研究所嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理規(guī)定通知

研究所嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理規(guī)定通知研究所關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理規(guī)定的通知

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揮資金使用效益，所內(nèi)各部門要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度?，F(xiàn)將若干財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷管理的規(guī)定重申如下。

1、在財(cái)務(wù)處有借款的經(jīng)辦人員，業(yè)務(wù)辦理完結(jié)后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理核銷手續(xù)，對(duì)無故不辦理借款核銷或長(zhǎng)期占用所內(nèi)資金的，財(cái)務(wù)處不再辦理借款。

2、設(shè)備采購(gòu)、材料采購(gòu)、外委測(cè)試加工、轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)借款應(yīng)履行必要的驗(yàn)收程序，做好相關(guān)確認(rèn)工作，催要發(fā)票等憑據(jù)，及時(shí)核銷往來賬款。

3、對(duì)于差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、出國(guó)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)借款，嚴(yán)格執(zhí)行“前不清，后不借”原則，業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)核銷借款，否則不再辦理后續(xù)借款。

4、各類業(yè)務(wù)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用規(guī)定。人民幣1000元以上采購(gòu)支出，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金，本地采用轉(zhuǎn)賬、支票、公務(wù)卡方式結(jié)算，外地采用銀行匯款方式結(jié)算。

5、辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材、資料費(fèi)、日用品等零星采購(gòu)支出，報(bào)銷時(shí)除提交發(fā)票外，同時(shí)提交采購(gòu)物品清單。

6、20**年票據(jù)報(bào)銷日期可延至20**年3月31日，過期一律不得報(bào)銷。20**年票據(jù)不得在20**年度技術(shù)開發(fā)類課題報(bào)銷。

7、為有效控制我所技術(shù)開發(fā)類課題增值稅稅負(fù)，每月25日以后未到賬的款項(xiàng)不再開具發(fā)票。當(dāng)年開具過增值稅發(fā)票的技術(shù)開發(fā)類課題，在購(gòu)買商品、支付測(cè)試加工費(fèi)用時(shí)，盡可能索要增值稅專用發(fā)票，以便增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣。

篇2：費(fèi)用報(bào)銷借款手續(xù)調(diào)整請(qǐng)示

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷及借款手續(xù)調(diào)整的請(qǐng)示

集團(tuán)公司總經(jīng)理室：

為完善財(cái)務(wù)制度，明確責(zé)任，擬建議對(duì)我司費(fèi)用報(bào)銷及借款手續(xù)調(diào)整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報(bào)銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財(cái)務(wù)部主管-zz審批-出納付款。

二、2000元以上的報(bào)銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財(cái)務(wù)部主管-zz-集團(tuán)公司總經(jīng)理室成員審批-出納付款。

三、財(cái)務(wù)部人員對(duì)單據(jù)審批行使監(jiān)督權(quán)，如認(rèn)為審批存在不合理，有權(quán)要求當(dāng)事人作出解釋；對(duì)2000元以下的非正常支出報(bào)銷憑證有權(quán)要求改由集團(tuán)公司總經(jīng)理室成員作最終審批；對(duì)不按有關(guān)制度報(bào)銷的，有權(quán)拒簽或拒付，并提請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。

以上請(qǐng)示，妥否，請(qǐng)批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇3：物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷借款手續(xù)調(diào)整請(qǐng)示

物業(yè)公司關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷及借款手續(xù)調(diào)整的請(qǐng)示

集團(tuán)公司總經(jīng)理室：

為完善財(cái)務(wù)制度，明確責(zé)任，擬建議對(duì)我司費(fèi)用報(bào)銷及借款手續(xù)調(diào)整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報(bào)銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財(cái)務(wù)部主管-**審批-出納付款。

二、2000元以上的報(bào)銷審批按如下程序辦理：

經(jīng)手人-部門負(fù)責(zé)人-主管經(jīng)理/副經(jīng)理-財(cái)務(wù)部主管-林超-集團(tuán)公司總經(jīng)理室成員審批-出納付款。

三、財(cái)務(wù)部人員對(duì)單據(jù)審批行使監(jiān)督權(quán)，如認(rèn)為審批存在不合理，有權(quán)要求當(dāng)事人作出解釋；對(duì)2000元以下的非正常支出報(bào)銷憑證有權(quán)要求改由集團(tuán)公司總經(jīng)理室成員作最終審批；對(duì)不按有關(guān)制度報(bào)銷的，有權(quán)拒簽或拒付，并提請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。

以上請(qǐng)示，妥否，請(qǐng)批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇4：公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度(4)

公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行，特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。

2、定義：備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金：一般指職能部門因公務(wù)需要，而必須保持現(xiàn)金使用量。比如：門店收款備用金、零星采購(gòu)備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金：一般時(shí)指各部門人員因公出差或外出辦事時(shí)，而必備的現(xiàn)金。比如：出差借款，辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán)，一般每年度初辦理一次，一次授權(quán)期為一年或更短，一般年度終了時(shí)，結(jié)清確認(rèn)，以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程：備用金使用人申請(qǐng)→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算清楚，前款不清，后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元，累計(jì)累加。

6、臨時(shí)備用金審批流程：備用金使用人請(qǐng)求填單→部門主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理，比如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

8、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。

9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng)：1）原始票據(jù)的粘貼要求：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。2）擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支，所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（或證明人）、部門主管（經(jīng)理）簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)?；趯?duì)擬報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求，財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí)，應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)單據(jù)需求負(fù)有無條件義務(wù)，無法落實(shí)者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷：公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用，公司原則上不允許個(gè)人私自借支；如遇特殊情況，其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人，并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。

11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程：擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核（應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)）→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人（執(zhí)行）***事后：費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。

12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求：應(yīng)酬費(fèi)用一般指對(duì)公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù)，必須事先知會(huì)上級(jí)總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）。

13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求：以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票（普票）或增值專用稅票：

A、辦公用品、電話費(fèi)（普票）

B、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)（普票）

C、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣（增值稅票）

D、電費(fèi)及用電配耗材（增值稅票）

E、固定資產(chǎn)（普票或增值稅票）

F、各部門的辦公費(fèi)用（普票或增值稅票）

14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名，以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的，擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí)，提請(qǐng)各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí)，前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。

篇5：X小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷借款規(guī)定

z小學(xué)關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷與借款的規(guī)定

為了進(jìn)一步落實(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定，提高財(cái)務(wù)工作效率，更好地為廣大教職工服務(wù)，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。

一、關(guān)于報(bào)銷的規(guī)定

（一）、報(bào)銷時(shí)間：每月6日至25日，節(jié)假日除外。

（二）、報(bào)銷地點(diǎn)：財(cái)務(wù)室

（三）、報(bào)銷程序：

1、經(jīng)辦人在購(gòu)物（消費(fèi)、雇用勞務(wù)）后應(yīng)索取正式稅務(wù)發(fā)票，在發(fā)票（其他票據(jù)不能作為報(bào)銷憑證）背面簽名、填寫好購(gòu)物用途。

2、經(jīng)辦人持發(fā)票到總務(wù)處，總務(wù)主任審核簽名。屬于購(gòu)買物品的，要由管理員進(jìn)行物品登記。

3、經(jīng)辦人持總務(wù)主任審核后的發(fā)票到校長(zhǎng)室，由校長(zhǎng)簽名批準(zhǔn)。

4、經(jīng)辦人持校長(zhǎng)簽批的發(fā)票到財(cái)務(wù)室，會(huì)計(jì)注明列支賬戶科目并記帳，出納員方可付款，手續(xù)不全任何人無權(quán)報(bào)銷。

二、關(guān)于借款的規(guī)定

（一）、借款人員：學(xué)校在職教職工。

（二）、借款事由：學(xué)校公務(wù)。

（三）、借款程序：

1、小額借款（500元以內(nèi)）

借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長(zhǎng)簽批→會(huì)計(jì)記賬→出納員付款

2、大額借款（500元以上）

借款人提前請(qǐng)示校長(zhǎng)→校長(zhǎng)通知總務(wù)處→總務(wù)主任安排財(cái)務(wù)室在1天內(nèi)準(zhǔn)備款項(xiàng)→借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長(zhǎng)簽批→會(huì)計(jì)記帳→出納員付款

3、支票借款

借款