上海上實(shí)“超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)方案-正式版060926

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以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)方案2006年9月22日10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議10/10/2023上海上實(shí)致力于成為兼顧經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益的，在國(guó)內(nèi)外廣受尊重的著名區(qū)域開(kāi)發(fā)集成商發(fā)現(xiàn)、創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)土地價(jià)值1產(chǎn)業(yè)發(fā)展為基礎(chǔ)的區(qū)域開(kāi)發(fā)2利益相關(guān)者及其資源的整合3城市、城區(qū)功能開(kāi)發(fā)交鑰匙410/10/2023上海上實(shí)已對(duì)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行了深入的系統(tǒng)思考，并制定了2010年實(shí)現(xiàn)366億凈資產(chǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)現(xiàn)狀2005年……2008年……2010年?yáng)|灘土地價(jià)值102億－－……增加100%，達(dá)204億……再增加50%，達(dá)306億上海上實(shí)其他凈資產(chǎn)24億增資24億，達(dá)44億……增長(zhǎng)6.86%，達(dá)53.26億……增長(zhǎng)6.86%，達(dá)60.82億總凈資產(chǎn)126億146億……257.26億……366.82億注：房地產(chǎn)上市公司過(guò)去5年來(lái)平均凈資產(chǎn)收益率為6.86%。上海上實(shí)凈資產(chǎn)目標(biāo)10/10/2023企業(yè)高管和骨干人員責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一是企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的必要條件上海上實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子責(zé)任和壓力非常大上海上實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子一方面要進(jìn)一步推進(jìn)”組織整合，資源整合，營(yíng)運(yùn)整合，機(jī)制整合，文化整合“，另一方面還擔(dān)負(fù)“打造品牌，重點(diǎn)突破，提升效益”的重要工作，是上實(shí)集團(tuán)完成“第三次創(chuàng)業(yè)”和“新十年做強(qiáng)”的總體部署的有力保證。上海上實(shí)高層、骨干人均收入分別處于市場(chǎng)25%分位和50%分位，目前的實(shí)際收入與公司的既定的薪酬支付策略相差很大，不利于團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定和公司的長(zhǎng)期有序經(jīng)營(yíng)。高管和骨干工作壓力大，腦力強(qiáng)度高，需要以高收入補(bǔ)償其高付出。市場(chǎng)上有良好業(yè)績(jī)記錄的優(yōu)秀管理人才非常缺乏。提高薪酬收入留住高管與核心，比從市場(chǎng)招聘的風(fēng)險(xiǎn)更小?！捌髽I(yè)辦得好壞，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)班子，核心是企業(yè)一把手。在大體相當(dāng)?shù)暮暧^條件下，企業(yè)是盈是虧，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)的高低，領(lǐng)導(dǎo)班子是否同心協(xié)力，具有決定作用。”--國(guó)務(wù)院副總理吳邦國(guó)企業(yè)高管和骨干是企業(yè)的一項(xiàng)重要的資源，是企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素。因此確保上海上實(shí)高管與骨干尤其是高層人員責(zé)權(quán)利的一致是當(dāng)務(wù)之急。國(guó)企高層激勵(lì)約束機(jī)制的政策環(huán)境已經(jīng)明朗上海上實(shí)高管、骨干尤其是部分高管收入偏低以高收入激勵(lì)高管與核心是一種理性的選擇10/10/2023國(guó)內(nèi)上市公司高管與骨干薪酬的顯著提高，已成為市場(chǎng)的共識(shí)和實(shí)踐數(shù)據(jù)來(lái)源：2004年上市公司年報(bào)根據(jù)正略鈞策薪酬調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，04~06年上市公司高管平均年薪增幅11.37%國(guó)內(nèi)上市公司高管薪酬一覽表10/10/2023房地產(chǎn)企業(yè)屬于中高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，中長(zhǎng)期激勵(lì)方式對(duì)其激勵(lì)效果更加明顯房地產(chǎn)行業(yè)上市公司薪酬激勵(lì)特點(diǎn)特點(diǎn)一：激勵(lì)工具日益創(chuàng)新，與公司中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)緊密聯(lián)系的激勵(lì)工具（如期股、期權(quán)、利潤(rùn)提成等）開(kāi)始不斷涌現(xiàn)特點(diǎn)二：相當(dāng)部分公司高管薪酬已開(kāi)始擺脫傳統(tǒng)國(guó)企的薪酬模式，其薪酬與公司規(guī)模、公司業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)能力的關(guān)聯(lián)程度明顯提升特點(diǎn)三：重組公司薪酬提升幅度較大，原因在于其進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的同時(shí)，也推進(jìn)了高管層和骨干薪酬激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)特點(diǎn)四：基于房地產(chǎn)行業(yè)的良好增長(zhǎng)勢(shì)頭，整個(gè)行業(yè)的高管與骨干加薪幅度較大特點(diǎn)五：多數(shù)房地產(chǎn)上市公司的凈利潤(rùn)和薪酬同步提升10/10/2023從上海上實(shí)典型崗位的收入水平來(lái)看，其中位值均低于市場(chǎng)中等水平，收入水平與公司規(guī)模、企業(yè)形象差距明顯上海上實(shí)薪酬水平與市場(chǎng)比較0100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000800,000900,000普通員工骨干人員高管代表崗位薪酬水平上海上實(shí)25%分位市場(chǎng)中位值75%分位90%分位10/10/2023上海上實(shí)薪酬制度改革的重點(diǎn)，一方面在于提高高管和骨干人員的年度收入水平，使其逐步接近市場(chǎng)75%分位10/10/2023另一方面則應(yīng)建立長(zhǎng)期激勵(lì)制度16%16%200020012002200320040%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%20%18%62%20%17%63%18%17%65%13%71%16%68%固定工資年終獎(jiǎng)中長(zhǎng)期激勵(lì)資料來(lái)源：華爾街／美世國(guó)際人力資源咨詢(xún)公司2004薪酬調(diào)研薪酬比例由于上海上實(shí)高管薪酬由上海實(shí)業(yè)確定，其薪酬額甚至低于某些部門(mén)管理層，故更需提高上海上實(shí)高管的中長(zhǎng)期激勵(lì)額度備注10/10/2023常見(jiàn)的企業(yè)高管（及骨干人員）有八大主流激勵(lì)方式，正略鈞策針對(duì)上海上實(shí)的實(shí)際，推薦采用“超額利潤(rùn)提成”的激勵(lì)方式由于政策限制和操作復(fù)雜，上海上實(shí)現(xiàn)階段難以借鑒上市公司的激勵(lì)方法，而以超額利潤(rùn)提成為核心的薪酬激勵(lì)模式目前是最適合上海上實(shí)的激勵(lì)方式激勵(lì)著眼點(diǎn)股份激勵(lì)現(xiàn)金激勵(lì)歷史貢獻(xiàn)未來(lái)業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)者持股員工持股業(yè)績(jī)股票股票期權(quán)MBO超額利潤(rùn)提成股票增值權(quán)虛擬股票正略鈞策研究成果－－企業(yè)高管八大激勵(lì)模式激勵(lì)手段10/10/2023國(guó)際權(quán)威數(shù)據(jù)公司的調(diào)查結(jié)果表明，利潤(rùn)分享方式對(duì)于激勵(lì)企業(yè)管理層和骨干員工具有非常顯著的作用0激勵(lì)93807370514939提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬吸引人才將個(gè)人績(jī)效與企業(yè)績(jī)效相連激勵(lì)過(guò)去的績(jī)效鼓勵(lì)員工的歸屬感激勵(lì)重大成果102030405060708090100排序分?jǐn)?shù)資料來(lái)源：iQuanticBuckEquityPracticesSurver（September2005）推行利潤(rùn)分享計(jì)劃目的的作用10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議10/10/2023以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)制度遵循５大原則效率優(yōu)先與兼顧公平激勵(lì)與約束相結(jié)合市場(chǎng)導(dǎo)向與業(yè)績(jī)導(dǎo)向多勞多得與優(yōu)勞優(yōu)得成本效益相匹配按經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行提成獎(jiǎng)勵(lì)，允許拉開(kāi)差距，鼓勵(lì)不斷超越；同時(shí)充分考慮不同項(xiàng)目客觀情況，剔除非主觀因素的影響，體現(xiàn)公平原則12345超額利潤(rùn)提成激勵(lì)制度五大原則將員工所得與集團(tuán)整體效益緊密聯(lián)系，將員工獎(jiǎng)勵(lì)與監(jiān)控考核緊密聯(lián)系，將員工激勵(lì)薪酬與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性緊密聯(lián)系

超額利潤(rùn)提成方案和提成水平充分參考市場(chǎng)慣例和市場(chǎng)水平；被激勵(lì)對(duì)象的提成額不僅與超額利潤(rùn)相關(guān)，而且與其BSC成績(jī)緊密相連

超額利潤(rùn)提成體現(xiàn)員工為實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)付出的努力，多勞者多得，同時(shí)體現(xiàn)員工對(duì)集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌提升的貢獻(xiàn)，貢獻(xiàn)大者多得

在激勵(lì)員工不斷進(jìn)取，體現(xiàn)多付出多回報(bào)的同時(shí)，按照成本效益相匹配的原則，滿(mǎn)足公司財(cái)務(wù)支付能力的要求

10/10/2023簡(jiǎn)潔、明了的提成額計(jì)算公式，凸顯超額利潤(rùn)提成獎(jiǎng)勵(lì)的四大導(dǎo)向效率導(dǎo)向團(tuán)隊(duì)導(dǎo)向市場(chǎng)導(dǎo)向績(jī)效導(dǎo)向以超額利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)值為基礎(chǔ)剔除市場(chǎng)超常影響因素以團(tuán)隊(duì)為激勵(lì)對(duì)象，同時(shí)考慮不同人員在團(tuán)隊(duì)中的不同作用參考市場(chǎng)通用的方式與標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)微調(diào)具體提成額與BSC績(jī)效考核成績(jī)掛鉤超額利潤(rùn)提成基本計(jì)算公式：提成額＝剔除了市場(chǎng)因素的超額利潤(rùn)值×經(jīng)過(guò)項(xiàng)目客觀因素調(diào)整的提成比例×個(gè)人職務(wù)系數(shù)×績(jī)效考核成績(jī)10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法三、“超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述超額利潤(rùn)提成方案的思路超額利潤(rùn)提成方案的概述超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明

超額利潤(rùn)提成的發(fā)放辦法10/10/2023房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司的超額利潤(rùn)提成額度的確定，取決于四個(gè)方面的因素房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額的確定對(duì)于項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)予以獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)不斷超越，多超多獎(jiǎng)，上不封頂下不保底；多勞多得，對(duì)那些任勞任怨、努力工作，對(duì)上海上實(shí)忠誠(chéng)度高的人員給予重點(diǎn)激勵(lì)；優(yōu)勞優(yōu)得：針對(duì)那些給上海上實(shí)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌建設(shè)、規(guī)模壯大做出重大貢獻(xiàn)的項(xiàng)目給予重點(diǎn)激勵(lì)根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)的普遍實(shí)踐，制定房地產(chǎn)項(xiàng)目超額利潤(rùn)的基準(zhǔn)提成比例；項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額，將在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司和集團(tuán)高管以及總部部門(mén)骨干員工間進(jìn)行分配；項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)上海上實(shí)的薪酬激勵(lì)原則超額利潤(rùn)提成比例責(zé)權(quán)利的分配與對(duì)等充分考慮市場(chǎng)的重大變化給項(xiàng)目的超額利潤(rùn)帶來(lái)的影響，在計(jì)算超額利潤(rùn)超額利潤(rùn)提成額的分配方法，將根據(jù)上海上實(shí)目前的管控模式而制定不同的項(xiàng)目有其固有特點(diǎn)，根據(jù)項(xiàng)目的重要性程度和實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)的難易程度，設(shè)立不同的提成比例調(diào)整系數(shù)，以體現(xiàn)激勵(lì)的公平性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額的確定額時(shí)，根據(jù)市場(chǎng)因素對(duì)原定目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述超額利潤(rùn)提成方案的思路超額利潤(rùn)提成方案的概述超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明

超額利潤(rùn)提成的發(fā)放辦法10/10/2023房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司的超額利潤(rùn)提成額的確定，主要經(jīng)過(guò)了四個(gè)關(guān)鍵步驟超額利潤(rùn)提成額確定方法概述1234房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司的超額利潤(rùn)總額，是該項(xiàng)目的實(shí)際利潤(rùn)與目標(biāo)利潤(rùn)的差額，且是剔除了市場(chǎng)超常影響之后的差額根據(jù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司內(nèi)不同人員的崗位級(jí)別，及其所承擔(dān)的責(zé)任的差異，確定不同的個(gè)人系數(shù)，根據(jù)個(gè)人不同的提成系數(shù)參與對(duì)超額利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)的分配，即為其個(gè)人的超額利潤(rùn)提成基數(shù)根據(jù)被激勵(lì)對(duì)象個(gè)人、部門(mén)和集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)，確定個(gè)人的績(jī)效考評(píng)系數(shù)，績(jī)效考核系數(shù)與個(gè)人提成基數(shù)的乘積即為個(gè)人提成額根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的典型數(shù)據(jù)，確定項(xiàng)目超額利潤(rùn)的基準(zhǔn)的獎(jiǎng)勵(lì)提成比例；并根據(jù)不同房地產(chǎn)項(xiàng)目的特點(diǎn)制定提成比例的調(diào)整系數(shù)10/10/2023第一步是確定超額利潤(rùn)額，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的超額利潤(rùn)額等于實(shí)際利潤(rùn)與目標(biāo)利潤(rùn)的差額，其中目標(biāo)利潤(rùn)要剔除重大市場(chǎng)因素的影響剔除重大市場(chǎng)因素影響超額利潤(rùn)總額實(shí)際利潤(rùn)超額利潤(rùn)提成目標(biāo)利潤(rùn)—=超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023剔除市場(chǎng)因素的辦法之一是通過(guò)對(duì)土地價(jià)格變動(dòng)的評(píng)估來(lái)剔除市場(chǎng)突變因素對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目利潤(rùn)的影響，有兩種具體的操作方法，分別是地價(jià)參考法和土地估價(jià)法地價(jià)參考法通過(guò)土地價(jià)格評(píng)估剔除市場(chǎng)因素對(duì)超額利潤(rùn)影響土地估價(jià)法土地價(jià)格的變動(dòng)是房地產(chǎn)價(jià)值變化的主要原因?qū)τ谟捎谑袌?chǎng)變化導(dǎo)致的土地價(jià)格異常變動(dòng)，應(yīng)從超額利潤(rùn)中剔除超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023兩種方法均是考慮根據(jù)地價(jià)的異常變動(dòng)，對(duì)超額利潤(rùn)值進(jìn)行修訂地價(jià)參考法土地估價(jià)法在項(xiàng)目銷(xiāo)售期間，在條件允許的情況下，參考項(xiàng)目周?chē)赜虻牡貎r(jià)拍賣(mài)情況對(duì)目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整在項(xiàng)目臨近結(jié)束時(shí)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目土地價(jià)格進(jìn)行評(píng)估超額利潤(rùn)＝實(shí)際利潤(rùn)－目標(biāo)利潤(rùn)－土地價(jià)格調(diào)整額度土地價(jià)格調(diào)整額度＝（項(xiàng)目銷(xiāo)售期臨近土地的平均拍賣(mài)單價(jià)－購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目土地時(shí)的銷(xiāo)售預(yù)期單價(jià)）×項(xiàng)目土地面積土地調(diào)整額度＝評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估銷(xiāo)售期內(nèi)的平均土地價(jià)格－購(gòu)買(mǎi)土地時(shí)的銷(xiāo)售預(yù)期價(jià)格超額利潤(rùn)＝實(shí)際利潤(rùn)－目標(biāo)利潤(rùn)－土地價(jià)格調(diào)整額度“購(gòu)買(mǎi)土地時(shí)的銷(xiāo)售預(yù)期價(jià)格”是指土地購(gòu)買(mǎi)者在購(gòu)買(mǎi)土地之前，就已經(jīng)預(yù)見(jiàn)到的土地在銷(xiāo)售時(shí)的價(jià)格，預(yù)期的上漲是被考核者主觀努力的結(jié)果，應(yīng)該得到肯定說(shuō)明超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023“地價(jià)參考法”和“土地估價(jià)法”各有其優(yōu)缺點(diǎn)，正略鈞策建議根據(jù)外界條件進(jìn)行選擇通過(guò)土地價(jià)格評(píng)估剔出市場(chǎng)因素對(duì)超額利潤(rùn)影響地價(jià)參考法土地估價(jià)法優(yōu)點(diǎn)：通過(guò)對(duì)項(xiàng)目銷(xiāo)售期臨近土地價(jià)格變動(dòng)的參考，可比較客觀地得出土地價(jià)格的變動(dòng)情況，節(jié)約了評(píng)估成本；缺點(diǎn)：并非所有項(xiàng)目公司在銷(xiāo)售期的周邊土地都會(huì)出現(xiàn)拍賣(mài)的狀況，難以全面適用優(yōu)點(diǎn)：無(wú)需考慮周邊地價(jià)，直接可就項(xiàng)目土地評(píng)估，簡(jiǎn)便易行；缺點(diǎn)：需要評(píng)估成本，且容易包含人為因素在內(nèi)，影響評(píng)估的客觀性?xún)蓚€(gè)方法順序有別，當(dāng)項(xiàng)目銷(xiāo)售期內(nèi)，周邊有拍賣(mài)土地參考時(shí)，優(yōu)先選擇地價(jià)參考法，否則選擇土地評(píng)估法正略鈞策建議超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023剔除市場(chǎng)因素的辦法之二是根據(jù)周邊類(lèi)似開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的市場(chǎng)增長(zhǎng)率對(duì)年初制定的目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)周邊類(lèi)比法說(shuō)明公式如果在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目制定目標(biāo)利潤(rùn)的過(guò)程中，就是根據(jù)預(yù)測(cè)的市場(chǎng)增長(zhǎng)率制定目標(biāo)利潤(rùn)，則在考核期就可以根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際增長(zhǎng)率對(duì)原先制定的目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整超額利潤(rùn)＝實(shí)際利潤(rùn)－目標(biāo)利潤(rùn)×市場(chǎng)因素調(diào)整系數(shù)市場(chǎng)因素調(diào)整系數(shù)＝實(shí)際市場(chǎng)增長(zhǎng)率/預(yù)期市場(chǎng)增長(zhǎng)率例如某項(xiàng)目的同類(lèi)項(xiàng)目現(xiàn)在銷(xiāo)售的話可以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1000萬(wàn)，三年內(nèi)同類(lèi)項(xiàng)目的市場(chǎng)預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率10%，則該項(xiàng)目三年后的目標(biāo)利潤(rùn)就是1100萬(wàn)元；如果三年后核算超額利潤(rùn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)三年來(lái)市場(chǎng)的實(shí)際增長(zhǎng)率是20%，則將目標(biāo)利潤(rùn)調(diào)整為1200萬(wàn)元，在此基礎(chǔ)上再計(jì)算超額利潤(rùn)優(yōu)點(diǎn)：項(xiàng)目全過(guò)程中隨時(shí)可用，每年末公司根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際增長(zhǎng)率評(píng)價(jià)，比較靈活缺點(diǎn)：對(duì)市場(chǎng)信息的收集和把握程度要求比較高，建議在信息收集與整合能力提高后采用案例說(shuō)明優(yōu)缺點(diǎn)分析10/10/2023確定房地產(chǎn)項(xiàng)目的超額利潤(rùn)后，第二步需要根據(jù)超額利潤(rùn)的提成比例確定項(xiàng)目公司的超額利潤(rùn)提成額項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額=超額利潤(rùn)總額×提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)提成比例根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)的實(shí)踐情況，針對(duì)所有項(xiàng)目制定統(tǒng)一額度而提成比例調(diào)整系數(shù)則根據(jù)不同項(xiàng)目的特殊情況，分別予以確定說(shuō)明超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023目標(biāo)利潤(rùn)為了充分激勵(lì)項(xiàng)目公司的骨干員工，提成比例分為“基準(zhǔn)提成比例”和“累進(jìn)提成比例”，分別針對(duì)不同超額部分，鼓勵(lì)他們克服困難，不斷超越超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)基準(zhǔn)提成比例15%18%累進(jìn)提成比例1、假設(shè)某項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)5000萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)5800萬(wàn)，則該項(xiàng)目的的基準(zhǔn)超額利潤(rùn)為5000×10%=500萬(wàn)元，累進(jìn)超額利潤(rùn)=（5800-5500）=300萬(wàn)元，針對(duì)500萬(wàn)元的提成比例為15%，針對(duì)300萬(wàn)元的提成比例為18%；2、基準(zhǔn)提成比例15%是根據(jù)正略鈞策的行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)分析得出，詳見(jiàn)附表一；累進(jìn)提成比例取基準(zhǔn)提成比例的1.2倍說(shuō)明目標(biāo)利潤(rùn)×110%實(shí)際利潤(rùn)10/10/2023項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額的計(jì)算公式相應(yīng)有所變化

超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)+累進(jìn)超額利潤(rùn)總額×累進(jìn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)提成額=超額利潤(rùn)總額×提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)10/10/2023而“提成比例調(diào)整系數(shù)”是運(yùn)用“影響因素模型”對(duì)項(xiàng)目從“重要性、規(guī)模、管理難度以及投資環(huán)境復(fù)雜性”四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)分調(diào)整超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)多勞多得優(yōu)勞優(yōu)得含義影響維度規(guī)模限制程度多付出多回報(bào)影響因素復(fù)雜性重要性投資環(huán)境復(fù)雜性項(xiàng)目管理難度項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目重要性多貢獻(xiàn)多回報(bào)具體的“影響因素模型”見(jiàn)附件二：《上海上實(shí)薪酬激勵(lì)項(xiàng)目提成比例調(diào)整系數(shù)模型》說(shuō)明建議權(quán)重20%20%40%20%10/10/2023超額利潤(rùn)提成額在項(xiàng)目公司內(nèi)部的分配，要充分考慮不同激勵(lì)對(duì)象的職位和所承擔(dān)責(zé)任的差異，在這里用“個(gè)人系數(shù)占比”來(lái)表示某個(gè)人提成基數(shù)＝項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額×個(gè)人系數(shù)占比＝項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額×某個(gè)人系數(shù)／該項(xiàng)目公司被激勵(lì)對(duì)象系數(shù)之和不同崗位、不同職能的人員對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作的影響不同，為了體現(xiàn)個(gè)人貢獻(xiàn)度，用個(gè)人系數(shù)占比進(jìn)行衡量說(shuō)明10%8%18%12%12%19%15%5%1%超額利潤(rùn)10/10/2023個(gè)人系數(shù)的確定有三種方法，正略鈞策建議采用固定值的方法個(gè)人系數(shù)確定方法對(duì)不同崗位，只規(guī)定一定的范圍，根據(jù)項(xiàng)目的運(yùn)作情況，在考核時(shí)，由項(xiàng)目公司總經(jīng)理確定其他人員的系數(shù)值對(duì)不同的項(xiàng)目公司制定不同的系數(shù)系統(tǒng)，具體由集團(tuán)薪酬管理委員會(huì)決定在年初由薪酬管理委員會(huì)針對(duì)所有項(xiàng)目規(guī)定統(tǒng)一的系數(shù)總經(jīng)理1.0，副總0.5-0.8，總經(jīng)理助理0.4-0.6，項(xiàng)目公司部門(mén)經(jīng)理0.3-0.5總經(jīng)理1.0，副總0.7，總經(jīng)理助理0.6，項(xiàng)目公司部門(mén)經(jīng)理0.5集團(tuán)薪酬管理委員會(huì)決定自行決定方式含義建議值方式1方式2方式3為簡(jiǎn)化操作，建議采用不同人員系數(shù)方式2，年初由薪酬管理委員會(huì)針對(duì)所有項(xiàng)目規(guī)定統(tǒng)一的系數(shù)。建議10/10/2023最后，根據(jù)員工的績(jī)效考核成績(jī)，確定項(xiàng)目公司每個(gè)被激勵(lì)對(duì)象的具體的激勵(lì)額度項(xiàng)目公司個(gè)人激勵(lì)薪酬＝個(gè)人提成基數(shù)×績(jī)效成績(jī)（注：若員工有重大違紀(jì)違規(guī)行為，或績(jī)效考核不合格，則不能參與超額利潤(rùn)提成）個(gè)人激勵(lì)薪酬“個(gè)人提成基數(shù)”來(lái)源于超額利潤(rùn)提成額和個(gè)人系數(shù)占比“績(jī)效成績(jī)”則從個(gè)人、公司和集團(tuán)三個(gè)不同的績(jī)效層次進(jìn)行掛鉤10/10/2023根據(jù)“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，被激勵(lì)對(duì)象的超額利潤(rùn)提成額不僅要根據(jù)本人的績(jī)效成績(jī)進(jìn)行調(diào)整，而且要與本人所在公司考核成績(jī)，和集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)掛鉤績(jī)效成績(jī)＝個(gè)人考核成績(jī)×個(gè)人所占比例＋項(xiàng)目BSC成績(jī)×項(xiàng)目公司所占比例＋集團(tuán)考核成績(jī)×集團(tuán)所占比例集團(tuán)績(jī)效個(gè)人績(jī)效公司績(jī)效推動(dòng)上海實(shí)業(yè)整體發(fā)展10/10/2023由于不同層級(jí)人員承擔(dān)職責(zé)、影響范圍不同，因此對(duì)不同層級(jí)人員，其個(gè)人考核成績(jī)、團(tuán)隊(duì)考核成績(jī)和集團(tuán)績(jī)效的比重也不一樣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司總經(jīng)理個(gè)人／公司／集團(tuán)50%：30%：20%房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司副總經(jīng)理助理總經(jīng)理房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司部門(mén)經(jīng)理個(gè)人（公司）／集團(tuán)70%：30%個(gè)人／公司／集團(tuán)70%：20%：10%項(xiàng)目公司總經(jīng)理個(gè)人的考核成績(jī)等同于公司層面的考核成績(jī)，故而只有公司與集團(tuán)層面的比例，以公司層面為主。項(xiàng)目公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理個(gè)人的考核成績(jī)不等同于公司層面的考核成績(jī)，個(gè)人成績(jī)?yōu)橹?，公司、集團(tuán)層面比例依次降低。項(xiàng)目公司部門(mén)經(jīng)理同理，個(gè)人對(duì)公司、集團(tuán)影響相對(duì)較小，個(gè)人考核成績(jī)居于最主要的地位，公司、集團(tuán)層面的考核成績(jī)比例依次降低。建議權(quán)重比重分析人員類(lèi)別例如某項(xiàng)目公司副總經(jīng)理的個(gè)人考核成績(jī)90分，項(xiàng)目公司BSC考核成績(jī)95分，集團(tuán)完成任務(wù)的105%，則該副總經(jīng)理的績(jī)效系數(shù)為：90%×50%+95%×30%+105%×20%=0.945說(shuō)明10/10/2023考慮不同項(xiàng)目特點(diǎn)參照市場(chǎng)行情考慮不同人員特點(diǎn)項(xiàng)目公司被激勵(lì)對(duì)象超額利潤(rùn)提成額計(jì)算公式項(xiàng)目公司超額利潤(rùn)個(gè)人提成額＝（實(shí)際利潤(rùn)-目標(biāo)利潤(rùn)-地價(jià)調(diào)整值）×提成比例×調(diào)整系數(shù)×個(gè)人系數(shù)/∑個(gè)人系數(shù)×∑（個(gè)人績(jī)效，公司績(jī)效，集團(tuán)績(jī)效）剔除市場(chǎng)因素利益共享風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員激勵(lì)辦法概述超額利潤(rùn)提成方案的思路超額利潤(rùn)提成方案的概述超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明

超額利潤(rùn)提成的發(fā)放辦法10/10/2023房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司總經(jīng)理的超額利潤(rùn)提成的案例說(shuō)明假設(shè)某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目A在2006年的目標(biāo)利潤(rùn)11220萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)為12342萬(wàn)，每個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目基準(zhǔn)的提成比例為10％；該項(xiàng)目是上實(shí)的標(biāo)志性建筑物，受到行業(yè)內(nèi)的高度關(guān)注，項(xiàng)目包括住宅、寫(xiě)字樓、商場(chǎng)等多業(yè)態(tài)，管理難度很大、項(xiàng)目位于上海市中心，投資環(huán)境很好，該公司總經(jīng)理的個(gè)人系數(shù)1.0，公司總的系數(shù)：4.2，績(jī)效成績(jī)占比（項(xiàng)目：集團(tuán)）為70%：30%，個(gè)人（項(xiàng)目）考核成績(jī)?yōu)?5%，集團(tuán)考核成績(jī)?yōu)?0%該項(xiàng)目的超額利潤(rùn)率恰好為：10%，沒(méi)有累進(jìn)超額利潤(rùn)，根據(jù)超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)確定模型對(duì)A項(xiàng)目的重要性、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目管理難度、投資環(huán)境復(fù)雜性四個(gè)因素進(jìn)行評(píng)分，得分分別為1.5，1.4，1.5，1.0，權(quán)重分別是：20％，40％，20％，20％舉例分析該項(xiàng)目的提成比例調(diào)整系數(shù)=1.5×20%+1.4×40%+1.5×20%+1.0×20%=1.36該項(xiàng)目提成額度=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)+累進(jìn)超額利潤(rùn)總額×累進(jìn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)=（12342-11220）×15%×1.36=228.89萬(wàn)元項(xiàng)目公司總經(jīng)理個(gè)人提成基數(shù)＝項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額×個(gè)人系數(shù)占比＝228.89×1/4.2=54.50萬(wàn)元項(xiàng)目公司總經(jīng)理提成工資=個(gè)人提成基數(shù)×（項(xiàng)目績(jī)效成績(jī)×項(xiàng)目公司所占比例＋集團(tuán)效益×集團(tuán)所占比例）=54.50×（95%×70%＋90%×30%）＝50.96萬(wàn)元所以該項(xiàng)目公司總經(jīng)理因公司超額利潤(rùn)，而實(shí)際領(lǐng)取的個(gè)人提成工資為：50.96萬(wàn)元計(jì)算10/10/2023以05年和06年上海上實(shí)項(xiàng)目公司實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算項(xiàng)目名稱(chēng)目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)際利潤(rùn)超額利潤(rùn)率基準(zhǔn)提成比例個(gè)人系數(shù)占比提成比例調(diào)整系數(shù)總經(jīng)理提成額2海上海項(xiàng)目0611220.00123420.100.150.241.3654.50成都華新城市061724.001896.40.100.150.241.368.37重慶華新實(shí)業(yè)06335.08368.5880.100.150.241.361.63南開(kāi)房地產(chǎn)0650.00550.100.150.241.360.24青島上實(shí)0620000.00220000.100.150.241.3697.14河南國(guó)基06950.0010450.100.150.241.364.61上海海隆064165.004581.50.100.150.241.3620.23海上海項(xiàng)目0525345.8027682.000.090.150.241.36113.47成都華新城市05198.78218.660.100.150.241.360.97重慶華新國(guó)際城市05228.15250.960.100.150.241.361.11河南國(guó)基05746.29825.620.110.150.241.363.85說(shuō)明超額利潤(rùn)率數(shù)據(jù)源自05、06年上海上實(shí)項(xiàng)目公司實(shí)際情況及其推導(dǎo)，其中標(biāo)紅的“0.10”為假定超額利潤(rùn)率，藍(lán)色字體代表按照本制度，去年項(xiàng)目公司總經(jīng)理的最低收入，綠色字體代表按照本制度計(jì)算的去年項(xiàng)目公司總經(jīng)理的最高收入。10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員激勵(lì)辦法概述超額利潤(rùn)提成方案的思路超額利潤(rùn)提成方案的概述超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明

超額利潤(rùn)提成的發(fā)放辦法10/10/2023在產(chǎn)生超額利潤(rùn)的年度開(kāi)始超額利潤(rùn)提成，當(dāng)年分配提成總額的80%房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的超額利潤(rùn)提成，采用“即超即獎(jiǎng)，分期支付”的發(fā)放方式項(xiàng)目前期項(xiàng)目中期項(xiàng)目銷(xiāo)售期項(xiàng)目結(jié)束后項(xiàng)目產(chǎn)生利潤(rùn)前不進(jìn)行超額利潤(rùn)的預(yù)分配80%20%每個(gè)年度提成總額的20%留到項(xiàng)目結(jié)束一年后發(fā)放注：1、項(xiàng)目公司骨干員工的短期薪酬中已經(jīng)考慮了其工作特點(diǎn)和職級(jí)層次，短期薪酬水平可以保證其日常生活，所以沒(méi)有必要進(jìn)行提成額的預(yù)支付，同時(shí)預(yù)支付的方式也不利于人員的穩(wěn)定性；2、將項(xiàng)目公司每年度的超額利潤(rùn)提成額的20%預(yù)留，在項(xiàng)目結(jié)束一年后再發(fā)放，有利于防范項(xiàng)目后期的隱藏風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目公司管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議上海上實(shí)超額利潤(rùn)提成額的確定高管超額利潤(rùn)提成方案的概述高管超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明10/10/2023上海上實(shí)高管和總部部門(mén)管理層超額利潤(rùn)提成獎(jiǎng)勵(lì)的來(lái)源，是上海上實(shí)實(shí)現(xiàn)的超額利潤(rùn)來(lái)源于房地產(chǎn)項(xiàng)目的超額利潤(rùn)剔除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)提成及各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)將稅后超額利潤(rùn)上交上實(shí)集團(tuán)由上實(shí)集團(tuán)按照上交的超額利潤(rùn)的一定比例獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)正略鈞策對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目超額利潤(rùn)的獎(jiǎng)勵(lì)比例為大約為30%左右10/10/2023實(shí)際利潤(rùn)上實(shí)集團(tuán)返還給上海上實(shí)的超額利潤(rùn)總額=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)返還總額+累進(jìn)超額利潤(rùn)返還總額假設(shè)上海上實(shí)目標(biāo)超額利潤(rùn)為3億，實(shí)際超額利潤(rùn)4億，則上海上實(shí)的基準(zhǔn)超額利潤(rùn)為3.3億，累進(jìn)超額利潤(rùn)=（4-3.3）=0.7億，針對(duì)3.3億的返還比例為30%，針對(duì)0.7億的返還比例為36%。所以上海上實(shí)返還到的超額利潤(rùn)總額為1.242億。為了體現(xiàn)多勞多得的原則，鼓勵(lì)被激勵(lì)對(duì)象的不斷進(jìn)取、超越自我，建議對(duì)不同額度的超額利潤(rùn)進(jìn)行不同比例的獎(jiǎng)勵(lì)基準(zhǔn)提成比例是針對(duì)按計(jì)劃完成的超額利潤(rùn)的獎(jiǎng)勵(lì)比例，由上海上實(shí)和上海實(shí)業(yè)協(xié)商確定，正略鈞策建議此獎(jiǎng)勵(lì)比例為30%累進(jìn)提成比例是針對(duì)實(shí)際超額利潤(rùn)超過(guò)目標(biāo)超額利潤(rùn)10%的部分制定的比例，累進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)比例是基準(zhǔn)提成比例的1.2倍，即36%基準(zhǔn)提成比例建議值30%累進(jìn)提成比例建議值36%目標(biāo)利潤(rùn)目標(biāo)利潤(rùn)×10%說(shuō)明10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述上海上實(shí)超額利潤(rùn)提成額的確定

高管超額利潤(rùn)提成方案的概述高管超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明10/10/2023集團(tuán)高管超額利潤(rùn)提成額的確定，主要有四個(gè)關(guān)鍵步驟高管超額利潤(rùn)提成方案1234高管又分為決策高管（包括董事長(zhǎng)和總裁）和其他高管（包括副董事長(zhǎng)、副總裁和董事），根據(jù)決策高管和其他高管在職責(zé)分工、責(zé)任程度上體現(xiàn)的差異，分別給予不同的提成比例不同的決策高管，在上實(shí)集團(tuán)發(fā)揮的作用和承擔(dān)責(zé)任也有明顯差異，也需要根據(jù)不同的個(gè)人系數(shù)參與提成額分配；其他高管的職責(zé)雖然不同但所處的職位層級(jí)與責(zé)任程度差異不大，建議采用相同的個(gè)人系數(shù)參與提成額的分配由于上海上實(shí)高管薪酬由上海實(shí)業(yè)確定，其薪酬度甚至低于某些部門(mén)管理層（如總監(jiān)），故更應(yīng)提高上海上實(shí)高管的中長(zhǎng)期激勵(lì)比例和額度。正略鈞策建議高管和部門(mén)管理層的分配比例為70%：30%根據(jù)高管個(gè)人和集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)，確定個(gè)人的績(jī)效考評(píng)系數(shù)，績(jī)效考核系數(shù)與個(gè)人提成基數(shù)的乘積即為個(gè)人提成額10/10/2023上海上實(shí)高層個(gè)人超額利潤(rùn)提成系數(shù)的確定方法決策高管的個(gè)人提成基數(shù)＝總部超額利潤(rùn)提成總額×70%×60%×決策高管個(gè)人提成系數(shù)/∑決策高管個(gè)人提成系數(shù)其他高管的個(gè)人提成基數(shù)＝總部超額利潤(rùn)提成總額×70%×40%×其他高管個(gè)人提成系數(shù)/∑其他高管個(gè)人提成系數(shù)高管與部門(mén)管理層之間的分配比例：高管承擔(dān)了大量的戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)術(shù)決策工作，并對(duì)上海上實(shí)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)負(fù)有最直接的責(zé)任，因此正略鈞策建議高管、部門(mén)管理層的提成額分配比例分別為70%、30%；決策高管和其他高管的分配比例：由于決策高管承擔(dān)責(zé)任更大，為了體現(xiàn)權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的原則，決策高管的人均提成系數(shù)應(yīng)比其他高管的提成系數(shù)高。正略鈞策建議決策高管和其他高管的分配比例分別為70%和40%；高管個(gè)人提成系數(shù)：不同高管根據(jù)其承擔(dān)職責(zé)的不同，分別賦予一定的系數(shù)；正略鈞策建議在決策高管內(nèi)部，董事長(zhǎng)的系數(shù)為2，總裁的系數(shù)為1；在其他高管內(nèi)部，副董事長(zhǎng)和副總裁的系數(shù)應(yīng)按照各自的責(zé)任范圍分別確定，暫定為2，董事的系數(shù)暫定為1。綜上，以上公式可以表示為指上海實(shí)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)給上實(shí)高管和骨干的總提成金額總的提成金額中，高管為70%決策高管和其他高管各為50%個(gè)人在本群體中所占比重10/10/2023為了體現(xiàn)“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，被激勵(lì)對(duì)象的超額利潤(rùn)提成額不僅要根據(jù)本人的績(jī)效成績(jī)進(jìn)行調(diào)整，還要與集團(tuán)的績(jī)效掛鉤績(jī)效成績(jī)＝個(gè)人考核成績(jī)×個(gè)人所占比例＋集團(tuán)績(jī)效成績(jī)×集團(tuán)所占比例集團(tuán)績(jī)效個(gè)人績(jī)效推動(dòng)上海實(shí)業(yè)整體發(fā)展10/10/2023董事長(zhǎng)和總裁的個(gè)人績(jī)效等同于集團(tuán)績(jī)效，其他集團(tuán)高管的個(gè)人考核成績(jī)與集團(tuán)考核成績(jī)占比均為50%：50%上海上實(shí)集團(tuán)董事長(zhǎng)總裁個(gè)人／集團(tuán)50%：50%上海上實(shí)集團(tuán)副董事長(zhǎng)副總裁董事個(gè)人（集團(tuán)）100%董事長(zhǎng)、總裁的個(gè)人績(jī)效等同于集團(tuán)績(jī)效，不用區(qū)分集團(tuán)副董事長(zhǎng)、副總裁與董事的個(gè)人績(jī)效等同于各自分管的業(yè)務(wù)績(jī)效，故只區(qū)分個(gè)人績(jī)效和集團(tuán)績(jī)效建議權(quán)重比重分析人員類(lèi)別例如某副總裁的個(gè)人考核成績(jī)95分，集團(tuán)完成任務(wù)的100%，則該副總裁的績(jī)效系數(shù)為：95%×50%+100%×50=0.975說(shuō)明10/10/2023高管超額利潤(rùn)提成額計(jì)算公式?jīng)Q策高管的個(gè)人超額利潤(rùn)提成＝總部超額利潤(rùn)×30%×70%×60%×決策高管個(gè)人提成系數(shù)/∑決策高管個(gè)人提成系數(shù)×∑（個(gè)人績(jī)效，集團(tuán)績(jī)效）其他高管的個(gè)人超額利潤(rùn)提成＝總部超額利潤(rùn)×30%×70%×40%×其他高管個(gè)人提成系數(shù)/∑其他高管個(gè)人提成系數(shù)×∑（個(gè)人績(jī)效，集團(tuán)績(jī)效）10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）上海上實(shí)中層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述上海上實(shí)超額利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)額的確定

高層超額利潤(rùn)提成方案的概述高層超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明10/10/2023上海上實(shí)高層個(gè)人超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明（以05年實(shí)際超額利潤(rùn)情況為基礎(chǔ)進(jìn)行的測(cè)算見(jiàn)附件三）假設(shè)上海上實(shí)某年目標(biāo)利潤(rùn)6億4963萬(wàn)，實(shí)際上繳5357.24萬(wàn)超額利潤(rùn)，上海實(shí)業(yè)按30%的基準(zhǔn)提成比例返回上實(shí)對(duì)集團(tuán)高管和總部部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，其中，高管70%，部門(mén)30%，高管中董事長(zhǎng)和總裁分享60%，其余部分獎(jiǎng)勵(lì)其他高管，集團(tuán)副總裁的個(gè)人系數(shù)2，“其他高管”總的系數(shù)為9，副總裁的績(jī)效成績(jī)占比為50%：50%，個(gè)人考核成績(jī)95%，集團(tuán)考核成績(jī)100%舉例總部超額利潤(rùn)提成總額=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例=5357.24×30%=1607.172萬(wàn)副總裁個(gè)人系數(shù)占比=副總裁個(gè)人提成系數(shù)/∑其他高管個(gè)人提成系數(shù)=2/9＝0.22高層超額利潤(rùn)提成總額=總部超額利潤(rùn)提成總額×高管分配比例=1607.172×70%=1125.02萬(wàn)副總裁個(gè)人提成基數(shù)＝高管超額利潤(rùn)提成總額×高管個(gè)人系數(shù)占比＝1125.02×40%×0.22＝100萬(wàn)績(jī)效成績(jī)＝個(gè)人考核成績(jī)×個(gè)人所占比例＋集團(tuán)效益×集團(tuán)所占比例＝95%×50%＋100%×50%＝0.975副總裁個(gè)人超額利潤(rùn)提成＝副總裁個(gè)人提成基數(shù)×績(jī)效成績(jī)＝100×0.975＝97.5萬(wàn)所以該副總裁因公司超額利潤(rùn)，而實(shí)際領(lǐng)取的個(gè)人提成額約為：97.5萬(wàn)元計(jì)算項(xiàng)目超額利潤(rùn)總額分為兩個(gè)部分，超額在10%以下的部分稱(chēng)為“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”，超額10%以上的部分為“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”；“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”部分比“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”部分設(shè)置更高的提成比例（36%），上實(shí)上繳的超額利潤(rùn)率為8%，在基準(zhǔn)超額利潤(rùn)率內(nèi)分析10/10/2023根據(jù)上述舉例的數(shù)據(jù)，集團(tuán)各高管的個(gè)人提成測(cè)算示例名目集團(tuán)目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)際上繳超額利潤(rùn)率利潤(rùn)值64963.105357.240.082職位基準(zhǔn)提成比例高層分配比例高層個(gè)人系數(shù)占比決策高管/其他高管提成比例個(gè)人提成額董事長(zhǎng)0.300.702/（1+2）0.60450.01總裁0.300.701/（1+2）225.00副董事長(zhǎng)0.300.702/（8+1）0.40

100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00董事0.300.702/（8+1）50.0010/10/2023（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議管理層超額利潤(rùn)提成方案的概述管理層超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明10/10/2023集團(tuán)總部部門(mén)管理層超額利潤(rùn)提成額的確定，主要有四個(gè)關(guān)鍵步驟管理層超額利潤(rùn)提成方案1234根據(jù)總部不同部門(mén)的特點(diǎn)和權(quán)責(zé)分工，為不同的部門(mén)確定系數(shù)不同的部門(mén)管理層，在上實(shí)集團(tuán)發(fā)揮的作用和承擔(dān)責(zé)任也有明顯差異，也需要根據(jù)不同的個(gè)人系數(shù)參與提成額分配根據(jù)權(quán)責(zé)利對(duì)等的原則，正略鈞策建議高管和部門(mén)管理層的分配比例為70%：30%根據(jù)個(gè)人和部門(mén)、集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)及不同層級(jí)績(jī)效成績(jī)權(quán)重，確定個(gè)人的績(jī)效系數(shù)，績(jī)效考核系數(shù)與個(gè)人提成基數(shù)的乘積即為個(gè)人提成額綜合考慮每位被激勵(lì)對(duì)象的部門(mén)系數(shù)和個(gè)人系數(shù)，根據(jù)兩者的乘積在所有被激勵(lì)對(duì)象中的占比來(lái)確定個(gè)人提成基數(shù)10/10/2023根據(jù)激勵(lì)要素的不同，上海上實(shí)總部部門(mén)系數(shù)有三種確定方法一、按照部門(mén)對(duì)集團(tuán)的戰(zhàn)略重要性程度二、按照部門(mén)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的緊密程度三、部門(mén)之間不分類(lèi)別，采取統(tǒng)一系數(shù)10/10/2023第一種方法是按照在上海上實(shí)的戰(zhàn)略重要性程度，可以將部門(mén)劃分為三類(lèi)類(lèi)別提成系數(shù)部門(mén)分類(lèi)一類(lèi)1.2總監(jiān)層次、企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、投資管理部二類(lèi)1.1項(xiàng)目部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部、策劃部、市場(chǎng)部、營(yíng)銷(xiāo)部、成本管理部、合約采購(gòu)部、工程管理部三類(lèi)1.0綜合協(xié)調(diào)部、審計(jì)部、法務(wù)部、不動(dòng)產(chǎn)事業(yè)部原則：部門(mén)對(duì)上海上實(shí)總部的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值貢獻(xiàn)越大，管控力度越大，則部門(mén)提成系數(shù)越大。

方法一方法二方法三10/10/2023第二種方法是按照與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)項(xiàng)目公司的緊密程度，可以將部門(mén)劃分為三類(lèi)原則：部門(mén)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)項(xiàng)目公司的聯(lián)系越緊密，對(duì)項(xiàng)目公司的利潤(rùn)高低影響度越大，則部門(mén)提成系數(shù)越大。類(lèi)別提成系數(shù)部門(mén)分類(lèi)一類(lèi)1.2總監(jiān)層次、項(xiàng)目部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部、策劃部、市場(chǎng)部、營(yíng)銷(xiāo)部、成本管理部、合約采購(gòu)部、工程管理部、投資管理部二類(lèi)1.1企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)部、人力資源部三類(lèi)1.0綜合協(xié)調(diào)部、審計(jì)部、法務(wù)部、不動(dòng)產(chǎn)事業(yè)部方法一方法二方法三10/10/2023第三種方法是按照統(tǒng)一比例，部門(mén)之間不分類(lèi)各部門(mén)采用同一比例，不同人員的提成額與其所處部門(mén)無(wú)關(guān)，只與其職級(jí)相關(guān)方法一方法二方法三10/10/2023正略鈞策項(xiàng)目組認(rèn)為，上海上實(shí)部門(mén)提成系數(shù)宜按照部門(mén)對(duì)集團(tuán)的戰(zhàn)略重要性程度的分類(lèi)來(lái)進(jìn)行確定按統(tǒng)一比例（不分類(lèi)）優(yōu)點(diǎn)：由于每個(gè)部門(mén)采用相同的提成系數(shù)，因此方法簡(jiǎn)單易行。缺點(diǎn)：既沒(méi)有體現(xiàn)部門(mén)對(duì)上海上實(shí)的戰(zhàn)略重要程度，也與項(xiàng)目公司聯(lián)系不緊密，容易造成大鍋飯的現(xiàn)象。為體現(xiàn)對(duì)超利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度，正略鈞策建議采用方案2，即按與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目緊密程度分類(lèi)按戰(zhàn)略重要程度分類(lèi)優(yōu)點(diǎn)：體現(xiàn)了不同部門(mén)對(duì)上海上實(shí)的戰(zhàn)略重要性程度，并據(jù)此來(lái)計(jì)發(fā)超額利潤(rùn)提成獎(jiǎng)金，更有利于上海上實(shí)的長(zhǎng)期發(fā)展。缺點(diǎn)：部門(mén)提成系數(shù)較敏感、難以確定，計(jì)算方法不夠簡(jiǎn)潔，同時(shí)未體現(xiàn)不同部門(mén)對(duì)項(xiàng)目公司利潤(rùn)的影響程度，與超額利潤(rùn)的掛鉤不緊密。1按與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的緊密程度分類(lèi)優(yōu)點(diǎn)：根據(jù)每個(gè)部門(mén)對(duì)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目利潤(rùn)的影響大小來(lái)衡量提成系數(shù)占比的大小，能促進(jìn)被激勵(lì)者對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的重視，更能體現(xiàn)公平性原則。缺點(diǎn)：部門(mén)提成系數(shù)較敏感、難以確定，計(jì)算方法不夠簡(jiǎn)潔，另外對(duì)部門(mén)的分類(lèi)沒(méi)有體現(xiàn)不同部門(mén)在集團(tuán)的戰(zhàn)略地位，容易引起短期行為。2310/10/2023在確定部門(mén)系數(shù)后，還要根據(jù)上海上實(shí)部門(mén)中不同人員的職級(jí)和承擔(dān)責(zé)任的大小確定個(gè)人系數(shù)原則：個(gè)人對(duì)部門(mén)的貢獻(xiàn)程度，隨著職務(wù)的上升和承擔(dān)責(zé)任的加重而加大。類(lèi)別建議值職級(jí)一類(lèi)2.0總監(jiān)二類(lèi)1.0總經(jīng)理三類(lèi)0.7副總經(jīng)理四類(lèi)0.6助理總經(jīng)理備注：如果某部門(mén)沒(méi)有總經(jīng)理，而是由某位副總經(jīng)理負(fù)責(zé)部門(mén)工作時(shí)，該副總經(jīng)理的系數(shù)可以比照總經(jīng)理的系數(shù)加以確定。具體的提成系數(shù)，由上海上實(shí)薪酬委員會(huì)根據(jù)當(dāng)年的工作和任務(wù)分工作出全面衡量后來(lái)確定。例如，假設(shè)法務(wù)部有兩位副總經(jīng)理A和B，由于部門(mén)總經(jīng)理空缺，而A目前主持整個(gè)部門(mén)的工作，因此可以為A在[0.7,1.0]選取一個(gè)與當(dāng)年實(shí)際工作量和貢獻(xiàn)相對(duì)等的一個(gè)數(shù)值。說(shuō)明10/10/2023根據(jù)部門(mén)系數(shù)和個(gè)人系數(shù)計(jì)算總部管理層個(gè)人系數(shù)占比Step1：計(jì)算個(gè)人提成系數(shù)（個(gè)人提成系數(shù)=個(gè)人所在部門(mén)系數(shù)×個(gè)人系數(shù)）Step2：計(jì)算部門(mén)管理層所有被激勵(lì)對(duì)象的個(gè)人提成系數(shù)的總和Step3：計(jì)算某個(gè)人系數(shù)占比（某個(gè)人系數(shù)占比=某個(gè)人提成系數(shù)/∑每個(gè)人提成系數(shù)）例如計(jì)算人力資源部副總的個(gè)人系數(shù)占比：部門(mén)提成系數(shù)參見(jiàn)前面論述，個(gè)人對(duì)部門(mén)的貢獻(xiàn)度參見(jiàn)前面論述Step1：人力資源部副總的個(gè)人提成系數(shù)=1.2*0.7=0.84Step2：中層個(gè)人提成系數(shù)的總和=46.94（見(jiàn)左表）Step3：人力資源部副總的個(gè)人系數(shù)占比=0.84/47.84=0.017610/10/2023總部管理層個(gè)人超額利潤(rùn)提成應(yīng)與績(jī)效成績(jī)掛鉤績(jī)效成績(jī)＝個(gè)人績(jī)效成績(jī)×個(gè)人績(jī)效占比+部門(mén)績(jī)效成績(jī)×部門(mén)績(jī)效占比+集團(tuán)績(jī)效成績(jī)×集團(tuán)績(jī)效占比（注：如果員工有重大違紀(jì)違規(guī)行為，或績(jī)效考核不合格，則不能參加超額利潤(rùn)提成）

集團(tuán)績(jī)效個(gè)人績(jī)效部門(mén)績(jī)效推動(dòng)上海實(shí)業(yè)整體發(fā)展10/10/2023由于不同層級(jí)人員承擔(dān)職責(zé)、影響范圍不同，因此對(duì)不同層級(jí)人員，其個(gè)人考核成績(jī)、部門(mén)考核成績(jī)和集團(tuán)績(jī)效的比重也不一樣集團(tuán)職能部門(mén)總監(jiān)/總經(jīng)理個(gè)人／部門(mén)／集團(tuán)50%：30%：20%集團(tuán)職能部門(mén)副總經(jīng)理助理總經(jīng)理個(gè)人（部門(mén)）／集團(tuán)70%：30%集團(tuán)總部部門(mén)的總監(jiān)和總經(jīng)理個(gè)人的考核成績(jī)等同于部門(mén)層面的考核成績(jī)，故而只有部門(mén)與集團(tuán)層面的比例，以部門(mén)層面為主。集團(tuán)總部部門(mén)的副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理個(gè)人的考核成績(jī)不能等同部門(mén)的考核成績(jī)，故而以個(gè)人成績(jī)?yōu)橹鳎块T(mén)、集團(tuán)層面比例依次降低。建議權(quán)重比重分析人員類(lèi)別10/10/2023總部部門(mén)管理層超額利潤(rùn)提成額計(jì)算公式部門(mén)管理層的個(gè)人超額利潤(rùn)提成＝總部超額利潤(rùn)×30%×30%×個(gè)人提成系數(shù)/∑個(gè)人提成系數(shù)×∑（個(gè)人績(jī)效，部門(mén)績(jī)效，集團(tuán)績(jī)效）總部部門(mén)管理層超額利潤(rùn)提成額確定辦法上海實(shí)業(yè)按照上海上實(shí)上繳的超額利潤(rùn)的30%提成獎(jiǎng)勵(lì)上海上實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)給上海實(shí)業(yè)的提成總額中，部門(mén)管理層分配比例為30%通過(guò)計(jì)算個(gè)人提成系數(shù)在部門(mén)管理層總提成系數(shù)中的占比，參與分配將個(gè)人超額利潤(rùn)提成額與個(gè)人、部門(mén)、集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)相聯(lián)系10/10/2023（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高管的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）總部部門(mén)管理層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述

管理層超額利潤(rùn)提成方案的概述管理層超額利潤(rùn)提成的舉例說(shuō)明目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議10/10/2023上海上實(shí)中層個(gè)人超額利潤(rùn)提成方法的舉例說(shuō)明（以05年實(shí)際超額利潤(rùn)情況為基礎(chǔ)進(jìn)行的測(cè)算見(jiàn)附件四）舉例假設(shè)上海上實(shí)某年目標(biāo)利潤(rùn)6億4963萬(wàn)，實(shí)際上繳5357.24萬(wàn)超額利潤(rùn)，上海實(shí)業(yè)按30%的基準(zhǔn)提成比例返回上實(shí)對(duì)集團(tuán)高管和總部部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，其中，高管70%，部門(mén)30%，項(xiàng)目部部門(mén)系數(shù)1.2，總經(jīng)理的個(gè)人系數(shù)1.0，在整個(gè)總部部門(mén)中，其個(gè)人系數(shù)占比為0.026，項(xiàng)目部總經(jīng)理的部門(mén)和集團(tuán)的績(jī)效成績(jī)占比為70%：30%，其個(gè)人考核成績(jī)95%，集團(tuán)考核成績(jī)100%?？偛砍~利潤(rùn)提成總額=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例=5357.24×30%=1607.172萬(wàn)中層個(gè)人系數(shù)占比=中層個(gè)人提成系數(shù)/∑中層個(gè)人提成系數(shù)＝0.026中層超額利潤(rùn)提成總額=總部超額利潤(rùn)提成總額×中層分配比例＝1607.172×30%＝482.15萬(wàn)中層個(gè)人提成基數(shù)＝中層超額利潤(rùn)提成總額×中層個(gè)人系數(shù)占比＝482.15×0.026＝12.58萬(wàn)績(jī)效成績(jī)＝部門(mén)考核成績(jī)×部門(mén)所占比例＋集團(tuán)效益×集團(tuán)所占比例＝95%×70%＋100%×30%＝0.975中層個(gè)人超額利潤(rùn)提成＝中層個(gè)人提成基數(shù)×績(jī)效成績(jī)＝12.58×0.935＝11.76萬(wàn)所以該部門(mén)總經(jīng)理因公司超額利潤(rùn)，而實(shí)際領(lǐng)取的個(gè)人提成工資約為：11.76萬(wàn)元。計(jì)算項(xiàng)目超額利潤(rùn)總額分為兩個(gè)部分，超額在10%以下的部分稱(chēng)為“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”，超額10%以上的部分為“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”；“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”部分比“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”部分設(shè)置更高的提成比例（36%），上實(shí)上繳的超額利潤(rùn)率為8%，在基準(zhǔn)超額利潤(rùn)率內(nèi)分析10/10/2023根據(jù)上述舉例的數(shù)據(jù)，總監(jiān)和總經(jīng)理的個(gè)人提成測(cè)算示例職能部門(mén)實(shí)際上繳基準(zhǔn)提成比例職能部門(mén)分配比例總監(jiān)影響度總經(jīng)理影響度總監(jiān)提成總經(jīng)理提成項(xiàng)目部5357.240.300.300.02612.58規(guī)劃設(shè)計(jì)部5357.240.300.300.02612.58策劃部5357.240.300.300.026

12.58市場(chǎng)部5357.240.300.30

0.026

12.58營(yíng)銷(xiāo)部5357.240.300.30

0.026

12.58成本管理部5357.240.300.30

0.026

12.58合約采購(gòu)部5357.240.300.30

0.026

12.58工程管理部5357.240.300.30

0.026

12.58企業(yè)管理部5357.240.300.300.050.02428.51511.53財(cái)務(wù)部5357.240.300.300.050.02428.51511.53人力資源部5357.240.300.30

0.024

11.53投資管理部5357.240.300.30

0.024

11.53綜合協(xié)調(diào)部5357.240.300.300.050.02228.51510.48審計(jì)部5357.240.300.30

0.022

10.48法務(wù)部5357.240.300.30

0.022

10.4810/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（二）上海上實(shí)高層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（三）上海上實(shí)中層的超額利潤(rùn)激勵(lì)辦法（四）其他單位和人員的激勵(lì)辦法概述10/10/2023對(duì)為集團(tuán)做出特殊貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人，設(shè)立“特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”，對(duì)其他受項(xiàng)目特點(diǎn)限制難以實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)的下屬公司，獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行制定特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)名稱(chēng)含義稅收籌劃單項(xiàng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)上海上實(shí)的稅收籌劃有突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由上海上實(shí)薪酬管理委員會(huì)決定特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)是為了鼓勵(lì)員工利用個(gè)人資源為集團(tuán)做出突出貢獻(xiàn)，大量節(jié)約成本或創(chuàng)造價(jià)值而進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)、充分調(diào)動(dòng)員工的積極性而設(shè)置，是對(duì)前述超額利潤(rùn)提成辦法的有益補(bǔ)充，特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)包括但不限于以上類(lèi)別，當(dāng)發(fā)生其他特殊貢獻(xiàn)時(shí)，由上海上實(shí)薪酬管理委員會(huì)根據(jù)具體的工作情況進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。說(shuō)明工程質(zhì)量單項(xiàng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)項(xiàng)目工程的質(zhì)量建設(shè)有突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人，如獲得國(guó)家或當(dāng)?shù)卣J(rèn)的質(zhì)量獎(jiǎng)項(xiàng)，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由上實(shí)薪酬管理委員會(huì)決定成本控制單項(xiàng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)項(xiàng)目工程的成本控制有突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人，例如節(jié)約配套費(fèi)數(shù)額巨大，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由上海上實(shí)薪酬管理委員會(huì)決定營(yíng)銷(xiāo)節(jié)約單項(xiàng)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)通過(guò)利用個(gè)人的資源降低中介、營(yíng)銷(xiāo)等中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用而做出突出貢獻(xiàn)的單位或個(gè)人，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由上海上實(shí)薪酬管理委員會(huì)決定10/10/2023目錄一、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的意義二、以“超額利潤(rùn)提成”為核心的薪酬激勵(lì)的思路三、”超額利潤(rùn)提成”薪酬激勵(lì)的辦法四、對(duì)薪酬激勵(lì)方案實(shí)施辦法的建議10/10/2023順利實(shí)施超額利潤(rùn)提成激勵(lì)機(jī)制，并達(dá)到預(yù)期效果的前提是盡快完善管控模式，和完善信息收集與處理系統(tǒng)完善管控模式優(yōu)化流程，提高效率是實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)的前提明確職權(quán)，提升工作熱情是提高超額利潤(rùn)的基礎(chǔ)完善信息系統(tǒng)科學(xué)開(kāi)展市場(chǎng)信息收集分析，準(zhǔn)確界定超額利潤(rùn)收集分析數(shù)據(jù)信息，調(diào)整優(yōu)化提成比例等項(xiàng)系數(shù)超額利潤(rùn)提成激勵(lì)方式順利開(kāi)展和達(dá)到效果的前提10/10/2023謝謝！10/10/2023附件一：基準(zhǔn)提成比例參照房地產(chǎn)行業(yè)超額利潤(rùn)提成的實(shí)踐，結(jié)合上海上實(shí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司的實(shí)際情況確定基準(zhǔn)提取比例為15%業(yè)態(tài)超額利潤(rùn)率在10%以下超額利潤(rùn)率在10%以上提成比例上限提成比例下限提成比例上限提成比例下限寫(xiě)字樓35.8%26.8%36.6%28.3%住宅38.2%28.1%39.2%29.7%商場(chǎng)30.5%25.2%33.7%26.3%其它26.7%20.4%28.2%21.3%說(shuō)明市場(chǎng)上其他房地產(chǎn)公司由項(xiàng)目開(kāi)發(fā)公司獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，此時(shí)項(xiàng)目公司提成比例一般在30%上下浮動(dòng)。由于上海上實(shí)集團(tuán)的項(xiàng)目公司和相關(guān)的職能部門(mén)共同承擔(dān)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)責(zé)任，本著責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，建議上海上實(shí)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的基準(zhǔn)提成比例定為15%。數(shù)據(jù)來(lái)源：《正略鈞策行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)》10/10/2023上海上實(shí)（集團(tuán)）有限公司

超額利潤(rùn)提成比例調(diào)整系數(shù)確定模型附件二:10/10/2023為體現(xiàn)“多勞多得”和“優(yōu)勞優(yōu)得”的薪酬激勵(lì)原則，在確定不同項(xiàng)目的超額利潤(rùn)提成比例時(shí)，需要突出經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人努力和貢獻(xiàn)，重點(diǎn)考慮了“復(fù)雜性、規(guī)模限制、重要性”三個(gè)維度對(duì)超額利潤(rùn)提成比例的影響多勞多得優(yōu)勞優(yōu)得含義多付出，多回報(bào)

多貢獻(xiàn)，多回報(bào)

影響維度復(fù)雜性重要性規(guī)模限制程度10/10/2023“重要性、復(fù)雜性、規(guī)模限制程度”三個(gè)維度，基本概括了影響項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成比例的主要因素不同地域開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目在投資環(huán)境的復(fù)雜性方面有明顯差異，從而影響的項(xiàng)目的創(chuàng)利能力；不同項(xiàng)目由于在業(yè)態(tài)、地點(diǎn)、前期條件等方面存在差異，導(dǎo)致項(xiàng)目管理難度差異明顯，也就明顯影響項(xiàng)目的創(chuàng)利能力目標(biāo)利潤(rùn)差異體現(xiàn)了創(chuàng)利能力的差異，對(duì)于完成同樣超額利潤(rùn)的項(xiàng)目，目標(biāo)利潤(rùn)越低的項(xiàng)目，努力程度和提成比例應(yīng)該越大；不同項(xiàng)目固有的利潤(rùn)率差異、工期長(zhǎng)短差異、投資差異、建筑體量差異等差異都可以用目標(biāo)利潤(rùn)體現(xiàn)超額利潤(rùn)提成額關(guān)鍵影響因素項(xiàng)目復(fù)雜性規(guī)模限制程度項(xiàng)目重要性薪酬激勵(lì)不僅要體現(xiàn)努力程度，而且要體現(xiàn)不同項(xiàng)目的貢獻(xiàn)度；某些開(kāi)發(fā)項(xiàng)目對(duì)上實(shí)集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌建設(shè)具有顯著的、公認(rèn)的突出貢獻(xiàn)，項(xiàng)目的管理者需要承擔(dān)更多的責(zé)任，其貢獻(xiàn)也應(yīng)該得到更多的獎(jiǎng)勵(lì)10/10/2023通過(guò)理論分析，結(jié)合對(duì)多數(shù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司的訪談意見(jiàn)，最終確定用四個(gè)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目緊密聯(lián)系的超額利潤(rùn)影響因素多勞多得優(yōu)勞優(yōu)得含義影響維度規(guī)模限制程度多付出多回報(bào)影響因素復(fù)雜性重要性投資環(huán)境復(fù)雜性項(xiàng)目管理難度項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目重要性多貢獻(xiàn)多回報(bào)10/10/2023影響超額利潤(rùn)提成比例的四個(gè)因素，對(duì)提成比例值的影響程度不一樣，因此各自的權(quán)重大小也不一樣影響因素因素說(shuō)明建議權(quán)重投資環(huán)境的復(fù)雜度主要體現(xiàn)在項(xiàng)目所在區(qū)域的地方政府、相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的支持程度，以及上海上實(shí)對(duì)當(dāng)?shù)赝顿Y、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的熟悉程度20%項(xiàng)目管理難度由于某項(xiàng)目本身的特性（如項(xiàng)目所包括的合作方的特殊性、業(yè)態(tài)的多樣性、工程管理的復(fù)雜性、規(guī)劃設(shè)計(jì)的獨(dú)特性等）所導(dǎo)致的，在人員管理、投資管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、規(guī)劃設(shè)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)管理、成本管理等方面表現(xiàn)出的明顯的、公認(rèn)的不同于一般項(xiàng)目的難度20%項(xiàng)目規(guī)模由于不同項(xiàng)目在市場(chǎng)平均利潤(rùn)率、建筑體量、投資額等方面存在差異，其創(chuàng)利能力和實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)的能力也明顯不同，其超額利潤(rùn)提成比例也應(yīng)不同；由于上述因素都在制定目標(biāo)利潤(rùn)時(shí)充分考慮，因此用“目標(biāo)利潤(rùn)”來(lái)體現(xiàn)不同項(xiàng)目規(guī)模對(duì)創(chuàng)利能力的限制40%重要性若某些項(xiàng)目對(duì)于集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌建設(shè)具有顯著的、標(biāo)志性的、公認(rèn)的突出作用，做出不可替代的貢獻(xiàn)，則應(yīng)該給予該項(xiàng)目更高的提成比例20%10/10/2023由薪酬管理委員會(huì)對(duì)不同項(xiàng)目各影響因素的影響程度評(píng)分，再結(jié)合各因素權(quán)重，可以計(jì)算出每個(gè)項(xiàng)目的提成比例調(diào)整系數(shù)影響因素狀態(tài)描述建議調(diào)整系數(shù)重要性對(duì)上海上實(shí)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌建設(shè)沒(méi)有顯著的推動(dòng)作用1.0對(duì)上海上實(shí)的戰(zhàn)略實(shí)施和品牌建設(shè)具有顯著的推動(dòng)作用1.5項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)≥10，000萬(wàn)元1.010，000萬(wàn)元＞項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)≥5，000萬(wàn)元1.25，000萬(wàn)元＞項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)≥1，000萬(wàn)元1.41，000萬(wàn)元＞項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)≥500萬(wàn)元1.6500萬(wàn)元＞項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)≥100萬(wàn)元1.8項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤(rùn)＜100萬(wàn)元2.0項(xiàng)目管理難度單一業(yè)態(tài)，運(yùn)用成熟和常規(guī)管理方法即可1.0單一業(yè)態(tài)需要管理創(chuàng)新，或者多業(yè)態(tài)且不需要管理創(chuàng)新1.3多業(yè)態(tài)且必須進(jìn)行管理創(chuàng)新1.5投資環(huán)境復(fù)雜度當(dāng)?shù)卣蜋C(jī)構(gòu)的較大支持，當(dāng)?shù)丨h(huán)境熟悉1.0政府與當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)支持力度不夠或者對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境不夠熟悉1.3投資環(huán)境不利且經(jīng)營(yíng)環(huán)境不熟悉，項(xiàng)目運(yùn)作存在較多客觀障礙1.510/10/2023不同程度的超額利潤(rùn)，體現(xiàn)了不同程度的努力，由此給不同程度的超額利潤(rùn)設(shè)立不同的提成比例，即得到提成額的計(jì)算公式項(xiàng)目超額利潤(rùn)總額分為兩個(gè)部分，超額在10%以下的部分（假設(shè)目標(biāo)利潤(rùn)5000萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)5800萬(wàn)，則5000~5500萬(wàn)之間的數(shù)額為“超額在10%以下的部分”）稱(chēng)為“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”，超額10%以上的部分（即5500萬(wàn)以上的數(shù)額）為“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”；“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”部分比“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”部分設(shè)置更高的提成比例，以鼓勵(lì)管理者和經(jīng)營(yíng)者不斷超越與進(jìn)取房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)+累進(jìn)超額利潤(rùn)總額×累進(jìn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)提成比例調(diào)整系數(shù)=重要性評(píng)估值×重要性權(quán)重+項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估值×項(xiàng)目規(guī)模權(quán)重+管理難度評(píng)估值×管理難度權(quán)重+投資環(huán)境復(fù)雜性評(píng)估值×投資環(huán)境復(fù)雜性權(quán)重基準(zhǔn)提成比例即“基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額”所對(duì)應(yīng)的提成比例，所有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有相同的“基準(zhǔn)提成比例”（具體值待定）累進(jìn)提成比例即“累進(jìn)超額利潤(rùn)總額”所對(duì)應(yīng)的提成比例，累進(jìn)提成比例＝基準(zhǔn)提成比例×累進(jìn)調(diào)整值，所有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有相同的“累進(jìn)提成比例”1122312310/10/2023房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額確定方法舉例說(shuō)明假設(shè)某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目A在2006年的目標(biāo)利潤(rùn)5000萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)為5800萬(wàn)，每個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目基準(zhǔn)的提成比例為15％；該項(xiàng)目是上實(shí)的標(biāo)志性建筑物，受到行業(yè)內(nèi)的高度關(guān)注，項(xiàng)目包括住宅、寫(xiě)字樓、商場(chǎng)等多業(yè)態(tài)，管理難度很大、項(xiàng)目位于上海市中心，投資環(huán)境很好。對(duì)A項(xiàng)目的重要性、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目管理難度、投資環(huán)境復(fù)雜性四個(gè)因素進(jìn)行評(píng)分，得分分別為1.5，1.4，1.5，1.0，權(quán)重分別是：20％，40％，20％，20％，則：該項(xiàng)目的提成比例調(diào)整系數(shù)=1.5×20%+1.4×40%+1.5×20%+1.0×20%=1.36該項(xiàng)目提成額度=基準(zhǔn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例×提成比例調(diào)整系數(shù)+累進(jìn)超額利潤(rùn)總額×基準(zhǔn)提成比例×累進(jìn)調(diào)整值×提成比例調(diào)整系數(shù)=（5500-5000）×15%×1.36+（5800-5500）×15%×1.20×1.36=175.44萬(wàn)元

基準(zhǔn)超額利潤(rùn)基準(zhǔn)提成比例調(diào)整系數(shù)累進(jìn)超額利潤(rùn)基準(zhǔn)提成比例累進(jìn)調(diào)整值調(diào)整系數(shù)計(jì)算舉例10/10/2023附件三：以05年和06年上海上實(shí)項(xiàng)目公司實(shí)際情況測(cè)算高管激勵(lì)額度

2006年超額利潤(rùn)集團(tuán)實(shí)際超額利潤(rùn)6302.63集團(tuán)上繳的超額利潤(rùn)5357.24集團(tuán)總的提成額1607.17高管的提成額1125.02職能部門(mén)提成額482.151、此次對(duì)集團(tuán)高管和總部部門(mén)的測(cè)算均建立在此表基礎(chǔ)上，假設(shè)基準(zhǔn)超額利潤(rùn)率10%，測(cè)算數(shù)據(jù)源自06年上海上實(shí)項(xiàng)目公司利潤(rùn)；2、集團(tuán)實(shí)際超額利潤(rùn)=各個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目公司實(shí)際超額利潤(rùn)總額3、集團(tuán)上繳的超額利潤(rùn)=集團(tuán)實(shí)際超額利潤(rùn)－各個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目超額利潤(rùn)提成額之和4、集團(tuán)總的提成額=集團(tuán)上繳的超額利潤(rùn)×30%5、集團(tuán)高管和職能部門(mén)的分配比例采用分配方案一，初步定為70：30，即：高管的提成額=集團(tuán)總的提成額×70%；職能部門(mén)提成額=集團(tuán)總的提成額×30%6、集團(tuán)高管和職能部門(mén)的分配比例采用分配方案二，初步定為50：50，即：高管的提成額=集團(tuán)總的提成額×50%；職能部門(mén)提成額=集團(tuán)總的提成額×50%說(shuō)明10/10/2023方案一：集團(tuán)高管和職能部門(mén)的分配比例定為70：30，集團(tuán)高管的個(gè)人提成測(cè)算示例名目集團(tuán)目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)際上繳超額利潤(rùn)率利潤(rùn)值64963.105357.240.082職位基準(zhǔn)提成比例高層分配比例高層個(gè)人系數(shù)占比決策高管/其他高管提成比例個(gè)人提成額董事長(zhǎng)0.300.702/（1+2）0.60450.01總裁0.300.701/（1+2）225.00副董事長(zhǎng)0.300.702/（8+1）0.40

100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00副總裁0.300.702/（8+1）100.00董事0.300.702/（8+1）50.0010/10/2023方案二：集團(tuán)高管和職能部門(mén)的分配比例定為50：50，集團(tuán)高管的個(gè)人提成測(cè)算示例名目集團(tuán)目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)際上繳超額利潤(rùn)率利潤(rùn)值64963.105357.240.082職位基準(zhǔn)提成比例高層分配比例高層個(gè)人系數(shù)占比決策高管/其他高管提