主任財務(wù)應(yīng)知應(yīng)會

主任應(yīng)知應(yīng)會-財務(wù)管理室根據(jù)主任對財務(wù)知識的掌握程度，財務(wù)管理室組織教材給大家進行一系列的培訓(xùn)，希望大家注意聽，并運用到實踐工作中去提高工作效率，提高工作準確度。

現(xiàn)將分三大部分來講解：一是財務(wù)知識的掌握和落實。二是安全性（現(xiàn)金安全、貨物安全、人身安全）。三是《雷區(qū)》。一.財務(wù)知識的要求：1.退換貨的規(guī)定：A.需調(diào)換的商品必須有兩人經(jīng)手，主任在必須由主任和記賬員共同清點（看清商品的貨號和數(shù)量）。主任不在必須做好委托，不允許私自拿走柜組的商品，如因清點不仔細造成貨號和數(shù)量有誤差造成損失的由取貨人本人承擔。案例1：褲壹部某柜組主任到天津出差，在周日調(diào)換貨時，由于顧客較多，沒有及時清點調(diào)換貨。到天津出差時也未與供應(yīng)商清點返貨，回來后發(fā)現(xiàn)少一條褲子，給供應(yīng)商打電話時，供應(yīng)商稱貨都裝上，所以導(dǎo)致丟一條褲子。根據(jù)《關(guān)于出差人員丟款、丟貨的處理規(guī)定》特做如下規(guī)定：柜組主任擔負損失。案例2：男鞋組主任出差前與記賬員共同清點調(diào)貨，但未全部開盒看貨，親自裝車，到供應(yīng)商處，供應(yīng)商到車上取貨，與供應(yīng)商清點，未見實貨（開盒看貨）到倉庫后，發(fā)現(xiàn)了空盒子一個，發(fā)現(xiàn)鞋少一雙，柜組主任擔負相應(yīng)損失。B、與記賬員一起查看遺留問題：如未調(diào)回的商品、多（少）貨或多（少）收錢情況、應(yīng)付供應(yīng)商賬的余額（包括應(yīng)還供應(yīng)商的和應(yīng)與供應(yīng)商要回的，出差前查看應(yīng)收應(yīng)付賬做到心中有數(shù)，及時同供應(yīng)商對賬，月底以對賬單形式對賬。）C、將存貨放在指定的地點，取貨時清點包數(shù)。D、與供應(yīng)商調(diào)換貨時必須當面點清數(shù)量，如因未當面點清造成損失的由責任人承擔相應(yīng)的損失。案例：羊毛衫部某柜組主任去北京出差，把多家供應(yīng)商的退換貨放在一個袋子里，在調(diào)換貨時與供應(yīng)商一起拿貨時，沒有參與只是看著供應(yīng)商拿貨，到了另一供應(yīng)商處也是供應(yīng)商拿出來的貨并未參于調(diào)貨，在第三家供應(yīng)商處也沒有參與，是供應(yīng)商自己拿的調(diào)換貨，也只是供應(yīng)商自己拿貨，當供應(yīng)商說出實際數(shù)量時，也沒有與退換貨登記表核對，只憑自己的印象應(yīng)了聲“對”，但是記賬員驗貨中卻發(fā)現(xiàn)少了1件貨，該主任在調(diào)換貨時與供應(yīng)商沒有核對退換貨登記表，違反了財務(wù)程序造成了這次失誤，經(jīng)公司決定個人承擔損失。E、如有未取回的商品，為了保護柜組主任的利益要求柜組主任與供應(yīng)商索要欠條。2、捎貨的規(guī)定：A、讓司機接貨的應(yīng)注意：進貨人填寫完整“送貨條”，司機憑“送貨條”接貨。10：00以后送貨，以免影響司機的休息。B、主任讓供應(yīng)商直接把貨送車上應(yīng)注意：主任回到車上后核實送貨條貨是否到齊。

3、關(guān)于底單的相關(guān)要求：合格底單的要求：(1)底單需有如下項目且要填寫完整：品名、數(shù)量、進價、進價金額、總金額（大小寫金額一致）。(2)底單需注明結(jié)算方式，全部現(xiàn)金結(jié)算的注明“已付款”或“現(xiàn)金已付”字樣，全部延付結(jié)算的注明“未付款”或“延付”字樣，部分現(xiàn)金、部分延付的，注明“已付XX元，未付款XX元”。(3)需有供應(yīng)商的簽字或印章（公章或財務(wù)專用章）有效。(4)如有甩零需注明“實收”字樣，若供應(yīng)商不配合的，由主任當供應(yīng)商面寫明“實收XX元”。(5)供應(yīng)商退差價的商品需明細體現(xiàn)所退商品的品名、數(shù)量、及差額。(6)柜組進貨底單不允許出現(xiàn)白條（沒有或體現(xiàn)不出進貨單位名稱或地址的底單，如送貨單、無章收據(jù)、白紙等），更不能私自撕毀或開具底單。注：1、不符合以上規(guī)定的底單錄入不予錄入；2、底單不允許私自更改、撕毀等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按弄虛作假處理；3、如有發(fā)傳真的底單或收到條需注明“此傳真件有效”由商品部、樓層經(jīng)理簽字認可。

底單不合格的情況：底單所含內(nèi)容填寫不全或填寫錯誤。底單上不體現(xiàn)進價金額和總金額。供應(yīng)商底單總金額與本次進貨金額不符，未注明原因。底單大小寫不等或大寫金額有誤。供應(yīng)商提供的底單進價為4.5折，實際收款4折，底單進價總金額實際收款額不符。正確做法：底單進價總金額實收款額一致。。退差價的商品不體現(xiàn)所退商品的品名、數(shù)量、及差額。結(jié)算方式標注不清楚。從同一供應(yīng)商處進貨有多張底單的，前幾頁有合計總金額，并注明“已付款”或“未付款”字樣，但最后一頁底單的商品只有本頁的進價金額，沒有注明“已付款”或“未付款”。若延付結(jié)算，供應(yīng)商少發(fā)貨或多算錢的，需供應(yīng)商提供證明。少發(fā)貨

例：進10件商品，實際來了9件。多算錢

例：A：總金額應(yīng)為100元，但底單上計算為105元。正確做法：請供應(yīng)商按實際到貨的數(shù)量和金額重新發(fā)一份正確底單，或?qū)⑸侔l(fā)貨或多算錢部分開一份退貨或退款且注明未付款證明。收到條格式：

收到條今收到霸州誠信商廈

柜組

主任貨款（小寫）

元大寫

。（壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）

供應(yīng)商簽字及蓋章：

供應(yīng)商地址：

日期:年

月

日注：1、收到條的要求填寫齊全，蓋章處蓋有公章或

財務(wù)專用章有效；2、收到條表格可到財務(wù)室領(lǐng)??；3、柜組主任要有節(jié)約成本的意識，不要因個人工

作不到位（如忘要底單、收到條、底單有誤等)

產(chǎn)生額外的電話費、傳真費。4、變價的規(guī)定：不同柜組相同商品必須保持統(tǒng)一零售價A、變價的幾種情況：處理變價、庫存變價、市場變價、優(yōu)惠變價、退回變價、報耗。B、變價簽字程序（市場變價）案例：電腦組、女裝組。案例1：電子部電腦組柜組主任，見習(xí)記賬員，市場變價時，未經(jīng)財務(wù)管理員見數(shù)，便將標簽更改，按新售價出售給顧客。此行為違反了《員工手冊》中商品變價的規(guī)定：“商品變價要及時填寫變價單，變價單由記賬員、柜組主任、商品部經(jīng)理、樓層經(jīng)理（上變價還須有副總）、財務(wù)管理員簽字后上交財務(wù)管理室，同時變動標簽，及時入數(shù)量賬（含倉庫賬），并通知柜組人員。案例2：

因某柜組年前調(diào)給總店代賣一部分商品，對原其剩余的庫存進行已變價350元/件，隨后從總店調(diào)回（要求不同柜組相同商品必須保持統(tǒng)一零售價），未經(jīng)柜組變價按變價后的價格出售，導(dǎo)致柜組損失。5、處理商品的規(guī)定：(1)、星期六、日為固定處理商品日。(2)、平時不準隨意變價處理，凡需星期六、日處理的商品，星期五統(tǒng)一開變價單之后，打好標簽集中存放，記帳員須在下午4：00之前告知柜組員工，遇有顧客購買時，應(yīng)告知明日處理，如顧客執(zhí)意購買按原價銷售。星期六早9:00方可懸掛，陳列銷售。（特殊情況逐級申請）(3)變價的程序：A

星期五統(tǒng)一開具變價單；

B

由柜組主任、部門經(jīng)理、樓層經(jīng)理簽字；C

簽字后，通知財務(wù)管理員，由財務(wù)管理員到現(xiàn)場清點實物審核簽字。D財務(wù)管理員見數(shù)后，到錄入室更改價格。E下班之前半小時，柜組員工改動標簽，星期六早9:00方可懸掛，陳列銷售。(4)星期六處理商品，凡本公司員工均不得在中午12：00以前購買，更不準留貨。員工對親朋好友也不得泄漏處理商品信息。只宣傳星期六、日為部分商品處理日。員工的直系親屬亦不得在12：00以前購買該員工所在柜組的處理商品，違反規(guī)定每次處以購貨人（如：購貨人為員工直系親屬，處罰員工）200元以上罰金，并降職、直至除名。1、星期六、日處理庫存商品應(yīng)貼出“處理商品”字樣；2、廠家處理貼出“廠家處理”字樣。注：柜組處理商品和廠家處理商品不準混放。(6)非季節(jié)性處理商品“三包”期限按正常商品對待。季節(jié)性處理商品由樓層經(jīng)理會同財務(wù)經(jīng)理批準后，為顧客開具蓋有“處理商品三天保退換”專用章的信譽卡，不允許私自更改“三包”期限。(7)隨時變價的食品類商品，本柜組員工半小時之內(nèi)不允許購買，更不準留貨。6、費用單：A、簽字及時性，費用發(fā)生后及時簽字報銷；B、出差產(chǎn)生的費用：有貨打的或坐三輪的注明幾包貨、發(fā)貨的要求盡量用直接將貨送至商廈不用花市內(nèi)費用物流。7、應(yīng)付供應(yīng)商賬的規(guī)定：要求：出差前查看應(yīng)收應(yīng)付賬做到心中有數(shù)，及時同供應(yīng)商對賬，月底以對賬單形式對賬。

⑴與供應(yīng)商對賬的要求主任出差前應(yīng)查看應(yīng)付賬，對應(yīng)付款做到心中有數(shù)，每次進貨時都應(yīng)主動與供應(yīng)商對賬，對賬時由供應(yīng)商先唱出金額，如賬務(wù)不符應(yīng)及時與供應(yīng)商查找原因。主任每月最后一次（截止到月底）出差，必須以“對賬單”的形式與供應(yīng)商核對一次應(yīng)付供應(yīng)商賬，確保雙方賬務(wù)真實準確。主任每次與供應(yīng)商核對后的“應(yīng)付供應(yīng)商對賬單”（包括供應(yīng)商提供的對賬單）交于財務(wù)管理員，由財務(wù)管理員填寫對賬單的“我方金額”，核對無誤后在應(yīng)付供應(yīng)商賬的相應(yīng)金額處注明“已核對”字樣。應(yīng)付供應(yīng)商對賬單

部門：

柜組：

×年×月×日對賬日期供應(yīng)商名稱及單位供應(yīng)商簽字聯(lián)系方式供方金額我方金額財務(wù)管理員、主任簽字⑵對賬單的要求：每月5號主任將應(yīng)付供應(yīng)商對賬單交于財務(wù)管理室，如有賬務(wù)不符時及時反饋財務(wù)管理員。對賬單的內(nèi)容需由供應(yīng)商填寫完整真實（不允許柜組私自填寫）。如因?qū)~不及時造成賬務(wù)混亂或損失的，主任負全部責任。注：新老主任交接應(yīng)由商品部經(jīng)理或老主任領(lǐng)新主任到供應(yīng)商處對賬，并填寫“應(yīng)付供應(yīng)商對賬單”明確責任，確保賬務(wù)清晰準確。若延期未交者將視情節(jié)輕重對相應(yīng)責任人進行通報批評、降薪、降職，直至除名的處分。案例：羊毛衫部某柜組主任出差去進貨并一同還供應(yīng)商上次欠款，回來后與記賬員在核對應(yīng)付供應(yīng)商賬發(fā)現(xiàn)多還供應(yīng)商錢，經(jīng)查找原因是記賬員入錯賬，給柜組造成損失（提醒主任出差前必須先跟供應(yīng)商對賬，再還款）。注：每次還錢時必須先和供應(yīng)商對賬由對方唱出金額，如相符正常操作，如不符不允許當時還錢必須查找清楚再還賬。日清日清是一項日常的基本工作，它在柜組經(jīng)營中起著很重要的作用，做日清是每個員工的責任，員工應(yīng)該輪流做日清。一

日清的作用反映商品每天真實的銷售情況通過觀察日清可以了解銷售銷售動態(tài)（暢銷、平銷、滯銷），為購進、淘汰商品提供準確依據(jù)通過日清可以很好的掌握庫存數(shù)量（庫存量過大或缺貨情況），員工可提高接待效率可以及時發(fā)現(xiàn)售貨失誤（賣錯價、丟貨等）可以鍛煉導(dǎo)購員清點庫存的能力，便于觀察導(dǎo)購員工作的準確性和認真程度。便于盤點查找原因二日清的程序先和款臺對賬，確保銷售的真實性、準確性。做日清的時間：晚上下班之前或早班上班以后清點實貨，把品名、數(shù)量明細登記。銷日清（今日余數(shù)=昨日余數(shù)-今日銷售數(shù)+進貨-退貨）再將今日余數(shù)與實貨進行核對，要求賬貨相符。三

日清的注意事項日清的增、減，根據(jù)驗單退單來增、減日清，注意驗價和售價是否一致。如有顧客維修商品，應(yīng)日清表上單獨體現(xiàn)（每天清實貨），并與正常商品分開存放。日清采取更換式日清，便于監(jiān)督查找錯誤。日清表上各個欄目均不允許涂改，如出現(xiàn)錯誤必須有證明人簽字方可更改。清點貨物。要求見貨清貨，尤其是有包裝盒的商品更應(yīng)注意真實性。平時對貨物多進行整理，同一品牌相鄰存放，同一貨號放在一起，殘貨統(tǒng)一集中存放便于提高日清效率。清貨時要注意模特、柜組互借商品、樣衣等。遇有變價在變價數(shù)量下標記“△”，及時在原售價處劃線，并寫上新售價，保證日清表價格的正確。在日清過程中，有賣出和退回的商品應(yīng)及時告之日情人。銷日清時要求不但要看貨號還要看價格。如有賣錯價、退回變價、變價后售出情況需做記錄，并及時告知記賬員做賬務(wù)處理。日清時，如調(diào)換商品未取回，需將調(diào)換貨數(shù)量加入該商品的日清數(shù)量中（即日清數(shù)量=調(diào)換貨數(shù)量+實貨數(shù)量），并在日清數(shù)量的右上角體現(xiàn)調(diào)貨數(shù)量。（例：調(diào)貨數(shù)量為2件，實貨數(shù)量為5件，日清表上應(yīng)體現(xiàn)日清數(shù)量為72）每月25日更換新日清表時，應(yīng)對數(shù)量和價格進行再次核實。四

日清出現(xiàn)問題如何查找單純的少貨時先清點實貨，再看模特、殘貨、柜組互借、樣衣、調(diào)換貨是否漏加。核實售貨記錄總金額是否和銷售一致，是否有漏記現(xiàn)象。如遇有來貨還需核實驗單增減日清數(shù)量是否正確。推算上次日清是否屬實。排除以上四種情況應(yīng)為丟貨。五

單純的多貨時先清點實貨，確保實貨的真實性。收顧客維修商品是否直接清入實貨，未在日清上體現(xiàn)。日清表中加驗單上的數(shù)量是否少加。核實售貨記錄總金額是否和銷售一致，是否有多記現(xiàn)象。顧客已交款但未取走商品。推算上次日清是否屬實。排除以上六種情況應(yīng)為多發(fā)貨未驗出。六

有多有少時先清點實貨，看是否幾種商品混在一起。核對售貨記錄是否有落混數(shù)、銷錯數(shù)現(xiàn)象。調(diào)換貨換回其他商品未打一退一驗的單據(jù)。顧客調(diào)換同價格商品在柜組直接調(diào)換，未開一退一賣的銷售小票。排除以上四種情況應(yīng)為買錯貨。注：日清工作是全體員工的本職工作，都應(yīng)積極認真的做好日清工作，從而保證日清的效果。對出現(xiàn)的問題日清人及時反饋記賬員，并一同查找原因。如日清人未能發(fā)現(xiàn)問題（丟貨、賣錯價）當事人共同承擔責任。數(shù)量賬一、數(shù)量帳定義：用來分別記錄柜組每種商品進、銷、存以及價格變動情況的流水賬，它是柜組最全面、最原始的記錄,是柜組經(jīng)營的重要依據(jù)。注：根據(jù)“驗單”“退單”“變價單”“盤點表”“盤點封面中的應(yīng)收商品”入賬。二、數(shù)量帳的作用：1、數(shù)量賬可反應(yīng)商品的進貨渠道，進價、零售價、數(shù)量。2、通過對商品的進、銷、存、分析可了解銷售動態(tài)，把握市場規(guī)律，控制經(jīng)營主動權(quán)。并能幫助主任提高開拓及駕馭市場的能力。3、提供有效的數(shù)據(jù)，便于主任填寫進貨計劃、庫存結(jié)構(gòu)表、缺貨登記表等，避免積壓和缺貨，從而實現(xiàn)勤進快銷的良性循環(huán)。4、鍛煉職工能力，發(fā)現(xiàn)人才，提拔人才。5、為來年的經(jīng)營留下有效的數(shù)據(jù)，為新主任提供有效的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。三、填寫數(shù)量帳細則1、編寫目錄表（每本數(shù)量帳可按商品類別來編寫目錄，如：襪子組分為女襪類—1、2、3、、、、男襪類—1、2、3、、、、）2、按驗單（含退貨單）入帳，要填寫進貨日期、地點（如：天津大胡同進貨，應(yīng)寫天津）、進（退）貨人（注：必須將姓名寫全）、數(shù)量、進價、零售價。注：如有發(fā)貨、送貨、捎貨或結(jié)算方式為延付的，還應(yīng)在備注欄中注明。3、商品統(tǒng)一變價及庫存商品變價，按變價單及時入數(shù)量帳，周五統(tǒng)一變價的入帳時注明“處理變價”字樣，庫存變價的注明“庫存變價”字樣，市場變價注明“市場變價”字樣，退回變價注明“退回變價”字樣，報耗注明“報耗”字樣，優(yōu)惠變價不入數(shù)量賬。4、從其他組轉(zhuǎn)入貨物，應(yīng)將它組轉(zhuǎn)出貨物前的最后一次進貨情況抄清（如轉(zhuǎn)入數(shù)量大于最后一次進貨數(shù)量，應(yīng)將它組最后兩次的進貨情況抄清），然后按退轉(zhuǎn)驗單入帳，“摘要”寫某某組轉(zhuǎn)入。

5、月底盤存數(shù)量及盤點封面中的應(yīng)收商品必須入數(shù)量賬。6、每年年末更換新帳。更換新帳時必須先把年末結(jié)余數(shù)前最后一次進貨日期、地點、進貨人、數(shù)量、進價、零售價寫明，當以上的年末余數(shù)大于最后一次進貨數(shù)量時，應(yīng)把最后兩次進貨的詳細情況寫清，以此類推。四、案例及手續(xù)示范例1：結(jié)轉(zhuǎn)上年轉(zhuǎn)來手續(xù)示范：2006年女精二數(shù)量帳顯示：該組2006年12月25日售價78元／條的“安娜”裙盤存8條，本年最后一次購進該裙是12月10日，王紅從天津大胡同進15條，進價為65元／條，售價為78元／條，2002年更換新帳。例2：男皮一2007年1月6日從北京購進“情人鳥”皮鞋50雙，進價為80元，驗價98元；此種皮鞋原庫存3雙，售價為108元，1月22日柜組處理4雙（顧客退回），新售價為40元；1月25日清存98元的20雙，40元的2雙。1月26日張紅退回北京10雙。例3：內(nèi)部轉(zhuǎn)賬數(shù)量賬填寫方式：由于某種原因2007年2月1日由男皮二組轉(zhuǎn)入精品一組“富貴鳥”鞋10雙，通過查男皮二數(shù)量賬顯示最后一次進貨時間是1月20日鄭雪石家莊入30雙，進價98元/雙，售價118元/雙（注：柜組接收價格根據(jù)實際情況而定）

第八章：金額帳

柜組金額帳分為四種科目：“應(yīng)付帳”“應(yīng)收帳”“庫存商品帳”“商品進銷差價帳”。

登記賬簿時發(fā)生錯誤應(yīng)采用劃線法更正，每一賬頁記載完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)在賬頁的最后一行結(jié)出余額，注明“轉(zhuǎn)下頁”字樣，同時將余額記入頁第一行余額欄目，并注明“承上頁”字樣。應(yīng)付顧客帳貸方：登記柜組收取顧客的預(yù)交款或為顧客維修商品的發(fā)生額借方：登記付顧客預(yù)交款或付等值的商品及顧客取走維修商品的發(fā)生額余額=貸方-借方（余額表示柜組應(yīng)該付給顧客的金額）

反應(yīng)柜組與供應(yīng)商之間發(fā)生欠、還關(guān)系。借方：登記還給供應(yīng)商的貨款或供應(yīng)商歸還我方的貨款（歸還我方貨款時金額前打“-”號）貸方：登記柜組購進商品未付給供應(yīng)商的貨款或已開退單，但供應(yīng)商未退給我方貨款（在金額前打“-”號）余額=貸方-借方（余額表示柜組未付給供應(yīng)商的金額）應(yīng)付供應(yīng)商賬年月日記賬憑證摘要頁數(shù)借方貸方余額承上頁轉(zhuǎn)下頁應(yīng)付供應(yīng)商賬借方：登記取貨人從柜組取走商品的售價金額；貸方：登記退回商品的售價金額；

余額=借方-貨方（余額表示取貨人尚未退回的商品的售價金額）。另注意：記賬員應(yīng)妥善保管好“回廠家或客戶處退換貨登記表”。保持連號不允許撕毀，如有錯誤注明作廢。應(yīng)收取貨人帳年月日記賬憑證摘要頁數(shù)借方貸方余額承上頁轉(zhuǎn)下頁應(yīng)收取貨人賬1.如為負數(shù)及時讓供應(yīng)商打欠條。2.三個月未發(fā)生業(yè)務(wù)往來的及時做處理。3.如有甩零情況及時到財務(wù)室核對（核對無誤，將甩零交本柜組利潤）如果發(fā)生賬務(wù)而手續(xù)問題造成不能及時入、銷賬的，先拿鉛筆附記入賬，待解決后在相應(yīng)欄正式銷賬。余額要求：商品進銷差價賬貸方：登記由驗收單的差價，變價單形成的相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬單金額；借方：登記月末財會室計算的柜組應(yīng)轉(zhuǎn)毛利總額；余額=貨方-借方（余額反映月末庫存商品的差價總額）。借方：登記由驗收單、退貨單及變價單、損失單形成的相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬單金額；貸方：登記由柜組交款單形成的轉(zhuǎn)賬單金額；余額=借方-貨方（余額反映庫存商品的售價總金額）。庫存商品帳二、現(xiàn)金安全、貨物安全、人身安全1、人身安全：

A、乘坐公交車不談?wù)撆c業(yè)務(wù)有關(guān)的話題。B、外出不參加與出差無關(guān)的事項（不湊熱鬧）。C、不暴露現(xiàn)金。D、對市場布局，安全通道做到心中有數(shù)。2、現(xiàn)金安全：

A、公、私款必須分開存放。公款必須貼身存放。

B、進貨回來后余款要及時退到現(xiàn)金室打暫存條，不允

許帶回家。注：特殊情況（業(yè)務(wù)原因）不能在規(guī)定時間內(nèi)退清的填寫延遲還款申請單。3、貨物安全：

進貨人要對從柜組取走的貨物和所購進的貨物數(shù)量心中有數(shù)，乘換車時，每次都必須清點貨物，并記清車號，萬一落下貨物，便于查找。案例：

百貨部某柜組主任去北京出差，正趕上總店同項目的主任一起出差，吃完早飯，兩人一起拿著殘貨打的，從大紅門到天意去，由于兩店的殘貨太多（共計七包），后備箱內(nèi)放不下，把其中一包小的放在了后坐位的空隙里，另一包自己在手里拿著，到目的地后，司機趕時間，催她們趕快下車，她們就拿著手里的急忙下車，下車后，未來的及清點數(shù)量，司機開車就走了，由于下車的地方離供應(yīng)商特別近，她們就提著貨進去了，在與供應(yīng)商退殘貨時核對“退換貨登記表”時，發(fā)現(xiàn)少了一小包殘貨，才想起落在了出租車上未拿下，造成殘貨丟失，丟貨損失由柜組主任擔負。

進貨中暫存貨物時，點清數(shù)量，放在關(guān)系比較好且不忙的供應(yīng)商處，并向供應(yīng)商交付清楚，存放于僻靜且安全位置。案例：針棉部某柜組主任在天津出差，由于供應(yīng)商分布不集中，忙于進貨，忽略了調(diào)換貨，將調(diào)換貨中15元/個的地墊忘在了供應(yīng)商處，過后給供應(yīng)商打電話詢問時，供應(yīng)商說沒看見，給柜組造成損失，丟貨損失由柜組主任擔負。

進貨完畢結(jié)賬時，應(yīng)當面點清貨物，嚴格遵守收付款手續(xù)，如供應(yīng)商甩零需注明“實收”。

返回途中應(yīng)隨貨同行，如不能同行，由應(yīng)電話通知本柜組人員接貨并告之接貨人所載貨物車輛號，貨物件數(shù)，大約到站時間等具體情況。

進貨人在裝車的同時對自己的特殊商品必須在外包裝上注明“怕壓、易碎、怕臟”字樣，對于拆包的商品主任要做到心中有數(shù)，卸貨時做到貨物安全。案例：褲二部某柜組主任去北京進貨，兜底49條，與此供應(yīng)商是第一次合作，在供應(yīng)商處共同清點完貨，打完包開完單留下送貨條后才走，（因為供應(yīng)商與另一柜組主任長期合作，所以送貨條留了一張），在到達停車場后裝車時因進貨較多整包的放不下，因此將貨物散開裝車，到達商廈后，分別從另幾個柜組中找回商品，記賬員驗完貨后發(fā)現(xiàn)少了4條褲子，隨后又對柜組商品進行清點未找到，又在整個商品部進行查找均未找到，隨后的幾天又進行了查找，均未找到，后確定為丟貨。根據(jù)公司關(guān)于出差人員丟款丟物的處理決定，故對柜組主任做如下處理：個人承擔部分損失。三、雷區(qū)1、禮品、贈品的規(guī)定：A、員工進貨、參加訂貨會或紀念活動所得禮品、贈品七日內(nèi)親自上交財務(wù)管理室。不允許他人代交。七日內(nèi)未上交的，按侵占公司財產(chǎn)處理。B、作價的禮品、贈品如銷售不暢，及時與財務(wù)管理室協(xié)商處理，在柜組滯留時間不能超過1個月。C、隨帶贈品應(yīng)固定某一品牌或型號，不允許隨意搭配或疊加隨贈（特殊情況需經(jīng)樓層、財務(wù)經(jīng)理批準）。

2、不得利用出差進貨之便為自己和他人捎帶商品，違反以上規(guī)定的，給予通報、降薪、降職處分。

案例1：2013年3月7日，文具組主任王軍取走四種商品去天津調(diào)換，記賬員委托張萌辦理，3月7日王軍進貨回來，由記賬員李娜驗貨，驗出：相冊換回，筆芯退貨，軟皮本換回四個，其余下次再給，“白雪”圓珠筆被調(diào)換成“王子”圓珠筆，其進價為2.1元/支，售價為2.5元/支?；毓?yīng)商處退換貨登記表柜組：文具組進貨地點：天津2013年3月7日商品名稱取走商品取回商品未取回調(diào)換原因數(shù)量進價售價金額日期數(shù)量金額解決方式數(shù)量金額相冊2151836換圖案軟皮本811.29.6換圖案筆芯500.160.210不漏油白雪圓珠筆32.12.57.5筆帽有殘取貨人：王軍經(jīng)手人：張萌金額：63.1欄中“金額”均指零售金額商品部經(jīng)理簽字：xx柜組：文具組進貨地點：天津2013年3月7日回供應(yīng)商處退換貨