沒(méi)花了！財(cái)富轉(zhuǎn)移財(cái)富轉(zhuǎn)移應(yīng)考慮的問(wèn)題稅財(cái)富轉(zhuǎn)移應(yīng)考慮的問(wèn)題稅1940年：第一次開(kāi)征遺產(chǎn)稅1946年：制定了第一部遺產(chǎn)稅法1950年：新中國(guó)成立后，政府首批設(shè)立的14個(gè)稅種中也有遺產(chǎn)稅，但仍未開(kāi)征過(guò)。1996年：被列入國(guó)家立法計(jì)劃，擬定于近年開(kāi)征1999年：據(jù)稱遺產(chǎn)稅將以100萬(wàn)元為起點(diǎn)2000年：輿論稱起征點(diǎn)應(yīng)定為500萬(wàn)2002年：稅務(wù)專家稱遺產(chǎn)稅暫不宜開(kāi)征（2002年5月20日央視報(bào)道，國(guó)家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所所長(zhǎng)曾國(guó)祥指出，我國(guó)目前的富裕人群的年齡為35－50歲，所以我國(guó)目前還不具備開(kāi)征遺產(chǎn)稅的條件。）2004年：中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)(2004年09月21日)2007年：《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》……開(kāi)征遺產(chǎn)稅是大勢(shì)所趨1940年：第一次開(kāi)征遺產(chǎn)稅開(kāi)征遺產(chǎn)稅是大勢(shì)所趨第一條——凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，死亡(含宣告死亡)時(shí)遺有財(cái)產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，以及外國(guó)公民、無(wú)國(guó)籍人，死亡(含宣告死亡)時(shí)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)遺有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)第二條——本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)。第一條——中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)第二條——我國(guó)遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)擬定為80萬(wàn)元，而且這一數(shù)字中還包括房產(chǎn)價(jià)值。第十五條在遺產(chǎn)稅款繳清前，其遺產(chǎn)不能分割、交付遺贈(zèng)，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。（繳稅時(shí)限為被繼承人死亡后180天內(nèi)由繼承人以貨幣形式繳付）。

目前擁有一套中等面積兩房的業(yè)主,恭喜,您已成為納稅人！我國(guó)遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)擬定為80萬(wàn)元，第十五條在遺產(chǎn)稅款繳清前，遺產(chǎn)稅額＝遺產(chǎn)凈額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)級(jí)別應(yīng)納稅凈額(萬(wàn)元)稅率%速算扣除數(shù)(萬(wàn)元)1不超50萬(wàn)(含)部分1002超過(guò)50萬(wàn)至200萬(wàn)2053超過(guò)200萬(wàn)至500萬(wàn)30254超過(guò)500萬(wàn)至1000萬(wàn)40755超過(guò)1000萬(wàn)50175遺產(chǎn)稅計(jì)算公式及稅率遺產(chǎn)稅額＝遺產(chǎn)凈額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)級(jí)別應(yīng)納稅凈額(萬(wàn)元100萬(wàn)元應(yīng)稅遺產(chǎn)遺產(chǎn)稅金=100萬(wàn)元×20%-5萬(wàn)元=15萬(wàn)元遺產(chǎn)稅金=1000萬(wàn)元×40%-75萬(wàn)元=325萬(wàn)元財(cái)富增加10倍，稅金增加22倍遺產(chǎn)稅的巨大威力1000萬(wàn)元應(yīng)稅遺產(chǎn)財(cái)富增加的速度比不上遺產(chǎn)稅金增加的速度！合法節(jié)稅應(yīng)當(dāng)作一項(xiàng)很重要的人生計(jì)劃。100萬(wàn)元遺產(chǎn)稅金=100萬(wàn)元×20%-5萬(wàn)元=15萬(wàn)元遺產(chǎn)《保險(xiǎn)法》：第二十三條規(guī)定：任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。其他理財(cái)工具決不具有的安全性能財(cái)產(chǎn)私有化保單是不被查封罰沒(méi)的財(cái)產(chǎn)《保險(xiǎn)法》：其他理財(cái)工具決不具有的安全性能財(cái)產(chǎn)私有化保單是不

《保險(xiǎn)法》：第十八條規(guī)定人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定?！独^承法》：第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母?！痉ㄋf(shuō)的子女，包括非婚生子女……?！?/p>

讓您的財(cái)富按照您的意愿支配不存在爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)分配《保險(xiǎn)法》：《繼承法》：讓您的財(cái)富按照您的意愿2023/10/622

第一條凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，死亡(含宣告死亡)時(shí)遺有財(cái)產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，以及外國(guó)公民、無(wú)國(guó)籍人，死亡(含宣告死亡)時(shí)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)遺有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅?！?/p>

中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)重點(diǎn)：我國(guó)遺產(chǎn)稅初征階段的起征點(diǎn)應(yīng)在80萬(wàn)—120萬(wàn)之間我國(guó)的遺產(chǎn)稅稅率設(shè)計(jì)為10%—50%，分5個(gè)級(jí)次2023/10/622

第一條凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居2023/10/623保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：我的繼承人少報(bào)或者虛報(bào)，就可以少交一些稅金了！?資產(chǎn)所有人去世后，評(píng)估部門(mén)根據(jù)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的市值給出數(shù)值再以現(xiàn)金交稅。（稅法草案第16條）2023/10/623保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：我的繼承人2023/10/624保財(cái)我未來(lái)可以移民

不用交中國(guó)的遺產(chǎn)稅啦！

?無(wú)論是中國(guó)人，外國(guó)人，無(wú)國(guó)籍人。去世后在中國(guó)境內(nèi)留有資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)金融資產(chǎn)），其繼承人都需在中國(guó)交遺產(chǎn)稅（稅法草案第1條）中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：2023/10/624保財(cái)我未來(lái)可以移民

不2023/10/625保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給子女,

去世后身無(wú)分文，就不用交遺產(chǎn)了！?去世前五年內(nèi)所贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)要計(jì)算在遺產(chǎn)總值內(nèi)（稅法草案第2條）生前贈(zèng)與的劣勢(shì)：太早轉(zhuǎn)移子女，不再孝順年輕人得了錢(qián)，不再積極子女年輕無(wú)知，損友騙財(cái)父母手中財(cái)少，話語(yǔ)權(quán)輕2023/10/625保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：我生前把資2023/10/626保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：合理合法不用交遺產(chǎn)稅您愿意嗎！?

做慈善和公益事業(yè)的捐獻(xiàn)免交遺產(chǎn)稅無(wú)繼承人，無(wú)人接受遺贈(zèng)。（稅法草案第4條）被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所得的保險(xiǎn)金（稅法草案第5條第4點(diǎn)）2023/10/626保財(cái)中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析：合理合法不2023/10/627想辦法逃避遺產(chǎn)稅沒(méi)門(mén)2023/10/627想辦法逃避遺產(chǎn)稅沒(méi)門(mén)2023/10/628身邊實(shí)例睿智的富人怎樣合法避稅2023/10/628身邊實(shí)例睿智的富人怎樣合法避稅2023/10/629案例：臺(tái)灣富豪溫世仁突發(fā)腦溢血去世，生前財(cái)產(chǎn)160多億新臺(tái)幣，由于沒(méi)做節(jié)稅規(guī)劃，繳納的遺產(chǎn)稅高達(dá)40億新臺(tái)幣2023/10/629案例：2023/10/630案例：2004年9月14日臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖去世，其身前財(cái)產(chǎn)約1564億新臺(tái)幣，按照臺(tái)灣現(xiàn)行遺產(chǎn)稅率，蔡家后人應(yīng)該繳納遺產(chǎn)稅幾百億新臺(tái)幣。但是身為國(guó)泰人壽董事長(zhǎng)的蔡萬(wàn)霖病前就做好了節(jié)稅規(guī)劃；媒體報(bào)道，蔡萬(wàn)霖生前曾陸續(xù)購(gòu)買(mǎi)了巨額壽險(xiǎn)保單，以達(dá)到規(guī)避遺產(chǎn)稅的目的。結(jié)果是合計(jì)繳納遺產(chǎn)稅5.6億新臺(tái)幣。2023/10/630案例：2004年9月14日臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)2023/10/631安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年2月購(gòu)買(mǎi)了400萬(wàn)美元的人壽保險(xiǎn)。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這400萬(wàn)美元的保險(xiǎn)受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無(wú)法以此為由起訴肯尼思·萊.從2007年開(kāi)始，肯尼斯·萊夫婦就能開(kāi)始享受年金90萬(wàn)美元的待遇。肯尼思·萊與安然公司案例2023/10/631安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年22023/10/632我國(guó)《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請(qǐng)自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等。受益人的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)來(lái)自人身保險(xiǎn)合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。受益保險(xiǎn)金不用于抵債2023/10/632我國(guó)《合同法》第七十三條規(guī)定：2023/10/633肯尼思·萊給我們的思考為什么要分離資產(chǎn)？企業(yè)資產(chǎn)≠個(gè)人資產(chǎn)要保住個(gè)人資產(chǎn)，先將個(gè)人資產(chǎn)從企業(yè)資產(chǎn)中分離。

充分利用法律規(guī)定：人壽保險(xiǎn)金不被債務(wù)追償。2023/10/633肯尼思·萊給我們的思考為什么要分離資產(chǎn)2023/10/634新《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：

任何單位或個(gè)人都不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。

受益權(quán)>債權(quán)>繼承權(quán)2023/10/634新《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)2023/10/635

“

別人都說(shuō)我很富有，擁有很多的財(cái)富。其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富是給自己和親人購(gòu)買(mǎi)了充足的人壽保險(xiǎn)。”

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李嘉誠(chéng)人壽保險(xiǎn)免交遺產(chǎn)稅，保險(xiǎn)金所得不被法律凍結(jié)，還可以抵交遺產(chǎn)稅，使資產(chǎn)順利轉(zhuǎn)移給繼承人。2023/10/635“別人都說(shuō)我很富有，2023/10/63