資金管理工作內(nèi)容及流程

10資金治理工作內(nèi)容及流程XX集中管控”的思路進(jìn)展，資金治理以年度、季度及月資金預(yù)算為綱領(lǐng)，以每年公司董事會(huì)關(guān)于融資方案等相關(guān)決議為依據(jù)，開(kāi)展日常資金治理工作。資金管控具體分為資金預(yù)算管理、投融資治理、資金治理三大類(lèi)工作，本局部共分三節(jié)描述資金管控工作內(nèi)容、要求、時(shí)間安排以及具體工作流程。第一節(jié)資金預(yù)算治理資金預(yù)算治理包括資金預(yù)算編制、資金治理報(bào)告以及或有負(fù)債治理等三項(xiàng)具體工作。一、資金預(yù)算編制〔一〕資金預(yù)算編制工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排資金預(yù)算編制包括年度、月度資金預(yù)算編制工作，是指開(kāi)展公司包括公司本部年度、月度現(xiàn)金流量推測(cè)工作，包括經(jīng)營(yíng)性、投資性和籌資性現(xiàn)金流量，將作為年度、月度融資20％。125〔二〕資金預(yù)算編制流程1、年度資金預(yù)算編制下屬單位上報(bào)下年度資金預(yù)算本部財(cái)務(wù)部審核是否需要修改是

下屬單位重修改否本部財(cái)務(wù)部匯總初稿上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意上報(bào)集團(tuán)審批同意上報(bào)公司董事會(huì)審批同意下發(fā)各單位此流程完畢進(jìn)入月度資金預(yù)算與執(zhí)行啟動(dòng)年度資金預(yù)算編制每年12月初，在年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算初編完成后，啟動(dòng)年度與編制模板，組織下屬單位編制下年度資金預(yù)算。預(yù)算審核與修改公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，依據(jù)編制原則進(jìn)展審核，并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)展修改。匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終預(yù)算進(jìn)展合并抵消，形成下年度資金預(yù)算初稿，包括：下年度經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量?jī)纛~等指標(biāo)。年度資金預(yù)算的公司內(nèi)部爭(zhēng)論本部財(cái)務(wù)部將資金預(yù)算上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論，并依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)意見(jiàn)進(jìn)展修改。年度資金預(yù)算的上級(jí)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論通過(guò)的下年度資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并依據(jù)集團(tuán)批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)展修改。年度資金預(yù)算的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的年度資金預(yù)算上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。年度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下年度資金預(yù)算，作為月度資金預(yù)算編制與執(zhí)行的依據(jù)。2、月度資金預(yù)算編制下屬單位以年度資金預(yù)算為依據(jù)，上報(bào)月度資金預(yù)算本部財(cái)務(wù)部審核是否需要修改是

下屬單位重修改否本部財(cái)務(wù)部匯總初稿公司總會(huì)計(jì)師審核同意總經(jīng)理批準(zhǔn)同意下發(fā)各單位此流程完畢進(jìn)入月度資金收支與融資治理啟動(dòng)年度資金預(yù)算編制每月1日前，各單位以年度資金預(yù)算為依據(jù)，編制下月資金預(yù)算。預(yù)算審核與修改公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，依據(jù)年度資金預(yù)算進(jìn)展審核，并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)展修改。匯總月度資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終預(yù)算進(jìn)展合并抵消，形成下月資金預(yù)算初稿，包括：下月經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量與投資性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量?jī)纛~等指標(biāo)?？倳?huì)計(jì)師審核本部財(cái)務(wù)部將月度資金預(yù)算上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師，并依據(jù)總會(huì)計(jì)師意見(jiàn)進(jìn)展修改。年度資金預(yù)算的上級(jí)審批本部財(cái)務(wù)部將修改后的月度資金預(yù)算上報(bào)總經(jīng)理審批，并依據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)進(jìn)展修改。月度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下月資金預(yù)算，并作為月度資金收支以及投、融資活動(dòng)的依據(jù)。二、資金治理報(bào)告及報(bào)表〔一〕資金治理報(bào)告工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排資金治理報(bào)告工作專(zhuān)指年度、半年度以及月度資金治理狀況報(bào)告以及各類(lèi)治理報(bào)表，而不包括具體工作完成后的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。內(nèi)容：年度、半年度、月度資金預(yù)算完成狀況、工程融資落實(shí)狀況、公司整體融資本錢(qián)掌握狀況、帶息負(fù)債變動(dòng)情況、存量負(fù)債治理狀況、資金歸集、貨幣余額狀況、重大工作進(jìn)展?fàn)顩r以及各級(jí)單位資金管控亮點(diǎn)工作等。時(shí)間要求：月度資金治理報(bào)告及報(bào)表要求每月5日前完成、半年度、年度資金治理報(bào)告及報(bào)表要求7月及1月15日之前完成。〔二〕資金治理報(bào)告及報(bào)表編制流程流程：流程：下發(fā)月度、半年度、年度資金治理報(bào)表模板→各單位上報(bào)上月資金治理完成狀況→本部匯總報(bào)表，編制月度資金治理報(bào)告→上報(bào)集團(tuán)資金治理月報(bào)、上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)公司月度資金治理月報(bào)三、或有負(fù)債治理〔一〕或有負(fù)債治理工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排或有負(fù)債治理工作指對(duì)于下屬全資、控股或參股企業(yè)融資活動(dòng)供給擔(dān)保、反擔(dān)?；蚬┙o融資支持文件〔包括融資擔(dān)保函、融資承諾函、融資意向書(shū)等。時(shí)間要求：日常。〔二〕擔(dān)保、反擔(dān)保治理流程1、治理流程下屬單位上報(bào)擔(dān)保申請(qǐng)文件下屬單位上報(bào)擔(dān)保申請(qǐng)文件領(lǐng)導(dǎo)批示停頓辦理否是財(cái)務(wù)部啟動(dòng)內(nèi)部立項(xiàng)審批程序否是否超股比、對(duì)境外、同意對(duì)參股公司擔(dān)?；蚍磽?dān)上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意，授權(quán)公司辦理是上報(bào)集團(tuán)審批同意辦理?yè)?dān)保、反擔(dān)保合同審查、簽署登記備案，對(duì)外披露、后續(xù)治理〔三〕融資支持函治理流程下屬單位融資支持函包括融資擔(dān)保函、融資承諾函、融資意向書(shū)等融資支持性文件。具體辦理流程如下：1、治理流程下屬單位上報(bào)申請(qǐng)文件下屬單位上報(bào)申請(qǐng)文件領(lǐng)導(dǎo)批示停頓辦理否是財(cái)務(wù)部啟動(dòng)內(nèi)部決策程序是通過(guò)律師鑒定融資支付同意文件是否具有擔(dān)保性質(zhì)依據(jù)擔(dān)保及反擔(dān)保流程辦理否上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部依據(jù)申請(qǐng)辦理支持性文件登記備案，后續(xù)治理其次節(jié)投融資治理投融資治理工作包括融資治理與投資治理，其中，融資治理是指依據(jù)年度資金預(yù)算中的缺口，安排年度融資方案，并在年度融資方案指導(dǎo)下開(kāi)展各類(lèi)融資活動(dòng)，投資治理是指運(yùn)用富有資金開(kāi)展定期存款、理財(cái)及其他投資活動(dòng)，還包括財(cái)政貼息、公司利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)掌握等內(nèi)容。一、融資治理融資治理包括：年度融資方案編制、金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)治理、工程公司融資治理、公司本部融資治理、其他融資管理、工程開(kāi)發(fā)融資方案、出具貸款承諾函等內(nèi)容；〔一〕年度融資方案編制1、年度融資方案編制內(nèi)容、要求年度融資方案編制是與年度資金預(yù)算同時(shí)開(kāi)展的，是指依據(jù)公司年度資金預(yù)算中的資金缺口，進(jìn)展年度融資預(yù)安排方案，將作為年度融資工作的依據(jù)。下年度資金預(yù)算編制要求在每年1月之前完成。2、年度融資方案編制流程下屬單位上報(bào)下年度融資方案本部財(cái)務(wù)部審核是否需要修改是

下屬單位重修改否本部財(cái)務(wù)部匯總初稿公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論同意集團(tuán)審核同意上報(bào)公司董事會(huì)審批同意下發(fā)各單位此流程完畢進(jìn)入日常融資工作啟動(dòng)年度融資方案編制每年12月初，在年度資金預(yù)算編制啟動(dòng)的同時(shí)，啟動(dòng)原則與編制模板，組織下屬單位編制下年度資金預(yù)算。預(yù)算審核與修改各單位依據(jù)資金預(yù)算中的資金缺口，并結(jié)合自身狀況，編制出下年度融資方案，公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，依據(jù)編制原則初步審核，并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)展修改。匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終方案進(jìn)展匯總，形成下年度融資方案初稿，包括：存量帶息負(fù)債續(xù)借籌措方案、存量帶息負(fù)債置換方案、增帶息負(fù)債籌措方案。年度融資方案的公司內(nèi)部爭(zhēng)論本部財(cái)務(wù)部將融資方案上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論，并依據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)意見(jiàn)進(jìn)展修改。年度融資方案的上級(jí)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論通過(guò)的年度融資方案上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并依據(jù)集團(tuán)批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)展修改。年度融資方案的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的年度融資方案上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。年度融資方案的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位年度融資方案，作為日常融資工作開(kāi)展的依據(jù)。〔二〕金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)治理金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、進(jìn)展規(guī)模、所處行業(yè)等根本狀況進(jìn)展評(píng)判，通過(guò)內(nèi)部審批后賜予公司開(kāi)展各類(lèi)金融信貸業(yè)務(wù)的綜合授信。金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)是與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的前提。屬于日常工作范疇。包括已有授信的續(xù)做與增授信工作。1、公司本部金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)治理流程資金治理中心上報(bào)金融機(jī)構(gòu)授信方案→財(cái)務(wù)部主任審批→資金治理中心具體辦理授信材料申報(bào)→金融機(jī)構(gòu)審批后與公司簽署綜合授信合同→進(jìn)入借款流程〔三〕工程公司融資治理工程公司融資治理是指工程公司依據(jù)年度融資方案，落實(shí)融資金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保條件、利率水平、融資品種、融資期限等具體方案，最終獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持的過(guò)程。工程融資不僅解決增貸款需求，還解決短期借款續(xù)借、存量貸款置換等資金缺口。1、工程公司融資治理流程依據(jù)年度融資方案，工程公司向財(cái)務(wù)部上報(bào)具體落實(shí)方案，溝通融資進(jìn)展?fàn)顩r→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、初審工程公司具體開(kāi)展相關(guān)工作→工程公司依據(jù)金融機(jī)構(gòu)審批文件上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意融資事項(xiàng)→財(cái)務(wù)部會(huì)簽同意，并經(jīng)各董事簽字同意后，出具董事會(huì)決議以及授權(quán)文件→工程公司授權(quán)人簽署借款合同，并在月度資金預(yù)算治理下辦理提款等相關(guān)工作，并進(jìn)展會(huì)計(jì)處理、登記備案→依據(jù)合同規(guī)定，辦理相關(guān)抵質(zhì)押工作以及還本付息〔四〕公司本部融資治理流程公司本部融資治理特指公司本部通過(guò)籌措金融機(jī)構(gòu)流流程包括：本部資金治理中心依據(jù)年度融資方案與月度資金預(yù)算確定月度融資方案，通過(guò)簽報(bào)上報(bào)總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理審批→審批后，資金治理中心具體辦理合同簽署、借據(jù)填寫(xiě)等相關(guān)手續(xù)→金融機(jī)構(gòu)放款，并依據(jù)相關(guān)治理要求使用資金→會(huì)計(jì)記帳，登記備案→資金治理中心負(fù)責(zé)還本付息治理〔六〕其他融資治理1、其他融資治理的內(nèi)容、要求與時(shí)間安排其他融資包括通過(guò)公司債券、企業(yè)債券、境外人民幣債券、中期票據(jù)、短期融資券以及私募債券等直接融資工具進(jìn)行資金籌措的過(guò)程。以上金融工具原則上只能由公司本部根據(jù)工具發(fā)行條件負(fù)責(zé)籌措，屬于日常工作。2、其他融資治理流程財(cái)務(wù)部提出其他融資需求與方案財(cái)務(wù)部提出其他融資需求與方案公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論否是否需要辦理停頓辦理是依據(jù)爭(zhēng)論意見(jiàn)修改方案否集團(tuán)審核停頓辦理同意上報(bào)公司董事會(huì)審批上報(bào)公司董事會(huì)審批同意授權(quán)公司具體開(kāi)展相關(guān)工作成功付息、信息披露治理〔1〕財(cái)務(wù)部上報(bào)其他融資方案〔1〕財(cái)務(wù)部上報(bào)其他融資方案財(cái)務(wù)部依據(jù)年度資金預(yù)算以及金融市場(chǎng)狀況制訂其他融資方案，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論?！?〕總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論公司總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論其他融資方案，打算是否進(jìn)展操作，并對(duì)其他融資方案提出修改意見(jiàn)。集團(tuán)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論通過(guò)的其他融資方案上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，集團(tuán)審核，打算是否進(jìn)展操作，并對(duì)其他融資方案提出修改意見(jiàn)。其他融資方案的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的其他融資方案上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。董事會(huì)授權(quán)公司開(kāi)展具體工作。其他融資方案的組織與實(shí)施財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)其他融資方案的組織與實(shí)施，具體包括：確定相關(guān)中介公司、組織中介公司草擬工程申請(qǐng)材料、監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批、發(fā)行方案確定、正式發(fā)行其他融資的后期治理正式發(fā)行后，財(cái)務(wù)部進(jìn)展資金安排、信息披露、日常還本付息治理等相關(guān)工作?！擦彻こ涕_(kāi)發(fā)融資方案、貸款承諾函治理1、內(nèi)容、要求與時(shí)間安排為協(xié)作公司工程開(kāi)發(fā)過(guò)程中招投標(biāo)、上報(bào)核準(zhǔn)等工作，需要設(shè)計(jì)工程融資方案，并通過(guò)金融機(jī)構(gòu)出具貸款承諾函，支持工程開(kāi)發(fā)工作。融資方案的設(shè)計(jì)需要合理性與經(jīng)濟(jì)性并存，貸款承諾函必需滿(mǎn)足工程批準(zhǔn)單位的要求。以上工作屬于日常工作。2、治理流程融資方案治理流程工程單位〔本部相關(guān)部門(mén)〕向財(cái)務(wù)部提出工程開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要制訂融資方案申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部受理，組織爭(zhēng)論工程融資方案→將融資方案上報(bào)財(cái)務(wù)部主任及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部反響工程單位〔本部相關(guān)部門(mén)〕金融機(jī)構(gòu)出具貸款承諾函治理工程單位〔本部相關(guān)部門(mén)〕向財(cái)務(wù)部提出工程開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要出具貸款承諾函申請(qǐng)→財(cái)務(wù)部受理，整理相關(guān)申請(qǐng)材料，確定出具貸款承諾函銀行→辦理完畢后，財(cái)務(wù)部反響至工程單位〔本部相關(guān)部門(mén)〕→財(cái)務(wù)部進(jìn)展登記備案二、投資治理投資治理是公司合理運(yùn)用各類(lèi)金融產(chǎn)品、國(guó)家政策為企業(yè)獲得額外收益或掌握風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。具體包括運(yùn)用富有資金開(kāi)展定期存款、理財(cái)及其他投資活動(dòng)，還包括財(cái)政貼息、公司利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)掌握等內(nèi)容?！惨弧惩顿Y收益治理1、投資收益治理的內(nèi)容、要求與時(shí)間安排企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)存在富有沉淀資金，往往以活期存款形式存在，投資收益治理是指運(yùn)用七天通知、定期存款、保本型金融產(chǎn)品等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)以及投資理財(cái)?shù)扔酗L(fēng)險(xiǎn)金融工具獲得更高收益的過(guò)程。投資收益治理屬于日常工作。2、治理流程無(wú)風(fēng)險(xiǎn)金融工具治理流程資金治理中心提出無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資方案→財(cái)務(wù)部主任審核→總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)同意→資金治理中心辦理→登記備案、到期核對(duì)收益、會(huì)計(jì)記帳有風(fēng)險(xiǎn)金融工具治理流程原則上公司不開(kāi)展有風(fēng)險(xiǎn)金融工具，如有特別事項(xiàng)辦理流程如下：資金治理中心提出有風(fēng)險(xiǎn)投資方案→上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審核→上報(bào)集團(tuán)