銀行授信的考評(píng)指標(biāo)

銀行授信的考評(píng)指標(biāo)期末資產(chǎn)額利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用利息保障倍數(shù)=X100%（不能小于1越高付息能力越強(qiáng)）利息費(fèi)用三、盈利能力利潤(rùn)總額+利息支出總資產(chǎn)報(bào)酬率= X100%資產(chǎn)平均總額凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)收益率—X100%

凈資產(chǎn)平均余額銷售收入銷售利潤(rùn)率=X100%銷售收入凈值四、營(yíng)運(yùn)能力分析銷售收入凈值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=X100%資產(chǎn)平均余額銷售收入凈值流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=X100%流動(dòng)資產(chǎn)平均余額五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)取值標(biāo)準(zhǔn):深滬上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)表項(xiàng)目資財(cái)負(fù)債率流動(dòng)比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率凈資產(chǎn)收益率%總資產(chǎn)收益率%電子通訊35.61.74.612.06.0針織服裝48.01.55.76.73.9化工42.61.27.36.84.0機(jī)誡制造73.60.92.71.60.8家電50.71.66.019.16.3建筑建材43.01.64.89.75.3交通運(yùn)輸30.21.49.08.23.5房地產(chǎn)67.71.34.63.61.1能源電力46.31.84.714.610.4釀酒食品32.51.87.916.310.1

六、參照西方財(cái)務(wù)管理理論中的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，理想資產(chǎn)負(fù)債表為:流動(dòng)資產(chǎn)：60%負(fù)債：40%其中：速動(dòng)資產(chǎn)30%其中：流動(dòng)負(fù)債30%盤存資產(chǎn)30%長(zhǎng)期負(fù)債10%固定資產(chǎn)：40%權(quán)益：60%其中：實(shí)收資本20%公積金 30%未分配利潤(rùn)10%總計(jì)：100%總計(jì)：100%七、理想的損益表銷售收入200%銷售成本（含稅）（150%）銷售利潤(rùn)50%期間費(fèi)用（26%）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)24%營(yíng)業(yè)外損益（2%）利潤(rùn)總額22%所得稅（12%）稅后利潤(rùn)10%八、信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（一）AAA級(jí)總得分為90分（含90分）以上，且同時(shí)符合以下條件:1、資產(chǎn)負(fù)債率得滿分；2、利息償還率得滿分；3、到期信用償還率為滿分。（二）AA級(jí)1、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；2、利息償還率不低于14。5分；3、到期信用償付率不低于14。5分。（三）A級(jí)總分為80分（含80分）~90分之間，且同時(shí)符合以下條件:

總得分為70分（含）~80分之間，且同時(shí)符合以下條件：1、資產(chǎn)負(fù)債率得分不低于5分；2、貸款付息率得分不低于9分；3、 到期信用償付率得分不低于9分。（四） B級(jí)總得分為60分（含）~70分之間，或得分在70分以上、但具有下列情形之一的:屬國(guó)家限制發(fā)展的行業(yè);資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下;貸款付息率得分在屬國(guó)家限制發(fā)展的行業(yè);資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下;貸款付息率得分在9分以下;到期信用償付率得分在9分以下。（五） C級(jí)企業(yè)總得分為（五） C級(jí)企業(yè)總得分為60分以下，或得分在60分以上、但具有下列情形之一的:生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國(guó)家命令淘汰；嚴(yán)重資不抵債；企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；存在逃銀行債權(quán)的行為（列入金屬機(jī)構(gòu)內(nèi)部黑名單的企業(yè)）：貸款付息率得分在4。5分以下；到期信用償付率得分在4。5分以下。AA級(jí)以上客戶具有以下特點(diǎn)：1、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，發(fā)展前景好；2、經(jīng)營(yíng)效益好；3、償債能力較好，尤其是長(zhǎng)期償債能力好；4、信用觀念較好，到期信用償付以及利息償還記錄好（AA級(jí)客戶的記錄較好）。核定這類客戶的最高綜合授信額度，主要根據(jù)客戶的第一還款能力，即核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%。測(cè)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額一現(xiàn)有信用余額）+最高綜合授信額度<70%資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額一現(xiàn)有信用余額）+最高綜合授信額度<70%（資產(chǎn)總額一現(xiàn)有信用余額）+最高綜合授信額度變換公式（1）為：負(fù)債總額一現(xiàn)有信用余額+最高綜合授信額度＜70%資產(chǎn)總額一70%現(xiàn)有信用余額+70%最高綜合授信額度變換公式（2）為:3