財(cái)務(wù)管理制度經(jīng)典版（2篇）

第9頁(yè)共9頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度經(jīng)典?版為加?強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)?務(wù)管理，?規(guī)范財(cái)務(wù)?審批，節(jié)?約經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支，防止?國(guó)有資產(chǎn)?流失，提?高資金使?用效益，?保證機(jī)關(guān)?各項(xiàng)工作?正常運(yùn)轉(zhuǎn)?，根據(jù)有?關(guān)規(guī)定，?并結(jié)合實(shí)?際，制定?本制度。?第一條?收入管理?機(jī)關(guān)收?入應(yīng)全部?納入財(cái)務(wù)?核算，在?業(yè)務(wù)活動(dòng)?中與其它?單位或個(gè)?人發(fā)生的?一切款項(xiàng)?，應(yīng)該及?時(shí)開(kāi)具財(cái)?務(wù)票據(jù)、?收取款項(xiàng)?、登記入?賬，不得?截留、隱?瞞、挪用?。嚴(yán)格執(zhí)?行“收支?兩條線”?管理，機(jī)?關(guān)的房屋?出租，應(yīng)?簽訂房屋?租賃合同?，指定專?人負(fù)責(zé)收?取租金。?第二條?經(jīng)費(fèi)開(kāi)支?審批機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)?支堅(jiān)持“?一支筆”?審批。本?單位的具?體規(guī)定（?略）第?三條經(jīng)費(fèi)?開(kāi)支報(bào)銷?規(guī)定經(jīng)?費(fèi)報(bào)支要?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家財(cái)經(jīng)?法規(guī)和財(cái)?政部門(mén)有?關(guān)規(guī)定。?當(dāng)月的票?據(jù)當(dāng)月報(bào)?銷，最遲?不得超過(guò)?一個(gè)月。?在資金結(jié)?算中，_?___元?以上的大?額開(kāi)支必?須通過(guò)銀?行轉(zhuǎn)賬，?不能用現(xiàn)?金支付。?發(fā)票（?原始憑證?）應(yīng)具備?以下內(nèi)容?：①單?位名稱;?②填制日?期;③款?項(xiàng)內(nèi)容（?用途）、?金額;④?填制單位?發(fā)票專用?章（財(cái)務(wù)?專用章或?單位公章?）。凡從?外單位取?得的發(fā)票?（原始憑?證），一?般應(yīng)為正?式發(fā)票或?財(cái)政票據(jù)?，并蓋有?填制單位?財(cái)務(wù)印章?或發(fā)票專?用章;票?據(jù)填寫(xiě)字?跡要清楚?，不得涂?改、挖補(bǔ)?，大小寫(xiě)?金額必須?相符;多?聯(lián)套寫(xiě)憑?證，不得?拆開(kāi)分張?單寫(xiě)。禁?止白條報(bào)?支有關(guān)費(fèi)?用。1?、辦公費(fèi)?。核報(bào)各?種辦公用?品時(shí)，必?須附按發(fā)?票規(guī)定的?品名、單?位、數(shù)量?、單價(jià)、?金額等內(nèi)?容開(kāi)具的?發(fā)票。若?一次性購(gòu)?買(mǎi)辦公用?品較多，?無(wú)法在發(fā)?票中寫(xiě)明?，可附上?購(gòu)物清單?并加蓋銷?售單位的?發(fā)票印章?。辦公用?品一律由?辦公室統(tǒng)?一購(gòu)置，?符合政府?采購(gòu)的支?出一律實(shí)?行政府采?購(gòu)。其他?科室所需?辦公用品?按規(guī)定手?續(xù)到辦公?室領(lǐng)取，?不允許自?行購(gòu)置。?2、電?話費(fèi)。注?意節(jié)約電?話費(fèi)的開(kāi)?支，單位?公用電話?原則上用?于公務(wù)活?動(dòng)，嚴(yán)禁?撥打語(yǔ)音?、小額支?付等特殊?服務(wù)電話?。3、?水電費(fèi)。?加強(qiáng)水電?管理，壓?縮水電費(fèi)?支出，從?嚴(yán)控制辦?公用電用?水。家屬?樓家庭用?水用電和?單位出租?的門(mén)面房?暫未向供?電（水）?部門(mén)直接?交費(fèi)的，?由辦公室?____?人以上抄?錄各用戶?電（水）?表數(shù)，據(jù)?實(shí)收費(fèi)后?統(tǒng)一交機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)。?4、車(chē)?輛維修費(fèi)?。機(jī)關(guān)車(chē)?維修應(yīng)由?司機(jī)事先?填寫(xiě)“車(chē)?輛維修申?請(qǐng)表”，?報(bào)請(qǐng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?，然后將?車(chē)輛交付?定點(diǎn)維修?廠維修，?如發(fā)現(xiàn)有?新增維修?項(xiàng)目，必?須報(bào)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。車(chē)輛修?好結(jié)束后?，司機(jī)應(yīng)?將維修單?帶回交主?管領(lǐng)導(dǎo)審?核簽字，?然后轉(zhuǎn)交?財(cái)務(wù)部門(mén)?。財(cái)務(wù)部?門(mén)根據(jù)車(chē)?輛維修單?，定期與?維修廠核?對(duì)，審核?無(wú)誤后將?票據(jù)（修?理廠家的?維修明細(xì)?結(jié)算清單?）轉(zhuǎn)交給?車(chē)輛管理?人員履行?結(jié)賬報(bào)銷?手續(xù)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審簽?后財(cái)務(wù)部?門(mén)予以支?付維修款?項(xiàng)。司機(jī)?補(bǔ)助按機(jī)?關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。機(jī)動(dòng)?車(chē)保險(xiǎn)按?財(cái)政局要?求統(tǒng)一辦?理。5?、交通費(fèi)?。按照辦?公會(huì)研究?制定的費(fèi)?用標(biāo)準(zhǔn)，?單位的具?體規(guī)定（?略）……?全年費(fèi)用?總額不能?超支，結(jié)?余部分可?結(jié)轉(zhuǎn)下年?。6、?差旅費(fèi)。?差旅費(fèi)報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)?格按財(cái)政?局有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?外出學(xué)習(xí)?、培訓(xùn)等?所需經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷必須?附主辦單?位通知文?件，并經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?。報(bào)銷內(nèi)?容主要由?交通費(fèi)（?車(chē)、船、?飛機(jī)等）?和住宿費(fèi)?（培訓(xùn)費(fèi)?、會(huì)議費(fèi)?、餐費(fèi)等?作單獨(dú)列?支）組成?。外出進(jìn)?行招商考?察活動(dòng)經(jīng)?費(fèi)支出須?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，并事?先編制經(jīng)?費(fèi)預(yù)算，?報(bào)銷時(shí)不?允許超出?預(yù)算。如?通過(guò)旅行?社安排交?通和食宿?，可憑旅?行社開(kāi)具?的發(fā)票作?為報(bào)銷票?據(jù)，報(bào)銷?憑證需附?考察活動(dòng)?支出明細(xì)?單。7?、會(huì)議費(fèi)?。各科室?承辦會(huì)議?，必須先?列出會(huì)議?經(jīng)費(fèi)預(yù)算?方案，由?主管領(lǐng)導(dǎo)?審查，報(bào)?辦公會(huì)批?準(zhǔn)。報(bào)銷?會(huì)議費(fèi)應(yīng)?附會(huì)議通?知文件、?參加人員?簽到單、?會(huì)議費(fèi)預(yù)?算審批表?、會(huì)議費(fèi)?結(jié)算清單?和會(huì)議費(fèi)?的發(fā)票。?凡超出審?批標(biāo)準(zhǔn)的?會(huì)議費(fèi)，?不得報(bào)銷?。赴國(guó)內(nèi)?出差等公?務(wù)活動(dòng)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)同意?后應(yīng)按當(dāng)?地現(xiàn)行規(guī)?定的差旅?費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)?準(zhǔn)由經(jīng)辦?人持真實(shí)?有效的原?始票據(jù)據(jù)?實(shí)到財(cái)務(wù)?部門(mén)報(bào)銷?。8、?接待費(fèi)。?公務(wù)接待?一般由辦?公室按有?關(guān)規(guī)定和?標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一?安排，接?待經(jīng)辦人?員每周將?接待情況?列出詳單?，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)?部門(mén)。財(cái)?務(wù)部門(mén)根?據(jù)接待清?單，定期?與飯店核?對(duì)，無(wú)誤?后由接待?經(jīng)辦人員?履行簽字?報(bào)銷手續(xù)?，最后財(cái)?務(wù)部門(mén)予?以支付款?項(xiàng)。9?、慰問(wèn)費(fèi)?。在職干?部職工因?病住院，?由人事科?提出慰問(wèn)?意見(jiàn)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后組織慰?問(wèn)。慰問(wèn)?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科?級(jí)干部_?___元?，處級(jí)干?部___?_元，離?退休人員?另行規(guī)定?。10?、修繕費(fèi)?。所有修?繕項(xiàng)目（?包括零星?修繕費(fèi)）?應(yīng)編制預(yù)?算，按照?有關(guān)規(guī)定?確定施工?方，并簽?訂施工合?同。工程?進(jìn)度款的?支付，必?須憑合法?正式的原?始憑證。?修繕項(xiàng)目?竣工后，?應(yīng)編報(bào)竣?工財(cái)務(wù)決?算和修繕?項(xiàng)目明細(xì)?單，報(bào)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?方可支付?款項(xiàng)或余?款。第?四條往來(lái)?款項(xiàng)管理?1、各?科室因公?需要借款?時(shí)，由借?款人按規(guī)?定填寫(xiě)借?款單，經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審核，報(bào)?請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審?批后，財(cái)?務(wù)部門(mén)方?可辦理借?款手續(xù)。?2、預(yù)?支的差旅?費(fèi)，在出?差人員返?回___?_日內(nèi)應(yīng)?結(jié)清;零?星購(gòu)物借?款，應(yīng)在?收到發(fā)票?____?天內(nèi)辦理?報(bào)銷手續(xù)?。借款時(shí)?間最長(zhǎng)不?得超過(guò)_?___天?。前次借?款未還的?，不得辦?理新的借?款。出納?人員要加?強(qiáng)對(duì)借款?情況的清?查，及時(shí)?催還到期?借款。?3、公款?不得借給?個(gè)人或私?人使用。?第五條?政府采?購(gòu)機(jī)關(guān)?大宗、大?件物品采?購(gòu)，較大?支出的維?修及各項(xiàng)?長(zhǎng)期支出?活動(dòng)，要?按照政府?采購(gòu)的程?序公開(kāi)招?標(biāo)購(gòu)置或?決定施工?服務(wù)單位?，以節(jié)約?開(kāi)支。所?有物品采?購(gòu)、經(jīng)費(fèi)?結(jié)算必須?由財(cái)務(wù)人?員參與、?兩人以上?經(jīng)辦，并?在單據(jù)上?簽字;其?他科室人?員如需報(bào)?銷，須經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?確認(rèn)簽字?，并報(bào)請(qǐng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后方可支?付款項(xiàng)。?第六條?票據(jù)、印?章管理?收款票據(jù)?、印章應(yīng)?分別指定?專人管理?，即管章?的不管票?據(jù)、管票?據(jù)的不管?章。票據(jù)?領(lǐng)用時(shí)要?進(jìn)行登記?。出納人?員在收到?款項(xiàng)時(shí)，?必須按款?項(xiàng)的內(nèi)容?開(kāi)具票據(jù)?（除財(cái)政?正常經(jīng)費(fèi)?撥款無(wú)需?開(kāi)票外）?，并嚴(yán)格?按規(guī)定的?要求填寫(xiě)?完整、清?楚、不得?涂改，作?廢的票據(jù)?（一式三?聯(lián)）應(yīng)同?時(shí)加蓋“?作廢”章?。財(cái)務(wù)?專用的公?章、名章?和支票，?由會(huì)計(jì)和?出納分別?保管，超?出正常業(yè)?務(wù)范圍用?章必須事?先請(qǐng)示領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?第七條?固定資產(chǎn)?管理凡?是使用年?限在一年?以上以及?單價(jià)在規(guī)?定金額以?上（一般?設(shè)備__?__元，?專用設(shè)備?____?元）的購(gòu)?入物品，?都應(yīng)記入?單位固定?資產(chǎn)管理?。1、?固定資產(chǎn)?要指定專?人管理，?并將固定?資產(chǎn)進(jìn)行?分類分項(xiàng)?登記、編?號(hào)，建立?財(cái)產(chǎn)管理?卡片，會(huì)?計(jì)賬簿必?須設(shè)置固?定資產(chǎn)明?細(xì)賬，定?期或不定?期地對(duì)固?定資產(chǎn)進(jìn)?行清查盤(pán)?點(diǎn)，年度?末要進(jìn)行?一次全面?的清查盤(pán)?點(diǎn)，做到?帳、卡、?物相符。?2、固?定資產(chǎn)一?律不準(zhǔn)私?人侵占或?帶回家用?，嚴(yán)禁以?物易物或?贈(zèng)送、轉(zhuǎn)?讓。機(jī)關(guān)?工作人員?調(diào)離本單?位時(shí)，必?須將借用?或領(lǐng)用的?設(shè)備、圖?書(shū)等歸還?，并由固?定資產(chǎn)管?理人員簽?字清賬后?方可辦理?調(diào)離手續(xù)?，否則由?管理人員?負(fù)責(zé)追回?或賠償。?3、大?額固定資?產(chǎn)的購(gòu)置?，實(shí)行政?府集中采?購(gòu)。購(gòu)進(jìn)?的資產(chǎn)要?由固定資?產(chǎn)管理員?負(fù)責(zé)驗(yàn)收?并登記固?定資產(chǎn)實(shí)?物帳。固?定資產(chǎn)購(gòu)?置應(yīng)做到?資源共享?、優(yōu)化配?置，避免?重復(fù)購(gòu)置?和閑置。?4、固?定資產(chǎn)報(bào)?廢處置由?使用科室?提出申請(qǐng)?，經(jīng)與固?定資產(chǎn)管?理人員核?對(duì)后，填?寫(xiě)“固定?資產(chǎn)報(bào)廢?處置表”?報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)（必?要時(shí)報(bào)財(cái)?政審批）?后方可核?銷，任何?科室及個(gè)?人未經(jīng)批?準(zhǔn)不得隨?意處置固?定資產(chǎn)。?固定資產(chǎn)?變價(jià)收入?必須納入?局機(jī)關(guān)收?入管理。?5、每?年度末由?固定資產(chǎn)?管理部門(mén)?、使用部?門(mén)和財(cái)務(wù)?部門(mén)進(jìn)行?一次全面?的清查盤(pán)?點(diǎn)，確保?固定資產(chǎn)?總賬、明?細(xì)賬和實(shí)?物相符。?對(duì)盤(pán)盈盤(pán)?虧的固定?資產(chǎn)要查?明原因，?明確責(zé)任?，按有關(guān)?規(guī)定辦理?盤(pán)盈盤(pán)虧?手續(xù)。對(duì)?清查盤(pán)點(diǎn)?中發(fā)現(xiàn)的?問(wèn)題，應(yīng)?及時(shí)采取?措施，加?強(qiáng)管理。?第八條?本制度從?印發(fā)之日?起執(zhí)行。?財(cái)務(wù)管?理制度經(jīng)?典版（二?）1.?餐飲服務(wù)?中心實(shí)行?財(cái)務(wù)集中?管理，部?門(mén)獨(dú)立核?算的財(cái)務(wù)?管理體制?。2.?餐飲服務(wù)?中心所屬?各部門(mén)應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家，學(xué)?校和后勤?發(fā)展集團(tuán)?有關(guān)財(cái)務(wù)?的，法律?，法令，?法規(guī)及管?理制度，?自覺(jué)接受?財(cái)務(wù)和上?級(jí)主管部?門(mén)的監(jiān)督?檢查。?3.餐飲?中心財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)日?常的報(bào)帳?，算帳，?記帳等財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)管?理工作;?同時(shí)也要?為中心主?任提供會(huì)?計(jì)信息和?經(jīng)濟(jì)分析?數(shù)據(jù)，參?與中心的?規(guī)劃和決?策。4?.財(cái)務(wù)室?協(xié)助中心?主任作好?中心的各?項(xiàng)財(cái)務(wù)管?理工作，?實(shí)行主任?"一支筆?"的財(cái)務(wù)?審批制度?。5.?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)盡職盡?責(zé)作好會(huì)?計(jì)工作，?嚴(yán)格實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，遵守成?本開(kāi)支范?圍，降低?伙食成本?費(fèi)用。會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?根據(jù)《會(huì)?計(jì)法》和?《會(huì)計(jì)人?員工作制?度》行使?自己的權(quán)?力和義務(wù)?。二.?現(xiàn)金管理?制度1?.嚴(yán)格執(zhí)?行___?_《現(xiàn)金?管理暫行?條例》。?2.遵?守"現(xiàn)金?收、支兩?條線"的?原則，嚴(yán)?禁私自坐?支、挪用?。3.?不準(zhǔn)用任?何方式給?其它單位?或個(gè)人套?取現(xiàn)金。?4.現(xiàn)?金發(fā)生差?錯(cuò)，要及?時(shí)查明原?因，作好?記錄，按?有關(guān)規(guī)定?處理。?5.各部?門(mén)當(dāng)天收?入的現(xiàn)金?要及時(shí)上?繳中心財(cái)?務(wù)室，財(cái)?務(wù)室要及?時(shí)送存銀?行，庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)限額?規(guī)定。?6.每天?營(yíng)業(yè)收入?的現(xiàn)金要?由保管員?，核算員?負(fù)責(zé)收回?，三人以?上共同清?點(diǎn)，核對(duì)?無(wú)誤后及?時(shí)入帳，?并由部門(mén)?負(fù)責(zé)人、?當(dāng)事人簽?字。7?.任何人?不得將收?入的現(xiàn)金?私自挪用?或存放。?8.采?購(gòu)人員使?用現(xiàn)金，?必須由二?人負(fù)責(zé)，?持市場(chǎng)購(gòu)?貨報(bào)銷單?經(jīng)中心主?任審批后?，到中心?財(cái)務(wù)室報(bào)?帳。9?.因工作?責(zé)任心不?強(qiáng)，疏忽?、馬虎，?造成現(xiàn)金?丟失、被?盜，應(yīng)追?究當(dāng)事人?責(zé)任，并?賠償損失?。三.?銀行存款?，支票管?理制度?1.財(cái)會(huì)?人員必須?嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)會(huì)管理?有關(guān)規(guī)定?，不得出?借，出租?銀行帳號(hào)?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票。2?.填寫(xiě)結(jié)?算憑證，?必須認(rèn)真?，準(zhǔn)確，?清楚，不?準(zhǔn)涂改，?大小寫(xiě)金?額要一致?。3.?出納人員?從銀行購(gòu)?回支票，?首先要按?號(hào)碼順序?在支票登?記薄中登?記，然后?啟用，未?用的空白?支票要妥?善保管。?4.出?納員要認(rèn)?真核對(duì)銀?行往來(lái)帳?目，做到?日清月結(jié)?，對(duì)未達(dá)?帳款要及?時(shí)催要清?理。5?.中心會(huì)?計(jì)要不定?期檢查庫(kù)?存現(xiàn)金和?銀行存款?。__?__支票?與印鑒要?分開(kāi)存放?。7.?采購(gòu)員領(lǐng)?取支票前?，必須填?寫(xiě)《餐飲?服務(wù)中心?空白轉(zhuǎn)帳?支票領(lǐng)請(qǐng)?單》，經(jīng)?主任批準(zhǔn)?后，由出?納員填好?日期，用?途，限額?，方可領(lǐng)?取。8?.采購(gòu)員?使用支票?結(jié)帳后，?要及時(shí)報(bào)?帳，如遇?特殊情況?，經(jīng)主任?批準(zhǔn)后，?也必須在?月底前結(jié)?清。四?.借款制?度1.?任何借款?都必須嚴(yán)?格遵守審?批程序。?2.任?何人借款?都必須填?寫(xiě)借款單?，由中心?主任審批?后方可支?付。3?.采購(gòu)人?員周轉(zhuǎn)金?到年底必?須歸還，?次年重新?辦理借款?。4.?一般借款?必須在任?務(wù)完成一?周內(nèi)報(bào)帳?。五.?收據(jù)管理?與報(bào)帳制?度1.?建立收據(jù)?信用登記?薄，由專?人負(fù)責(zé)管?理。2?.開(kāi)錯(cuò)的?收據(jù)，必?須全套留?存在本收?據(jù)本內(nèi)，?不準(zhǔn)撕下?廢棄。?3.購(gòu)買(mǎi)?伙食原材?料商品報(bào)?帳時(shí)，必?須填寫(xiě)市?場(chǎng)購(gòu)貨單?及發(fā)貨票?方可報(bào)帳?，否則，?財(cái)務(wù)不予?辦理。?4.報(bào)帳?時(shí)，市場(chǎng)?購(gòu)貨單，?發(fā)貨票，?必須有保?管員，經(jīng)?手人，食?堂主任，?主管副主?任和主任?簽字后方?可報(bào)銷。?同時(shí)，發(fā)?貨票為一?票多樣商?品時(shí)，必?須列出購(gòu)?物名細(xì)及?單價(jià)，保?管員，經(jīng)?手人簽字?后附在發(fā)?貨票后。?5.旅?差費(fèi)按學(xué)?校財(cái)務(wù)規(guī)?定執(zhí)行。?六.會(huì)?計(jì)憑證復(fù)?合及會(huì)計(jì)?檔案管理?制度1?.會(huì)計(jì)憑?證要不定?