財務(wù)管理制作、借款、報賬、進帳管理制度及流程

財務(wù)管理制作、借款、報賬、進帳管理制度及流程一、制度背景及意義財務(wù)管理制作、借款、報賬、進帳管理制度及流程的制定，是為了規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理行為，保障企業(yè)財務(wù)的安全、準(zhǔn)確、及時的進行，保證企業(yè)的正常經(jīng)營活動。制度的完善和執(zhí)行，不僅有利于健全企業(yè)內(nèi)部管理制度，提高管理效率，減少財務(wù)風(fēng)險，而且可以便于公司對財務(wù)業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)督。二、制度適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理和監(jiān)督，包括財務(wù)報賬、進帳、報銷、借款等方面。三、制度內(nèi)容一、借款管理制度1、借款審批流程（1）員工向財務(wù)部提出借款申請；（2）財務(wù)部審核借款申請，確認(rèn)借款事由、金額及借款人身份；（3）財務(wù)部將借款申請交由公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批；（4）領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部向借款人出具借款通知書和借款協(xié)議。2、借款還款流程（1）借款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成借款歸還；（2）如借款人因故未能按時歸還借款，則需經(jīng)過財務(wù)部的管理授權(quán)后，可以延長還款期限或進行分期歸還。3、借款管理規(guī)定（1）公司內(nèi)所有人員可以在需要借款時，向財務(wù)部提出申請進行借款；（2）借款用途要合法，遵守國家的有關(guān)法規(guī)；（3）借款的金額、期限、利率等內(nèi)容，由財務(wù)部制定規(guī)定，并在借款協(xié)議中注明；（4）借款人還款必須按照約定的期限及金額，否則要承擔(dān)法律責(zé)任。二、報賬管理制度1、報賬審批流程（1）員工先將自己需要報賬的事項按照規(guī)定填寫清單，并附上有效的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)資料；（2）財務(wù)部確認(rèn)報賬申請的真實性和合法性；（3）公司領(lǐng)導(dǎo)審核報賬內(nèi)容，并進行確認(rèn)；（4）財務(wù)部進行報賬核對，確認(rèn)報賬金額及相關(guān)票據(jù)信息；（5）完成核對后，財務(wù)部將報賬款項劃轉(zhuǎn)至該員工的個人賬戶。2、報賬管理規(guī)定（1）公司內(nèi)所有人員都可以向財務(wù)部進行報賬；（2）報賬時必須遵守公司的相關(guān)政策，保證報賬資料真實、準(zhǔn)確、完整；（3）報賬后必須進行核對，并全程留存所有相關(guān)票據(jù)；（4）超過規(guī)定時間未報賬，則視為無效。三、進帳管理制度1、進帳申請和審批流程（1）員工向財務(wù)部提出進帳申請，申請日期和具體進帳事項必須清晰明確；（2）財務(wù)部審核申請，確認(rèn)申請人身份及進帳事項；（3）財務(wù)部向公司領(lǐng)導(dǎo)報告并進行審批；（4）領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部將進帳賬目進行登記。2、進帳管理規(guī)定（1）進帳必須遵守國家的稅務(wù)法規(guī)，按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅等稅費；（2）財務(wù)部要及時進行登記，保持記錄的真實、準(zhǔn)確；（3）如發(fā)現(xiàn)進帳不合法或出現(xiàn)問題，要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告并進行處理。四、財務(wù)管理制作流程1、審核流程（1）申請人填寫《財務(wù)管理制作申請表》，詳細(xì)說明制作事項；（2）根據(jù)制作事項性質(zhì)和涵蓋的內(nèi)容，由財務(wù)部進行審批，并確認(rèn)制作負(fù)責(zé)人；（3）審核通過后，制作負(fù)責(zé)人向財務(wù)部報告制作進度，并及時把握進度。2、制作管理規(guī)定（1）制作申請必須說明涵蓋的內(nèi)容，如財務(wù)統(tǒng)計、報表制作等；（2）制作負(fù)責(zé)人必須承擔(dān)制作的責(zé)任，計劃進度，并保證制作的質(zhì)量；（3）制作過程中，必須保存制作過程的所有記錄，并在制作結(jié)束后，向財務(wù)部報告結(jié)果。四、結(jié)語一份完善、合理的財務(wù)管理制作、借款、報賬、進帳管理制度及流程，可以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)業(yè)務(wù)流程，加強對財務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，減少