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.第7條HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生費第7條HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生費源部擬定并負責(zé)解釋,經(jīng)預(yù)算委員會批準(zhǔn)后實施。第發(fā)現(xiàn)可能存在的潛在問題,或者在必要時修正預(yù)算,以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第6章附則第18條本制度由人力資包括上崗培訓(xùn)成本和崗位再培訓(xùn)成本。3.脫產(chǎn)培訓(xùn)成本,指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和工作的需要,允許員工脫離工作崗位1.1人力資源成本人力資源成本構(gòu)成分析方案用過程中與人員離職后所產(chǎn)生的所有費用支出,具體包括招聘、錄用、培訓(xùn)、使用、管理、醫(yī)療、保健和表1-1HR成本一覽表人力資源成本辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費與總經(jīng)理的核準(zhǔn)后納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費,必須由預(yù)算委員會審核批準(zhǔn)。4.若HR辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費與總經(jīng)理的核準(zhǔn)后納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費,必須由預(yù)算委員會審核批準(zhǔn)。4.若HR成本的預(yù)算第7條HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生費照計劃實施。2.人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿,按時填寫《預(yù)算執(zhí)行表》,按預(yù)算項目詳細記錄預(yù)算額、實(一)取得成本取得成本是指企業(yè)在招募和錄取員工的過程中發(fā)生的成本,主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個用、直接業(yè)務(wù)費用(如招聘洽談會議費、差旅費、代理費、廣告費、宣傳材料費、辦公費、水電費等)和(二)開發(fā)成本開發(fā)成本是指為提高員工的能力、工作效率與綜合素質(zhì)而發(fā)生的費用或付出的代價,主要包括崗前培2.獎勵成本,指企業(yè)為了激勵員工發(fā)揮更大的作用,而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金,.獎勵成本,指企業(yè)為了激勵員工發(fā)揮更大的作用,而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金,1.1..獎勵成本,指企業(yè)為了激勵員工發(fā)揮更大的作用,而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎金,1.1.2人發(fā)現(xiàn)可能存在的潛在問題,或者在必要時修正預(yù)算,以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第6章附則第18條本制度由人力資計的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容具體如表1-4所示。表1-4H理和財務(wù)部經(jīng)理直接控制。2.下達的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo),一般來說不得超出預(yù)算。根據(jù)預(yù)算人力資源成本預(yù)算管理制度資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下,依據(jù)公司預(yù)算制度,特制定此制度。2.公司預(yù)算委員會負責(zé)審查、核準(zhǔn)HR成本預(yù)算,并提出修正意見。人員。(三)使用成本使用成本是指企業(yè)在使用員工的過程中發(fā)生的費用,主要包括工資、獎金、津貼、補貼、社對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認可過程,具體應(yīng)遵循如下原則。1.目標(biāo)原則:以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),按預(yù)算完成情況評價會務(wù)費、高校獎學(xué)金人才測評測評費培訓(xùn)教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費調(diào)研專題研究會議費、協(xié)會會員費R成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預(yù)算的執(zhí)行1人員。(三)使用成本使用成本是指企業(yè)在使用員工的過程中發(fā)生的費用,主要包括工資、獎金、津貼、補貼、社對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認可過程,具體應(yīng)遵循如下原則。1.目標(biāo)原則:以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),按預(yù)算完成情況評價會務(wù)費、高校獎學(xué)金人才測評測評費培訓(xùn)教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費調(diào)研專題研究會議費、協(xié)會會員費R成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預(yù)算的執(zhí)行1.人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后,應(yīng)按HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。第2章HR成本預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容具體如表1-4所示。表1-4HR成本構(gòu)成一覽表福利與保險費用基本工資、獎金、津貼、職務(wù)工資、加班工資、補貼殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金第7條HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額和累計差異額。第11條HR際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額和累計差異額。第11條HR成本預(yù)算執(zhí)行控制1.在預(yù)算管理《預(yù)算修正分析報告》,詳細說明修正原因以與針對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測,提交預(yù)算委員會審核并報董事會批準(zhǔn),第7條HR成本預(yù)算編制流程如圖1-1所示。開始上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生費預(yù)計比較的費用比較表,呈總經(jīng)理核閱后一式三份,一份自存,一份送總經(jīng)理辦公室,一份送財務(wù)部。第5條制定上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生分析HR成本的使用趨勢HR成本影響因素的分析預(yù)測編制HR成本各項目預(yù)算,并匯總編寫下一年度HR成本預(yù)算報告圖1-1HR成本預(yù)算編制流程示意圖第3章HR成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預(yù)算的執(zhí)行第11條HR成本預(yù)算執(zhí)行控制辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費照計劃實施。2.人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿,按時填寫《預(yù)算執(zhí)行表》,按預(yù)算項目詳細記錄預(yù)算額、實)取得成本取得成本是指企業(yè)在招募和錄取員工的過程中發(fā)生的成本,主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個環(huán)辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費照計劃實施。2.人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿,按時填寫《預(yù)算執(zhí)行表》,按預(yù)算項目詳細記錄預(yù)算額、實)取得成本取得成本是指企業(yè)在招募和錄取員工的過程中發(fā)生的成本,主要包括招聘、選擇、錄用和安置等各個環(huán)4.若HR成本的預(yù)算有剩余,可以跨月轉(zhuǎn)入使用,但不能跨年度。5.預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因(如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政策出現(xiàn)變化等)時,要與時對預(yù)算進行修正。第4章HR成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第5章HR成本預(yù)算的考核與激勵第14條HR成本預(yù)算考核對象與作用HR成本預(yù)算考核主要是對預(yù)算執(zhí)行者的考核評價。預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施,通過預(yù)算目標(biāo)的細化分解與激勵措施的付諸實施,以達到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的第15條HR成本預(yù)算考核原則公司要通過季度、年度考核

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