滿庭芳新型裝飾材料有限公司會(huì)計(jì)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)方案

滿庭芳新型裝飾材料有限公司會(huì)計(jì)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)方案目錄TOC\o"1-3"\h\u25694【摘要】 16627一引言 222340二湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司概況 21026（一）公司簡介 24888（二）湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 36679三湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)崗位存在問題分析 319397（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置簡陋，會(huì)計(jì)人員不專業(yè) 330829（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配不合理 411341（三）貨幣資金管理不嚴(yán) 49815（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力 528073四湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)管理建議及崗位設(shè)計(jì) 621525（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作要求 65531（二）明確崗位職責(zé)權(quán)限 713528（三）完善貨幣資金管理制度 79506（四）建立健全監(jiān)督體系 815859（五）崗位職責(zé)權(quán)限設(shè)計(jì) 931594參考文獻(xiàn)： 127284致謝 13【摘要】在公司的治理和價(jià)值創(chuàng)造的過程中，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)是企業(yè)組織機(jī)構(gòu)中一個(gè)比較重要的基礎(chǔ)組成部分，是擔(dān)負(fù)著反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，進(jìn)行公司理財(cái)，財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)控制，信息管理等重任的關(guān)鍵職能部門，它在企業(yè)整個(gè)管理機(jī)構(gòu)中扮演著重要的角色。因此，對(duì)湖南豐霖建筑工程有限公司而言，建立一個(gè)合理，健全的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)具有重要的意義。本文主要分析了目前湖南豐霖建筑工程有限公司財(cái)務(wù)崗位所存在的問題及解決方案，并提供了湖南豐霖建筑工程有限公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)的建議?！娟P(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)崗位；職責(zé)；內(nèi)部控制一引言湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要的作用，然而湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司會(huì)計(jì)管理工作中，還存在許多問題，使之財(cái)務(wù)管理部門難以發(fā)揮其整體功能，影響公司管理及經(jīng)營決策中發(fā)揮應(yīng)有的作用。為推動(dòng)湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平的提高，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要設(shè)計(jì)規(guī)范、靈活、有效的財(cái)務(wù)制度十分必要。設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)的目的一是建立優(yōu)化的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，確保財(cái)務(wù)工作中的高效率，低消耗，及時(shí)完成財(cái)務(wù)工作任務(wù)，有效實(shí)現(xiàn)目標(biāo)；二是完善財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)工作的科學(xué)化，有序化；三是營造嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的財(cái)務(wù)工作環(huán)境，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的責(zé)任感。因此，本文分別從湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀、湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)崗位設(shè)置應(yīng)注意的問題及湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)幾方面進(jìn)行了論述。二湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司概況（一）公司簡介湘西自治州滿庭芳新型裝飾材料有限公司，成立于2011年，注冊(cè)資金20萬，位于湖南湘西土家族苗族自治州，主營業(yè)務(wù)是水晶玻璃珠軟材、壁畫、壁紙、裝飾畫、移門裝飾貼面等產(chǎn)品專業(yè)生產(chǎn)加工的公司，公司擁有獨(dú)立自主的產(chǎn)品專利和研發(fā)團(tuán)隊(duì)。生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，是及研發(fā)、生產(chǎn)、設(shè)計(jì)、銷售為一體的專業(yè)化個(gè)性化的新型裝飾材料公司?！坝眯淖龅健?、秉持“合作共贏”是滿庭芳公司持之以恒的奮斗目標(biāo)！（二）湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀在我國的國民經(jīng)濟(jì)體系中，建筑公司是最具活力的部分之一，它們相對(duì)生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營模式靈活，生產(chǎn)成本低、效率高等。但同樣的.湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司的發(fā)展常常受到經(jīng)濟(jì)、法律和制度上諸多因素的制約，比如政策的限制技術(shù)管理人員的缺乏.生產(chǎn)設(shè)備落后，以及由于金融體系不發(fā)達(dá)、社會(huì)誠信缺失而導(dǎo)致的融資困難等等。就目前的經(jīng)營情況來看，資金缺乏仍是阻礙這些湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司發(fā)展的主要因素。所以相當(dāng)數(shù)量的湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司主缺乏系統(tǒng)的管理知識(shí)，過于重視短期的利潤，這樣的思想導(dǎo)致其單純追求銷量，忽略了財(cái)務(wù)管理的重要地位。導(dǎo)致了大部分湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司的會(huì)計(jì)帳目異常混亂，管理者無法獲得及時(shí)、有用的財(cái)務(wù)信息，影響了決策的客觀性和及時(shí)性。三湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)崗位存在問題分析（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置簡陋，會(huì)計(jì)人員不專業(yè)公司會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)相對(duì)簡單，導(dǎo)致責(zé)任范圍不明確，沒有專業(yè)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，難以形成一個(gè)可行的、有效的會(huì)計(jì)工作流程。會(huì)計(jì)人員很多都是依照傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)處理操作，對(duì)新的會(huì)計(jì)知識(shí)接受較慢，且有關(guān)會(huì)計(jì)的道德教育缺失，無論是專業(yè)技能，還是道德層面，都不能符合新時(shí)代對(duì)會(huì)計(jì)人才的要求，更不要說會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，然而現(xiàn)在很多會(huì)計(jì)事務(wù)、項(xiàng)目記錄并列入會(huì)計(jì)報(bào)表是否需要會(huì)計(jì)人員職業(yè)判斷，即使從會(huì)計(jì)人員沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的責(zé)任的東西，只有采用傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)操作簡單，會(huì)計(jì)處理方法滯后。公司更多的會(huì)計(jì)工作由業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，沒有合理的分工，這樣在工作時(shí)，公司領(lǐng)導(dǎo)人往往會(huì)手忙腳亂，分散自己的精力，注意力在小事上，反而缺乏對(duì)公司的整體把握。（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配不合理會(huì)計(jì)核算主體界限不清。公司的產(chǎn)權(quán)與個(gè)人財(cái)產(chǎn)界限不清，公司的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離遠(yuǎn)不如大公司那么明顯，投資者就是經(jīng)營者，公司財(cái)產(chǎn)與個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)經(jīng)常發(fā)生相互占用的情況，給會(huì)計(jì)核算工作帶來困難。曾經(jīng)有一小公司老總，隨著經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，非常希望公司的財(cái)會(huì)制度健全、規(guī)范，但是對(duì)聘請(qǐng)的財(cái)會(huì)大專畢業(yè)生不放心，老總自己兼任出納，隨意從公司賬上支出現(xiàn)金，甚至從自己個(gè)人的存款賬上直接發(fā)放工資，進(jìn)貨取現(xiàn)金，很多購買的存貨及費(fèi)用開支無正規(guī)發(fā)票，賬務(wù)處理難度很大。湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司就存在不相容崗位沒有分離現(xiàn)象，這很可能給會(huì)計(jì)人員徇私舞弊，私報(bào)賬務(wù)的可能，會(huì)計(jì)核算的原始數(shù)據(jù)沒有辦法保證真實(shí)性，后續(xù)的核算結(jié)果則無法保證有效性。（三）貨幣資金管理不嚴(yán)“坐支”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。東莞奕東電子有限公司部分貨款由業(yè)務(wù)人員帶回繳存出納處，出納人員沒有每天都將收取的款項(xiàng)送存銀行，一般出納通常都是2-3天統(tǒng)一送存銀行。因此，這就存在大量現(xiàn)金滯留公司的問題。這種行為違反了銀行結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，同時(shí)“坐支”行為很可能導(dǎo)致收支混亂，給偷漏稅款、貪污腐敗行為提供機(jī)會(huì)。用現(xiàn)金支票提現(xiàn)或用轉(zhuǎn)賬支票購物。財(cái)務(wù)人員擅自簽發(fā)現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，將現(xiàn)金據(jù)為己有，或擅自簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票購物，不留存根，不記賬，將所購物品據(jù)為己有。多頭開戶，截留公款。會(huì)計(jì)人員私自利用單位全套印鑒章在其他銀行開設(shè)賬戶，然后以本單位更換開戶行為由，要求往來單位將所欠貨款轉(zhuǎn)至該人員私設(shè)的銀行戶頭上，達(dá)到截留公款的目的。（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力公司有關(guān)部門雖然制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，但事后對(duì)內(nèi)部貨幣資金控制的監(jiān)督檢查的貫徹執(zhí)行力度不夠，例如財(cái)務(wù)檢查，只在每年年末由幾部門聯(lián)合走馬觀花似的的檢查，甚至讓被檢查部門自己寫檢查報(bào)告。這種流于形式的檢查不能發(fā)現(xiàn)平時(shí)在管理過程中漏洞，從而導(dǎo)致內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)。在貨幣資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中公司存在監(jiān)管不力、缺乏有效的監(jiān)控機(jī)制等問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先會(huì)計(jì)未根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行核算與監(jiān)督；其次內(nèi)部審計(jì)存在缺陷，未進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；再次在發(fā)現(xiàn)問題后未采取積極有力的處理措施，或者處理力度無法達(dá)到警示的效果；最后，公司在執(zhí)行預(yù)算管理制度時(shí)力度不夠，針對(duì)無預(yù)算、超預(yù)算的支出不僅未全面分析其合法性與合理性，而且發(fā)現(xiàn)問題時(shí)也未采取相應(yīng)的處罰措施。四湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司財(cái)務(wù)管理建議及崗位設(shè)計(jì)（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作要求會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，確保會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化發(fā)展，根據(jù)經(jīng)營狀況和企業(yè)調(diào)整會(huì)計(jì)組織發(fā)展戰(zhàn)略及時(shí)。其次，考慮到企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)范圍狹窄，管理方法和操作過程比較簡單實(shí)用，設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，只需根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的要求，但必須設(shè)置會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)和出納人員安排，必須注意不相容職務(wù)的分離。具體如下：（1）分清出納與會(huì)計(jì)、總賬與明細(xì)賬、應(yīng)收應(yīng)付往來賬與總賬、管理庫存現(xiàn)金、銀行存款的人與編制銀行存款調(diào)節(jié)表的人的職責(zé)范圍，并由專人分別任職。（2）設(shè)置會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，按部就班進(jìn)行賬冊(cè)的登記、計(jì)算，不能隨意變更憑證傳遞程序，以保證會(huì)計(jì)記錄的完整、系統(tǒng)。（3）要配備代職人員，以便在會(huì)計(jì)、出納臨時(shí)離開工作崗位數(shù)天時(shí)，能由其接替，以保證連續(xù)處理會(huì)計(jì)的記錄及其他業(yè)務(wù)。（4）要經(jīng)常進(jìn)行賬冊(cè)記錄的核對(duì)工作，以保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)企業(yè)組織與管理會(huì)計(jì)組織的要求，會(huì)計(jì)人員配置、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備的資格證書，最基本的是會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，需要熟練使用會(huì)計(jì)電算化處理業(yè)務(wù)，專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技能、職業(yè)道德、會(huì)計(jì)專業(yè)培訓(xùn)，這是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的前提條件。（二）明確崗位職責(zé)權(quán)限公司想要實(shí)現(xiàn)工作效率提升，必須加強(qiáng)員工管理，需要以明確的崗位職責(zé)權(quán)限來實(shí)現(xiàn)?！耙驆徳O(shè)置”是職責(zé)權(quán)限的一個(gè)總體性原則，即通過崗位的性質(zhì)以及其工作的內(nèi)容，對(duì)崗位的職責(zé)進(jìn)行確定。針對(duì)目前我國崗位職責(zé)模糊的現(xiàn)狀，公司應(yīng)該完善以下內(nèi)容:一是，對(duì)管理會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)進(jìn)行完善。通過所增加的管理會(huì)計(jì)模塊中的職務(wù)進(jìn)行明確后，對(duì)崗位工作內(nèi)容再次進(jìn)行細(xì)分，從而對(duì)不同的崗位分工進(jìn)行明確。二是，財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性。財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)要對(duì)所管轄部門所有事物進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，從而了解總體任務(wù)的同時(shí)，也一個(gè)清晰明確的框架，在框架中也要對(duì)不同崗位所對(duì)應(yīng)的職責(zé)進(jìn)行明確，從而對(duì)公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)權(quán)限進(jìn)一步明確。（三）完善貨幣資金管理制度建立現(xiàn)金收支監(jiān)督體系如下圖所示：現(xiàn)金收支管理體系現(xiàn)金收支管理體系稽核定期抽檢不定期抽檢圖1：現(xiàn)金收支管理體系（1）稽核崗位負(fù)責(zé)直接監(jiān)督現(xiàn)金收支，檢查內(nèi)容主要包括：憑證真實(shí)性與完整性、現(xiàn)金使用范圍的合規(guī)性、有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的遵守情況、公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況等。發(fā)現(xiàn)問題，記入稽核檔案，作為對(duì)出納崗的獎(jiǎng)懲依據(jù)。（2）由會(huì)計(jì)人員組成定期抽查小組，每月定期進(jìn)行一次檢查，除檢查稽核內(nèi)容外，還需檢查進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金賬實(shí)是否相符等。檢查結(jié)果記入定期抽檢檔案，作為根據(jù)對(duì)稽核崗的獎(jiǎng)懲依據(jù)。（3）財(cái)務(wù)主管組織組建臨時(shí)抽查小組，小組成員由紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理辦公室等工作人員組成，檢查內(nèi)容除定期抽查小組檢查內(nèi)容外，還檢查現(xiàn)金收支授權(quán)審批執(zhí)行情況，現(xiàn)金收支流程執(zhí)行情況等。檢查每季度至少進(jìn)行一次。每次抽檢結(jié)果記入不定期抽查檔案，作為對(duì)會(huì)計(jì)部門工作的考核依據(jù)。（四）建立健全監(jiān)督體系加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度改革，監(jiān)督和確保會(huì)計(jì)制度的實(shí)施。國民政府、金融部門和稅務(wù)稽查部門也應(yīng)提高自身進(jìn)行全面檢查和監(jiān)督能力，保證會(huì)計(jì)工作可以公平和開放，在良好的環(huán)境中，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，順利推進(jìn)多渠道監(jiān)督體系。做到會(huì)計(jì)事務(wù)的事前、加強(qiáng)事前和事后的監(jiān)督，包括會(huì)計(jì)記錄的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)資金流向有明確的記錄和監(jiān)督，同時(shí)，公司需要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)和重視會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)是否科學(xué)和合理，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)公司責(zé)任，董事長和總經(jīng)理開始從一開始的宣傳，學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)和會(huì)計(jì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)法律概念的員工培訓(xùn)，通過了解法律和紀(jì)律保護(hù)財(cái)產(chǎn)，做到依法管理公司，以保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的狀況。建立監(jiān)督制度，公平和誠實(shí)的管理規(guī)范，而且還發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。通過會(huì)計(jì)監(jiān)督可以促進(jìn)公司提高經(jīng)濟(jì)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。（五）崗位職責(zé)權(quán)限設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)主管。財(cái)務(wù)主管的崗位職責(zé)是主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作，籌集公司運(yùn)營所需資金，完成公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。具體負(fù)責(zé)本公司的資金籌措，投放、收入分配等工作。定期開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改善經(jīng)營管理活動(dòng)的建議和措施，挖掘增收節(jié)支的潛力。參與組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，按期編制財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、信貸計(jì)劃并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。會(huì)計(jì)主管。會(huì)計(jì)主管的崗位職責(zé)包括負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常工作，組織制定財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的擬定工作，參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同的制定，并檢查、監(jiān)督計(jì)劃和合同的執(zhí)行情況。正確設(shè)置賬務(wù)核算體系、確定會(huì)計(jì)核算方法和核算原則。及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作。會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算的編制工作。出納崗位。出納崗位的崗位職責(zé)是：登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并編制庫存現(xiàn)金和銀行存款日記報(bào)表，及時(shí)查清未達(dá)帳項(xiàng)。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。保管現(xiàn)金，票據(jù)及銀行存款等事項(xiàng)以及各種有價(jià)證劵，保管空白支票、本票、匯票等有關(guān)資金往來票證。銷售會(huì)計(jì)。銷售會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)是：會(huì)同有關(guān)部門制定產(chǎn)品管理與核算辦法。參與銷售編制計(jì)劃和利潤計(jì)劃并監(jiān)督其執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)登記產(chǎn)成品、銷售、應(yīng)收款、稅金和利潤明細(xì)賬以及發(fā)出商品的有關(guān)記錄，并負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的及時(shí)清算和稅金的上交。編制銷售和利潤報(bào)表并分析計(jì)劃的完成情況。工資核算。工資核算的崗位職責(zé)是：會(huì)同有關(guān)部門制定工資管理和核算辦法，參與編制工資計(jì)劃。計(jì)算并發(fā)放工資和獎(jiǎng)金。負(fù)責(zé)工資和獎(jiǎng)金的分配與核算。計(jì)算提取應(yīng)付福利費(fèi)并監(jiān)督其使用情況。成本會(huì)計(jì)。成本會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)是：編制成本費(fèi)用的計(jì)劃，并分析其執(zhí)行情況。核算產(chǎn)品生產(chǎn)成本，控制生產(chǎn)費(fèi)用。進(jìn)行成本和費(fèi)用的分析和考核。協(xié)助管理參與在產(chǎn)品和半成品的清查盤點(diǎn)等。開展部門和車間、班組經(jīng)濟(jì)核算?；藣徫??；藣徫坏膷徫宦氊?zé)是：在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬之前，根據(jù)預(yù)算、計(jì)劃和其他文件規(guī)定，審核財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)收發(fā)等會(huì)計(jì)憑證是否合法、合理和正確（包括內(nèi)容的真實(shí)性和數(shù)字的準(zhǔn)確性）。在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬之后，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的記錄進(jìn)行復(fù)核，以糾正記錄的差錯(cuò)和檢查記錄有無篡改等情況。例如會(huì)計(jì)操作員應(yīng)具有那些系統(tǒng)和賬套的操作權(quán)、主管級(jí)別應(yīng)具有那些系統(tǒng)的審批權(quán)、經(jīng)理級(jí)別應(yīng)具有那些系統(tǒng)的審批權(quán)和否決權(quán)等。隨后根據(jù)各崗位員工的上崗情況，依次申請(qǐng)配置權(quán)限。后期再通過業(yè)務(wù)流程的變化、服務(wù)對(duì)象的更新等，對(duì)權(quán)限規(guī)劃分配圖作出相應(yīng)的調(diào)整。湖南滿庭芳新型裝飾材料有限公司現(xiàn)階段實(shí)施的是會(huì)計(jì)電算化，其主要權(quán)限可如下所示：表1：人員權(quán)限設(shè)置會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)權(quán)限配置清單崗位名稱權(quán)限名稱操作員錄入審核員復(fù)核主管審批、否決經(jīng)理二級(jí)審批、否決其次，應(yīng)該通過員工個(gè)人的維度，對(duì)每個(gè)人的權(quán)限做定期復(fù)查。對(duì)新入職員工、有輪崗的員工或離職員工，應(yīng)分別做出相應(yīng)的權(quán)限新加、修改和刪除。格式可以參照下圖：表2：審核職責(zé)劃分員工姓名職位權(quán)限清單審核日期審核人下次審核日期A系統(tǒng)B系統(tǒng)甲會(huì)計(jì)錄入瀏覽年月日主管姓名年月日乙主管審批、否決審批、否決年月日主管姓名年月日尤其對(duì)離職員工，公司為確保內(nèi)部會(huì)計(jì)信息的安全，團(tuán)隊(duì)主管應(yīng)該確認(rèn)有關(guān)的工作文檔在員工最后工作日之前已經(jīng)完成備份，并且及時(shí)提出刪除權(quán)限申請(qǐng)。人事部門和技術(shù)支持部門應(yīng)當(dāng)密切配合，確保在有員工離職前將其所有權(quán)限刪除，并回收相應(yīng)的公司資產(chǎn)，包括電腦、辦公用品、鑰匙等。所有環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有固定格式的表格做追蹤，沒完成一項(xiàng)做單獨(dú)標(biāo)記。