公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度（三篇）

第20頁(yè)共20頁(yè)公司財(cái)務(wù)?規(guī)章制度?一、現(xiàn)?金管理制?度1.?現(xiàn)金借款?需由經(jīng)手?人填寫(xiě)“?借款申請(qǐng)?單”，經(jīng)?項(xiàng)目經(jīng)理?、部門(mén)經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批后?到財(cái)務(wù)支?取。2?.凡借現(xiàn)?金___?_元以上?的必須提?前與出納?約定，以?便提前準(zhǔn)?備。3?.勞務(wù)費(fèi)?發(fā)放時(shí)間?定為每周?五下午。?各項(xiàng)目勞?務(wù)費(fèi)自發(fā)?放之日起?限三個(gè)月?內(nèi)取走，?超過(guò)三個(gè)?月不取者?視為自動(dòng)?放棄，數(shù)?額歸公司?所有。?4.各部?門(mén)所收現(xiàn)?金要嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，于當(dāng)天?下班之前?交財(cái)務(wù)出?納統(tǒng)一管?理，不準(zhǔn)?挪用。?二、支票?管理制度?___?_支票必?須符合以?下要求方?能收取?①不能撕?毀，破損?或涂改。?②簽發(fā)?的支票是?以墨汁或?炭素墨水?筆填寫(xiě);?簽發(fā)單位?印簽完整?清楚;支?票右上部?應(yīng)有交換?行號(hào);加?密的支票?應(yīng)提供密?碼。③?支票有效?期為十天?，對(duì)于已?填好的支?票，必須?檢查大小?寫(xiě)金額是?否相符，?收款單位?、日期、?用途填寫(xiě)?是否正確?。2.?使用支票?需由經(jīng)手?人填寫(xiě)“?支票借款?申請(qǐng)單”?，經(jīng)項(xiàng)目?經(jīng)理、部?門(mén)經(jīng)理、?總經(jīng)理審?批后到財(cái)?務(wù)辦理支?票領(lǐng)用手?續(xù)。支票?領(lǐng)出后十?天內(nèi)持發(fā)?票到財(cái)務(wù)?報(bào)銷，如?不及時(shí)報(bào)?銷，出納?有權(quán)拒發(fā)?新的支票?。__?__元以?上的費(fèi)用?支出，原?則上以支?票結(jié)算為?主，領(lǐng)用?支票后應(yīng)?妥善保管?，不得丟?失，如由?于責(zé)任心?不強(qiáng)丟失?支票，損?失由個(gè)人?負(fù)責(zé)。?三、項(xiàng)目?費(fèi)用（帶?項(xiàng)目號(hào)的?）申請(qǐng)及?報(bào)銷1?.凡項(xiàng)目?費(fèi)用需在?項(xiàng)目經(jīng)理?、部門(mén)經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批的?“立項(xiàng)通?知書(shū)”“?項(xiàng)目預(yù)算?表”送達(dá)?財(cái)務(wù)后方?可申請(qǐng)項(xiàng)?目費(fèi)用。?2.購(gòu)?買(mǎi)項(xiàng)目用?品、支付?項(xiàng)目費(fèi)用?需由部門(mén)?指定人員?根據(jù)項(xiàng)目?預(yù)算計(jì)劃?，填好現(xiàn)?金或支票?借款單，?經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)?理、部門(mén)?經(jīng)理簽字?，報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?報(bào)總經(jīng)理?審批后予?以領(lǐng)取現(xiàn)?金或支票?。__?__項(xiàng)目?費(fèi)用的報(bào)?銷：必須?在原始發(fā)?票背面注?明項(xiàng)目號(hào)?、由經(jīng)手?人、項(xiàng)目?經(jīng)理、部?門(mén)經(jīng)理簽?字，經(jīng)手?人要填寫(xiě)?“支出憑?單”將單?據(jù)粘貼在?支出憑單?后，根據(jù)?所支出款?項(xiàng)的用途?分類填寫(xiě)?，報(bào)財(cái)務(wù)?審核并由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?報(bào)總經(jīng)理?審批后予?以報(bào)銷。?4.給?外地協(xié)作?單位辦理?電匯、匯?票等匯款?的，應(yīng)先?取得協(xié)作?單位開(kāi)據(jù)?的正式發(fā)?票，然后?填寫(xiě)“匯?款通知”?并付與協(xié)?作單位簽?訂的付款?協(xié)議一并?由項(xiàng)目經(jīng)?理、部門(mén)?經(jīng)理、在?發(fā)票背后?及“匯款?通知”上?簽字，報(bào)?財(cái)務(wù)審核?并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批?后出納于?一個(gè)月內(nèi)?辦理匯款?。__?__支付?項(xiàng)目勞務(wù)?費(fèi)，由相?關(guān)督導(dǎo)填?寫(xiě)“勞務(wù)?費(fèi)發(fā)放表?”經(jīng)項(xiàng)目?經(jīng)理、部?門(mén)經(jīng)理簽?字，需要?由銀行代?發(fā)的于每?月___?_日之前?報(bào)財(cái)務(wù)由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?報(bào)總經(jīng)理?審批后統(tǒng)?一辦理、?需要本人?領(lǐng)取現(xiàn)金?的于每周?周三前報(bào)?財(cái)務(wù)由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)?總經(jīng)理審?批后于每?周五下午?1：00?-5：0?0發(fā)放。?6.差?旅費(fèi)報(bào)銷?由報(bào)銷人?按公司差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定填寫(xiě)?“差旅費(fèi)?報(bào)銷單”?，經(jīng)出納?審核后報(bào)?項(xiàng)目經(jīng)理?、部門(mén)經(jīng)?理簽字,?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)報(bào)總經(jīng)?理審批后?予以報(bào)銷?。未能在?規(guī)定時(shí)間?內(nèi)報(bào)銷的?，不預(yù)支?付下一次?差旅借款?;如特殊?原因?qū)е?發(fā)生的費(fèi)?用超出差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定的，?需寫(xiě)明原?因，由部?門(mén)經(jīng)理、?總經(jīng)理審?批后予以?報(bào)銷。?附件：差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定_?___公?司員工出?差一般選?擇乘坐火?車，如遇?特殊情況?，需填寫(xiě)?購(gòu)買(mǎi)機(jī)票?申請(qǐng)單，?經(jīng)部門(mén)負(fù)?責(zé)人，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可?乘坐飛機(jī)?。2.?差旅費(fèi)借?款，應(yīng)在?立項(xiàng)通知?書(shū)送達(dá)財(cái)?務(wù)后方可?支取，出?差回來(lái)后?五日內(nèi)報(bào)?銷。3?.住宿標(biāo)?準(zhǔn)及差旅?補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)?：?jiǎn)挝?：元人?員住宿標(biāo)?準(zhǔn)食雜補(bǔ)?助正式?員工__?__0?臨時(shí)人員?____?0出差?當(dāng)日12?：00前?離京，補(bǔ)?助按一天?計(jì)算;1?2：00?后離京，?補(bǔ)助按半?天計(jì)算。?出差返京?之日8：?00前到?京，無(wú)差?旅補(bǔ)助;?8：00?--12?：00到?京，補(bǔ)助?按半天計(jì)?算;12?：00后?到京，補(bǔ)?助按一天?計(jì)算。?4.往返?機(jī)場(chǎng)一律?乘坐民航?大巴。如?果班機(jī)過(guò)?早（過(guò)晚?）或攜帶?物品較多?可申請(qǐng)公?司派車接?送。5?.賓館住?宿費(fèi)中一?律不得包?含餐費(fèi)（?包括早餐?）。6?.返程車?票或機(jī)票?在22：?00之前?的，應(yīng)在?12：0?0之前退?房。返程?車票或機(jī)?票在22?：00之?后的應(yīng)在?18：0?0前退房?。7.?出差人員?的住宿費(fèi)?超支自理?，交通費(fèi)?、電話費(fèi)?實(shí)報(bào)實(shí)銷?，差旅補(bǔ)?助按實(shí)際?出差天數(shù)?計(jì)算。?8.兩人?（同性）?同時(shí)在同?一地點(diǎn)出?差，住宿?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按?一人報(bào)銷?。9.?出差乘坐?火車的可?領(lǐng)取乘車?補(bǔ)助（短?途除外）?，按每小?時(shí)___?_元計(jì)算?。（乘車?時(shí)間以鐵?路列車時(shí)?刻表為準(zhǔn)?。四、?加班交通?費(fèi)及誤餐?費(fèi)如員?工加班，?員工乘由?公交公司?開(kāi)出的空?調(diào)大巴士?、小公共?、專線車?、地鐵、?公共汽車?回家，公?司可根據(jù)?有效報(bào)銷?憑證報(bào)銷?交通費(fèi)，?加班至晚?上9：0?0以后或?因特殊原?因由主管?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，可以?乘出租車?回家，公?司可根據(jù)?有效報(bào)銷?憑證報(bào)銷?交通費(fèi);?加班至晚?上7：3?0以后的?可由前臺(tái)?預(yù)定__?__元/?人標(biāo)準(zhǔn)以?下盒飯，?并登記項(xiàng)?目號(hào)。?五、銷售?費(fèi)用申請(qǐng)?及報(bào)銷?1.各研?究、支持?部門(mén)所需?發(fā)生的費(fèi)?用（除與?項(xiàng)目有關(guān)?的費(fèi)用）?，根據(jù)部?門(mén)預(yù)算計(jì)?劃由經(jīng)手?人填好現(xiàn)?金或支票?借款單，?經(jīng)部門(mén)經(jīng)?理簽字、?報(bào)財(cái)務(wù)審?核并由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)?總經(jīng)理審?批后予以?領(lǐng)取現(xiàn)金?或支票。?3.銷?售費(fèi)用的?報(bào)銷,必?須在原始?發(fā)票背面?由經(jīng)手人?、部門(mén)經(jīng)?理簽字。?經(jīng)手人要?填寫(xiě)“支?出憑單”?將單據(jù)粘?貼在支出?憑單后，?根據(jù)所支?出款項(xiàng)的?用途分類?填寫(xiě)，報(bào)?財(cái)務(wù)審核?并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批?后予以報(bào)?銷。六?、管理費(fèi)?用申請(qǐng)及?報(bào)銷1?.購(gòu)置辦?公用品及?支付辦公?費(fèi)用，需?有行政部?門(mén)指定人?員根據(jù)購(gòu)?置、審批?計(jì)劃，由?經(jīng)手人填?好現(xiàn)金或?支票借款?單，經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理簽?字、報(bào)財(cái)?務(wù)審核并?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)報(bào)總經(jīng)?理審批后?領(lǐng)取現(xiàn)金?或支票。?2.辦?公費(fèi)用的?報(bào)銷，必?須在原始?發(fā)票背面?由經(jīng)手人?、部門(mén)經(jīng)?理簽字，?經(jīng)手人要?填寫(xiě)“支?出憑單”?將單據(jù)粘?貼在支出?憑單后，?根據(jù)所支?出款項(xiàng)的?用途分類?填寫(xiě)，報(bào)?財(cái)務(wù)審核?并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總?經(jīng)理審批?后予以報(bào)?銷。七?、發(fā)票的?開(kāi)具及管?理__?__項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人應(yīng)?根據(jù)項(xiàng)目?要求，按?時(shí)從項(xiàng)目?管理系統(tǒng)?中打印出?開(kāi)具正式?發(fā)票的申?請(qǐng)單（地?稅發(fā)票、?形式發(fā)票?），經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理簽?字后，報(bào)?財(cái)務(wù)開(kāi)具?正式發(fā)票?。2.?為了確保?公司開(kāi)出?的每一張?發(fā)票都能?迅速、安?全地到達(dá)?客戶手中?，減少因?發(fā)票丟失?給公司帶?來(lái)的損失?，請(qǐng)項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人按?以下規(guī)定?執(zhí)行。?①發(fā)票的?送達(dá)正?式發(fā)票同?城：速遞?或在方便?的情況下?親自送達(dá)?異地：?郵政快遞?形式發(fā)?票：根據(jù)?實(shí)際情況?選擇電子?郵件、傳?真、平信?、掛號(hào)、?航空及快?遞等方式?。為避?免發(fā)票遺?失，請(qǐng)將?發(fā)票用信?封裝好或?訂在一同?寄出的合?同上。?②發(fā)票的?確認(rèn)在?發(fā)票送出?前要通知?收件人送?達(dá)時(shí)間，?并要求收?件人收到?后及時(shí)反?饋，作好?確認(rèn)工作?。如使用?同城速遞?，請(qǐng)要求?速遞員在?送達(dá)郵件?時(shí)，請(qǐng)收?件人當(dāng)場(chǎng)?打開(kāi)郵件?，回電寄?件人確認(rèn)?發(fā)票已經(jīng)?收到（請(qǐng)?在發(fā)出前?與收件人?打好招呼?，并通知?公司前臺(tái)?，由前臺(tái)?向速遞公?司提出要?求）。?③處罰措?施由于?未按照規(guī)?定送達(dá)發(fā)?票，造成?發(fā)票遺失?，公司將?根據(jù)造成?的損失給?予一定的?經(jīng)濟(jì)處罰?。八、?報(bào)銷時(shí)間?及報(bào)銷憑?證的規(guī)定?1.所?有當(dāng)月發(fā)?生的費(fèi)用?應(yīng)于當(dāng)月?報(bào)銷,最?遲不能超?過(guò)___?_日,否?則需由經(jīng)?手人直接?報(bào)部門(mén)經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批后?，財(cái)務(wù)予?以報(bào)銷。?2.所?有填制的?報(bào)銷單據(jù)?，應(yīng)字跡?清楚、不?能涂改，?否則財(cái)務(wù)?不予受理?。3.?所有由外?部取得的?報(bào)銷憑證?，必須是?稅務(wù)部門(mén)?或財(cái)政局?統(tǒng)一規(guī)定?使用的正?式單據(jù)，?（印稅務(wù)?局章、財(cái)?政局章并?蓋有收款?單位財(cái)務(wù)?章）一切?非正式單?據(jù)不能作?為報(bào)銷憑?證;報(bào)銷?憑證抬頭?一定要寫(xiě)?上單位名?稱。4?.凡購(gòu)置?金額在_?___元?以上的項(xiàng)?目費(fèi)用、?銷售費(fèi)用?及辦公費(fèi)?用需在發(fā)?票背后注?明收款方?單位名稱?、聯(lián)系人?姓名及聯(lián)?系電話。?公司財(cái)?務(wù)規(guī)章制?度（二）?總則?第一條為?加強(qiáng)公司?的財(cái)務(wù)工?作，發(fā)揮?財(cái)務(wù)在公?司經(jīng)營(yíng)管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的作用?，特制定?本規(guī)定。?第二條?公司財(cái)務(wù)?部門(mén)的職?能是：?（一）認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國(guó)家有?關(guān)的財(cái)務(wù)?管理制度?。（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理的各種?規(guī)章制度?，編制財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)?核算管理?，反映、?分析財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?。（三?）積極為?經(jīng)營(yíng)管理?服務(wù)，促?進(jìn)公司取?得較好的?經(jīng)濟(jì)效益?。（四?）厲行節(jié)?約，合理?使用資金?。（五?）合理分?配公司收?入，及時(shí)?完成需要?上交的稅?收及管理?費(fèi)用。?（六）對(duì)?有關(guān)機(jī)構(gòu)?及財(cái)政、?稅務(wù)、銀?行部門(mén)了?解，檢查?財(cái)務(wù)工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?。（七?）完成公?司交給的?其他工作?。第三?條公司財(cái)?務(wù)部由總?會(huì)計(jì)師、?會(huì)計(jì)、出?納和審計(jì)?工作人員?組成。?在沒(méi)有專?職總會(huì)計(jì)?師之前，?總會(huì)計(jì)師?職責(zé)由會(huì)?計(jì)兼任承?擔(dān)。第?四條公司?各部門(mén)和?職員辦理?財(cái)會(huì)事務(wù)?，必須遵?守本規(guī)定?。財(cái)務(wù)?工作崗位?職責(zé)第?五條總會(huì)?計(jì)師負(fù)責(zé)?組織本公?司的下列?工作：?（一）編?制和執(zhí)行?預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃、信貸?計(jì)劃，擬?訂資金籌?措和使用?方案，開(kāi)?辟財(cái)源，?有效地使?用資金;?（二）?進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核，?督促本公?司有關(guān)部?門(mén)降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用、提?高經(jīng)濟(jì)效?益;（?三）建立?健全經(jīng)濟(jì)?核算制度?，利用財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)資?料進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)分?析：（?四）承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?第六條?會(huì)計(jì)的主?要工作職?責(zé)是：?（一）按?照國(guó)家會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定、記?賬、復(fù)賬?、報(bào)賬做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準(zhǔn)確，賬?目清楚，?按期報(bào)賬?。（二?）按照經(jīng)?濟(jì)核算原?則，定期?檢查，分?析公司財(cái)?務(wù)、成本?和利潤(rùn)的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效果，及?時(shí)向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，當(dāng)好公?司參謀。?（三）?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料。（?四）完成?總經(jīng)理或?主管副總?經(jīng)理交付?的其他工?作。第?七條出納?的主要工?作職責(zé)是?：（一?）認(rèn)真執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度。?（二）?嚴(yán)格執(zhí)行?庫(kù)存現(xiàn)金?限額，超?過(guò)部分必?須及時(shí)送?存銀行，?不坐支現(xiàn)?金，不認(rèn)?白條抵壓?現(xiàn)金。?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬目，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?（四）嚴(yán)?格支票管?理制度，?編制支票?使用手續(xù)?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效。?（五）積?極配合銀?行做好對(duì)?賬、報(bào)賬?工作。?（六）配?合會(huì)計(jì)做?好各種賬?務(wù)處理。?（七）?完成總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?交付的其?他工作。?第八條?審計(jì)的主?要工作職?責(zé)是：?（一）認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行有關(guān)審?計(jì)管理制?度。（?二）監(jiān)督?公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行、決算?、預(yù)算外?資金收支?與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)及其?經(jīng)濟(jì)效益?。（三?）詳細(xì)核?對(duì)公司的?各項(xiàng)與財(cái)?務(wù)有關(guān)的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準(zhǔn)確?無(wú)誤。?（四）審?閱公司的?計(jì)劃資料?、合同和?其他有關(guān)?經(jīng)濟(jì)資料?，以便掌?握情況，?發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?，積累證?據(jù)。（?五）糾正?財(cái)務(wù)工作?中的差錯(cuò)?弊端，規(guī)?范公司的?經(jīng)濟(jì)行為?。（六?）針對(duì)公?司財(cái)務(wù)工?作中出現(xiàn)?問(wèn)題產(chǎn)生?的原因提?出改進(jìn)建?議和措施?。（七?）完成總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理交付的?其他工作?。財(cái)務(wù)?工作管理?第九條?會(huì)計(jì)年度?自___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?。第十?條會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料必須?真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整?，并符合?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?第十一?條財(cái)務(wù)工?作人員辦?理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核的原?始憑證編?制記賬憑?證。會(huì)計(jì)?、出納員?記賬，都?必須在記?賬憑證上?簽字。?第十二條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)?會(huì)同總經(jīng)?理辦公室?專人定期?進(jìn)行財(cái)務(wù)?清查，保?證賬簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)相?符。第?十三條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)根據(jù)?賬簿記錄?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表上報(bào)?總經(jīng)理，?并報(bào)送有?關(guān)部門(mén)。?會(huì)計(jì)報(bào)表?每月由會(huì)?計(jì)編制并?上報(bào)一次?。會(huì)計(jì)報(bào)?表須會(huì)計(jì)?簽名或蓋?章。第?十四條財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)本公?司實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)?不真實(shí)、?不合法的?原始憑證?，不予受?理;對(duì)記?載不準(zhǔn)確?、不完整?的原始憑?證，予以?退回，要?求更正、?補(bǔ)充。?第十五條?財(cái)務(wù)工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)不符?時(shí)，應(yīng)及?時(shí)向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書(shū)面報(bào)告?，并請(qǐng)求?查明原因?，作出處?理。財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)上述?事項(xiàng)無(wú)權(quán)?自行作出?處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作?應(yīng)當(dāng)建立?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計(jì)。?出納人員?不得兼管?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管和收入?、費(fèi)用、?債權(quán)和債?務(wù)賬目的?登記工作?。第十?七條財(cái)務(wù)?審計(jì)每季?一次。審?計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事?項(xiàng)實(shí)行審?計(jì)，并做?出審計(jì)報(bào)?告，報(bào)送?總經(jīng)理。?第十八?條財(cái)務(wù)工?作人員調(diào)?動(dòng)工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。財(cái)?務(wù)工作人?員辦理交?接手續(xù)，?由總經(jīng)理?辦公室主?任、主管?副總經(jīng)理?監(jiān)交。?支票管理?第十九?條支票由?出納員或?總經(jīng)理指?定專人保?管。支票?使用時(shí)須?有支票領(lǐng)?用單，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額封頭?，加蓋印?章、填寫(xiě)?日期、用?途、登記?號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支?票領(lǐng)用簿?上簽字備?查。第?二十條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)（?購(gòu)置物品?由保管員?簽字）、?總經(jīng)理審?批。填寫(xiě)?金額要無(wú)?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號(hào)，按規(guī)?定登記銀?行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)?用人在支?票領(lǐng)用單?及登記簿?上注銷。?第二十?一條財(cái)務(wù)?人員月底?清賬時(shí)憑?支票領(lǐng)用?單轉(zhuǎn)應(yīng)收?款，發(fā)工?資時(shí)從領(lǐng)?用工資內(nèi)?扣還，當(dāng)?月工資扣?還不足，?逐月延扣?以后的工?資，領(lǐng)用?人完善報(bào)?賬手續(xù)后?再作補(bǔ)發(fā)?工資處理?。第二?十二條對(duì)?于報(bào)銷時(shí)?短缺的金?額，財(cái)務(wù)?人員要及?時(shí)催辦，?到月底按?第二十一?條規(guī)定處?理。凡?一周內(nèi)收?入款項(xiàng)累?計(jì)超過(guò)_?___元?或現(xiàn)金收?入超過(guò)_?___元?時(shí)，會(huì)計(jì)?或出納人?員應(yīng)文字?性報(bào)告總?經(jīng)理。凡?與公司業(yè)?務(wù)無(wú)關(guān)款?項(xiàng)，不分?金額大小?由承辦人?文字性報(bào)?告總經(jīng)理?。第二?十三條凡?____?元以上的?款項(xiàng)進(jìn)入?銀行賬戶?兩日內(nèi)，?會(huì)計(jì)或出?納人員應(yīng)?文字性報(bào)?告總經(jīng)理?。第二?十四條公?司財(cái)務(wù)人?員支付（?包括公私?借用）每?一筆款項(xiàng)?，不論金?額大小均?須總經(jīng)理?簽字。總?經(jīng)理外出?應(yīng)由財(cái)務(wù)?人員設(shè)法?通知，同?意后可先?付款后補(bǔ)?簽?，F(xiàn)?金管理?第二十五?條公司可?以在下列?范圍內(nèi)使?用現(xiàn)金：?（一）?職員工資?、津貼、?獎(jiǎng)金;?（二）個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬;（?三）出差?人員必須?攜帶的差?旅費(fèi);?（四）結(jié)?算起點(diǎn)以?下的零星?支出;?（五）總?經(jīng)理批準(zhǔn)?的其他開(kāi)?支。前?款結(jié)算起?點(diǎn)定為_(kāi)?___元?，結(jié)算規(guī)?定的調(diào)整?，由總經(jīng)?理確定。?第二十?六條除本?規(guī)定第二?十五條外?，財(cái)務(wù)人?員支付個(gè)?人款項(xiàng)，?超過(guò)使用?現(xiàn)金限額?的部分，?應(yīng)當(dāng)以支?票支付;?確需全額?支付現(xiàn)金?的，經(jīng)會(huì)?計(jì)審核，?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后支付?現(xiàn)金。?第二十七?條公司固?定資產(chǎn)、?辦公用品?、勞保、?福利及其?他工作用?品必須采?取轉(zhuǎn)賬結(jié)?算方式，?不得使用?現(xiàn)金。?第二十八?條日常零?星開(kāi)支所?需庫(kù)存現(xiàn)?金限額為?____?元。超額?部分應(yīng)存?入銀行。?第二十?九條財(cái)務(wù)?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫(kù)存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得從現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?。因特?殊情況確?需坐支的?，應(yīng)事先?報(bào)經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?第三十?條財(cái)務(wù)人?員從銀行?提取現(xiàn)金?，應(yīng)當(dāng)填?寫(xiě)《現(xiàn)金?領(lǐng)用單》?，并寫(xiě)明?用途和金?額，由總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后提取。?第三十?一條公司?職員因工?作需要借?用現(xiàn)金，?需填寫(xiě)《?借款單》?，經(jīng)會(huì)計(jì)?審核;交?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后?方可借用?。超過(guò)還?款期限即?轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，在當(dāng)月?工資中扣?還。第?三十二條?符合本規(guī)?定第二十?五條的，?憑發(fā)票、?工資單、?差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)?可的有效?報(bào)銷或領(lǐng)?款憑證，?經(jīng)手人簽?字，會(huì)計(jì)?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納?支付現(xiàn)金?。第三?十三條發(fā)?票及報(bào)銷?單經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由會(huì)計(jì)?審核，經(jīng)?手人簽字?，金額數(shù)?量無(wú)誤，?填制記賬?憑證。?第三十四?條工資由?財(cái)務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)?理辦公室?及各部門(mén)?每月提供?的核發(fā)工?資資料代?理編制職?員工資表?，交主管?副總經(jīng)理?審核，總?經(jīng)理簽字?，財(cái)務(wù)人?員按時(shí)提?款，當(dāng)月?發(fā)放工資?，填制記?賬憑證，?進(jìn)行賬務(wù)?處理。?第三十五?條差旅費(fèi)?及各種補(bǔ)?助單（包?括領(lǐng)款單?），由部?主任簽字?，會(huì)計(jì)審?核時(shí)間、?天數(shù)無(wú)誤?并報(bào)主管?副總經(jīng)理?復(fù)核后，?送總經(jīng)理?簽字，填?制憑證，?交出納員?付款，辦?理會(huì)計(jì)核?算手續(xù)。?第三十?六條無(wú)論?何種匯款?，財(cái)務(wù)人?員都須審?核《匯款?通知單》?，分別由?經(jīng)手人、?部主任、?總經(jīng)理簽?字。會(huì)計(jì)?審核有關(guān)?憑證。?第三十七?條出納人?員應(yīng)當(dāng)建?立健全現(xiàn)?金賬目，?逐筆記載?現(xiàn)金支付?。賬目應(yīng)?當(dāng)日清月?結(jié)，每日?結(jié)算，賬?款相符。?會(huì)計(jì)檔?案管理?第三十八?條凡是本?公司的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、會(huì)計(jì)?文件和其?他有保存?價(jià)值的資?料，均應(yīng)?歸檔。?第三十九?條會(huì)計(jì)憑?證應(yīng)按月?、按編號(hào)?順序每月?裝訂成冊(cè)?，標(biāo)明月?份、季度?、年起止?、號(hào)數(shù)、?單據(jù)張數(shù)?，由會(huì)計(jì)?及有關(guān)人?員簽名蓋?章（包括?制單、審?核、記賬?、主管）?，由總經(jīng)?理指定專?人歸檔保?存，歸檔?前應(yīng)加以?裝訂。?第四十條?會(huì)計(jì)報(bào)表?應(yīng)分月、?季、年報(bào)?、按時(shí)歸?檔，由總?經(jīng)理指定?專人保管?，并分類?填制目錄?。第四?十一條會(huì)?計(jì)檔案不?得攜帶外?出，凡查?閱、復(fù)制?、摘錄會(huì)?計(jì)檔案，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?處罰辦?法第四?十二條出?現(xiàn)下列情?況之一的?，對(duì)財(cái)務(wù)?人員予以?警告并扣?發(fā)本人月?薪1-3?倍：（?一）超出?規(guī)定范圍?、限額使?用現(xiàn)金的?或超出核?定的庫(kù)存?現(xiàn)金金額?留存現(xiàn)金?的;（?二）用不?符合財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定的憑?證頂替銀?行存款或?庫(kù)存現(xiàn)金?的;（?三）未經(jīng)?批準(zhǔn)，擅?自挪用或?借用他人?資金（包?括現(xiàn)金）?或支付款?項(xiàng)的;?（四）利?用賬戶替?其他單位?和個(gè)人套?取現(xiàn)金的?;（五?）未經(jīng)批?準(zhǔn)坐支或?未按批準(zhǔn)?的坐支范?圍和限額?坐支現(xiàn)金?的;（?六）保留?賬外款項(xiàng)?或?qū)⒐?款項(xiàng)以財(cái)?務(wù)人員個(gè)?人儲(chǔ)蓄方?式存入銀?行的;?（七）違?反本規(guī)定?條款認(rèn)定?應(yīng)予處罰?的。第?四十三條?出現(xiàn)下列?情況之一?的，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)予?解聘。?（一）違?反財(cái)務(wù)制?度，造成?財(cái)務(wù)工作?嚴(yán)重混亂?的;（?二）拒絕?提供或提?供虛假的?會(huì)計(jì)憑證?、賬表、?文件資料?的;（?三）偽造?、變?cè)臁?謊報(bào)、毀?滅、隱匿?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿的;?（四）利?用職務(wù)便?利，非法?占有或虛?報(bào)冒領(lǐng)、?騙取公司?財(cái)物的;?（五）?弄虛作假?、營(yíng)私舞?弊，非法?謀私，泄?露秘密及?貪污挪用?公司款項(xiàng)?的;（?六）在工?作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴(yán)重?失誤或者?由于玩忽?職守致使?公司利益?遭受損失?的;（?七）有其?他瀆職行?為和嚴(yán)重?錯(cuò)誤，應(yīng)?當(dāng)予以辭?退的。?附則第?四十四條?本規(guī)定由?總經(jīng)理辦?公會(huì)負(fù)責(zé)?解釋。?第四十五?條本規(guī)定?自發(fā)布之?日起生效?。公司?財(cái)務(wù)規(guī)章?制度（三?）一、?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)1?、貫徹執(zhí)?行國(guó)家頒?布的有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?、嚴(yán)格按?照《會(huì)計(jì)?法》進(jìn)行?計(jì)賬、算?賬、報(bào)賬?，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、?賬目清晰?。2、?負(fù)責(zé)編制?公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?;編制月?、季、年?度會(huì)計(jì)報(bào)?表及有關(guān)?說(shuō)明，每?月___?_日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)?及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確?地報(bào)送會(huì)?計(jì)報(bào)表，?完整地反?映財(cái)務(wù)狀?況，并按?季度進(jìn)行?財(cái)務(wù)分析?。3、?責(zé)會(huì)計(jì)核?算，特別?對(duì)應(yīng)收、?應(yīng)付等往?來(lái)賬要及?時(shí)清算和?催收;定?期對(duì)固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)?，做到賬?帳相符，?賬實(shí)相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時(shí)匯報(bào)?。4、?負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管?理和各項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)的登?記、核對(duì)?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計(jì)算?折舊費(fèi)用?，確保資?產(chǎn)的資金?來(lái)源。?5、妥善?保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬本、?會(huì)計(jì)報(bào)表?等檔案資?料。6?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它?工作任務(wù)?。二、?出納崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時(shí)將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫(kù)存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫(kù)、不得?坐支營(yíng)業(yè)?款。3?、根據(jù)會(huì)?計(jì)人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項(xiàng)?的審核批?準(zhǔn)制度辦?理收付。?4、開(kāi)?據(jù)支票，?辦理匯款?時(shí)要按公?司的財(cái)務(wù)?管理制度?辦妥有關(guān)?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關(guān)收入、?支出的會(huì)?計(jì)憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負(fù)責(zé)職?工每月工?資、獎(jiǎng)金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會(huì)計(jì)登記?明細(xì)賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對(duì)賬單?逐筆核對(duì)?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營(yíng)業(yè)?收入及本?月、本年?累計(jì)額報(bào)?告總經(jīng)理?及法人代?表。1?1、妥善?保管保險(xiǎn)?柜鑰匙，?密碼不得?泄露及外?傳。1?2、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?三、固?定資產(chǎn)的?管理規(guī)定?1、公?司的固定?資產(chǎn)，包?括機(jī)器設(shè)?備、車輛?、家具、?電器、其?他設(shè)備等?，其財(cái)務(wù)?管理和計(jì)?提折舊，?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)。?2、每年?年終必須?進(jìn)行一次?固定資產(chǎn)?盤(pán)點(diǎn)，做?到實(shí)物和?賬表記錄?相符，核?算資料準(zhǔn)?確。對(duì)固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責(zé)任?，做出適?當(dāng)處理。?3、購(gòu)?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準(zhǔn)?的購(gòu)置計(jì)?劃;購(gòu)置?時(shí)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?可借用限?額支票在?計(jì)劃范圍?內(nèi)使用。?4、購(gòu)?置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷?時(shí)按財(cái)務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?由財(cái)務(wù)室?專人負(fù)責(zé)?保管。?2、保管?人員必須?堅(jiān)守職責(zé)?，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?。3、?保持印章?使用的嚴(yán)?肅性。各?類印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴(yán)禁在?空白介紹?信上蓋章?。印章使?用必須做?到用章登?記。五?、公司員?工差旅費(fèi)?的規(guī)定?1、職工?因公出差?，按財(cái)政?部有關(guān)文?件規(guī)定，?一律乘座?火車，可?購(gòu)硬臥車?票。如因?特殊情況?需乘飛機(jī)?者，必須?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?乘座，否