財(cái)務(wù)分析報(bào)告10篇

財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告（精選10篇）財(cái)務(wù)分析報(bào)告是指單位在一定會(huì)計(jì)期間對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)基金進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況分析的書面性報(bào)告。下列是小編幫大家整頓的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，歡迎大家分享。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇119xx年度，我局所屬公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化公司內(nèi)部改革，進(jìn)一步挖潛，調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)構(gòu)造，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)xxx萬元，比去年增加30％以上，并在獲得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，獲得了較好的社會(huì)效益。（一）重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢狀況本年度商品銷售收入為xxx萬元，比上年增加xxx萬元。其中，商品流通公司銷售實(shí)現(xiàn)xxx萬元，比上年增加5．5％，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售xxx萬元，比上年減少10％，其它公司營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)xxx萬元，比上年增加43％。全年毛利率達(dá)成14．82％，比上年提高0．52％。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7．7％，比上年升高0．63％。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬元，比上年增加4．68％。其中，商業(yè)公司利潤(rùn)xxx萬元，比上年增加12．5％，商辦工業(yè)利潤(rùn)xxx萬元，比上年下降28．87％。銷售利潤(rùn)率本年為4．83％，比上年下降0．05％。其中，商業(yè)公司為4．81％，上升0．3％。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)公司周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。（二）重要財(cái)務(wù)狀況分析1、銷售收入狀況通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)構(gòu)造，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范疇，增進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296．4萬元；古都五交公司比上年增加396．2萬元。2、費(fèi)用水平狀況全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144．8萬元，費(fèi)用水平上升0．82％其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13．1萬元；②保管費(fèi)增加4．5萬元；③工資總額3．1萬元；④福利費(fèi)增加6．7萬元；⑤房屋租賃費(fèi)增加50．2萬元；③低值易耗品攤銷增加5．2萬元。從變化因素看，重要是由于政策因素影響：①調(diào)節(jié)了"三資"、"一金"比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12．8萬元；②調(diào)節(jié)了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50．2萬元；③公司普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加80．9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為905．6萬元，比上年相對(duì)減少10．2萬元。費(fèi)用水平為6．7％，比上年下降0．4％。3、資金運(yùn)用狀況年末，全部資金占用額為xxx萬元，比上年增加28．7％。其中：商業(yè)資金占用額xxx萬元，占全部流動(dòng)資金的55％，比上年下降6．87％。結(jié)算資金占用額為xxx萬元，占31．8％，比上年上升了8．65％。其中：應(yīng)收貨款和其它應(yīng)收款比上年增加548．1萬元。從資金占用狀況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)"三角債"的清理工作。4、利潤(rùn)狀況公司利潤(rùn)比上年增加xxx萬元，重要因素是：（1）增加因素：①由于銷售收入比上年增加804．3萬元，利潤(rùn)增加了41．8萬元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利潤(rùn)增加80萬元；③由于其它各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤(rùn)增加42．7萬元；④由于支出額比上年少支出6．1萬元，使利潤(rùn)增加6．1萬元。（2）減少因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0．82％，使利潤(rùn)減少105．6萬元；②由于稅率比上年上浮0．04％，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬元；③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16．8萬元，使利潤(rùn)減少16．8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)xxx萬元。（三）存在的問題和建議1、資金占用增加過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其它應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各公司領(lǐng)導(dǎo)要引發(fā)重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，主動(dòng)回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員主動(dòng)性。同時(shí)，規(guī)定公司經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無減，虧損額不停增加。全局公司未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)xxx萬元，比同期大幅度上升。建議各公司領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損公司的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3、各公司程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)xxx萬元，待解決流動(dòng)資金損失為xxx萬元。建議各公司領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果，該解決的解決，該核銷的核銷，方便真實(shí)地反映公司經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇2一，總體評(píng)述(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平根據(jù)xxxx公開公布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析辦法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)二，財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)資產(chǎn)負(fù)債表1、公司本身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化闡明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增加xx%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增加最多，為xx萬元。公司將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)當(dāng)隨時(shí)注意公司的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品構(gòu)造的變化，這種變化不僅決定了公司的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。因此，建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%。流動(dòng)資產(chǎn)的增加幅度為xx%。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增加幅度不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加幅度，闡明公司應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增加幅度明顯不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加，闡明公司的貨款的回收不夠抱負(fù)，公司受第三者的制約增強(qiáng)，公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增加幅度明顯不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加，闡明公司存貨增加占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，公司應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作?？傊镜闹Ц赌芰蛻?yīng)付市場(chǎng)的變化能力普通。2、公司本身負(fù)債及全部者權(quán)益狀況及變化闡明:從負(fù)債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，公司的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%，長(zhǎng)久負(fù)債和全部者權(quán)益的比率為xx%。闡明公司資金構(gòu)造位于正常的水平。公司負(fù)債和全部者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少xx%，長(zhǎng)久負(fù)債減少xx%，股東權(quán)益增加xx%。流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引發(fā)流動(dòng)負(fù)債的下降，重要是應(yīng)付帳款的減少引發(fā)營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的減少。本期和上期的長(zhǎng)久負(fù)債占構(gòu)造性負(fù)債的比率分別為xx%，xx%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所減少，闡明公司的長(zhǎng)久負(fù)債構(gòu)造比例有所減少。盈余公積比重提高，闡明公司有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分派利潤(rùn)比去年增加了xx%，表明公司當(dāng)年增加了一定的盈余。未分派利潤(rùn)所占構(gòu)造性負(fù)債的比重比去年也有所提高，闡明公司籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上，公司長(zhǎng)久和短期的融資活動(dòng)比去年有所削弱。公司是以全部者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低。(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分派表重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)以下:當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收支凈利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)毛利率(%)凈利率(%)成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)1、利潤(rùn)分析(1)利潤(rùn)構(gòu)成狀況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元。其中，經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬元，占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占利潤(rùn)總額xx%。(2)利潤(rùn)增加狀況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元，較上年同期增加xx%。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增加xx%，增加利潤(rùn)總額xx萬元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期減少xx%，減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬元。2、收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬元。與去年同期相比增加xx%，闡明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處在較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。3、成本費(fèi)用分析(1)成本費(fèi)用構(gòu)成狀況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)xx萬元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%。(2)成本費(fèi)用增加狀況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元，增加xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元，增加xx%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元，減少xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元，增加xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬元，減少xx%。4、利潤(rùn)增加因素分析本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元。本期公司利潤(rùn)總額增加率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都獲得了很大的成績(jī)，提請(qǐng)分析者予以高度重視，由于公司利潤(rùn)積累的極大提高為公司壯大本身實(shí)力，將來快速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。5、經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%，綜合凈利率為xx%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率為xx%。分別比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，闡明公司獲利能力處在較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品構(gòu)造調(diào)節(jié)和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都獲得了相稱的進(jìn)步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映公司收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，闡明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此將來公司應(yīng)盡量提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重。(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加率為xsx%，其中，主營(yíng)收入增加率為xx%，闡明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性較好，將來公司應(yīng)盡量保持對(duì)公司成本與費(fèi)用的控制水平。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加率為xx%，闡明公司綜合成本率有所下降，毛利奉獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性較好，將來公司應(yīng)盡量保持對(duì)公司成本的控制水平。營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加率為xx%。闡明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性較好，將來公司應(yīng)盡量保持對(duì)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用增加率為xx%。闡明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性較好，將來公司應(yīng)盡量保持對(duì)公司管理費(fèi)用的控制水平。財(cái)務(wù)費(fèi)用增加率為xx%。闡明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性較好，將來公司應(yīng)盡量保持對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。(三)現(xiàn)金流量表重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)以下:項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加狀況(%)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量?jī)纛~1、現(xiàn)金流量構(gòu)造分析(1)現(xiàn)金流入構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%。(2)現(xiàn)金流出構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%。2、現(xiàn)金流動(dòng)性分析(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映公司由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償債能力越強(qiáng)。本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59，較上年同期大幅提高，闡明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有助于公司的持續(xù)發(fā)展。(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映公司將資產(chǎn)快速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，闡明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng)，有助于公司的持續(xù)發(fā)展。三，財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)(一)償債能力分析有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加狀況(%)流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形凈值債務(wù)率(%)現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)公司的償債能力是指公司用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)短期債務(wù)的能力。公司有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是公司能否健康生存和發(fā)展的核心。公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，闡明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本構(gòu)造的管理水平方面都獲得了極大的成績(jī)。公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，減少公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng)，在行業(yè)中處在低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)都非常小。在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引發(fā)償債能力變化的重要指標(biāo)。(二)經(jīng)營(yíng)效率分析有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加狀況(%)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)周期(天)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析公司的經(jīng)營(yíng)管理效率，是鑒定公司能否因此發(fā)明更多利潤(rùn)的一種手段，如果公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高，那么公司的高利潤(rùn)狀態(tài)是難以持久的。公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18，較上年同期提高24.29%，闡明公司經(jīng)營(yíng)效率處在較快提高階段，本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都獲得了很大的成績(jī)，公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高。提請(qǐng)分析者予以重視，公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來減少成本，發(fā)明更加好的經(jīng)濟(jì)效益，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面。從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處在遙遙領(lǐng)先的地位，將來在行業(yè)中應(yīng)盡量保持這種優(yōu)勢(shì)。在經(jīng)營(yíng)效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)，是引發(fā)經(jīng)營(yíng)效率變化的重要指標(biāo)。(三)盈利能力分析有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加狀況總資產(chǎn)酬勞率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)毛利率(%)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)凈利潤(rùn)率(%)成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)公司的經(jīng)營(yíng)盈利能力重要反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)明利潤(rùn)的能力。公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39，較上年同期提高36.99%，闡明公司盈利能力處在高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品構(gòu)造和控制公司成本與費(fèi)用方面都獲得了極大的進(jìn)步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請(qǐng)分析者予以高度重視，由于盈利能力的極大提高為公司將來快速發(fā)展壯大，發(fā)明更加好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力，將來在行業(yè)中應(yīng)盡量保持這種優(yōu)勢(shì)。在盈利能力中，成本費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)酬勞率的變動(dòng)，是引發(fā)盈利能力變化的重要指標(biāo)。(五)公司發(fā)展能力分析有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增加狀況主營(yíng)收入增加率(%)凈利潤(rùn)增加率(%)流動(dòng)資產(chǎn)增加率(%)總資產(chǎn)增加率(%)可持續(xù)增加率(%)公司為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不停的發(fā)展，通過對(duì)公司的成長(zhǎng)性分析我們能夠預(yù)測(cè)公司將來的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢(shì)。公司本期成長(zhǎng)能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38，較上年同期提高92.81%，闡明公司成長(zhǎng)能力處在高速發(fā)展階段，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都獲得了極大的進(jìn)步，公司體現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長(zhǎng)性。提請(qǐng)分析者予以高度重視，將來公司繼續(xù)維持現(xiàn)在增加態(tài)勢(shì)的概率很大。從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長(zhǎng)能力在行業(yè)中處在普通水平，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，將來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì)。在成長(zhǎng)能力中，凈利潤(rùn)增加率和可持續(xù)增加率的變動(dòng)，是引發(fā)增加率變化的重要指標(biāo)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇3xx年度，隨著政府收支科目改革的不停進(jìn)一步，全國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，我局堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心，以節(jié)省費(fèi)用為重點(diǎn)，抓好單位財(cái)務(wù)管理工作，在省級(jí)和本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)下，依靠全體財(cái)務(wù)人員共同努力，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，嚴(yán)格恪守《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，為局管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完畢了各項(xiàng)工作任務(wù)，在平凡的工作中獲得了一定的成績(jī)，現(xiàn)就xx年終財(cái)務(wù)分析以下：(一)年終財(cái)務(wù)分析---年初預(yù)算分析本年度財(cái)政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元。其中，基本支出×××元，比上年增加xx%，項(xiàng)目支出×××元，比上年增加xx%，基本支出增加的因素是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項(xiàng)目支出增加的因素是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。(二)年終財(cái)務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行狀況分析1.財(cái)政補(bǔ)貼收入狀況財(cái)政補(bǔ)貼收入全年共撥入×××元，其中：基本支出全年共撥入×××元，項(xiàng)目支出全年共撥入×××元。上級(jí)補(bǔ)貼收入×××元，其它收入×××元。2.事業(yè)支出狀況事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)貼支出×××元)，項(xiàng)目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元，商品和服務(wù)支出×××元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)貼支出×××元)。在全部支出中，其中xxx費(fèi)、xxx費(fèi)、xxx費(fèi)開支較大，重要因素是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。上級(jí)補(bǔ)貼支出×××元，重要用于xxxxxx方面。其它支出×××元，重要用于xxxxxx方面。3.年終決算狀況本年度單位共收入×××元，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元，其中基本結(jié)余×××元，項(xiàng)目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元，今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是xxx。(三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議1.主動(dòng)做好對(duì)其它應(yīng)收款的清理工作其它應(yīng)收款重要是職工出差和購(gòu)物所借款項(xiàng)，這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過采用主動(dòng)方法加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對(duì)某些始終拖欠的職工，采用見面打招呼，讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。2.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)是臺(tái)站開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，諸多人長(zhǎng)久不重視，存在著重錢輕物，重采購(gòu)輕管理的思想。此后要加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定時(shí)與使用部門進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善解決和解決管理中出現(xiàn)的多種問題，制訂出對(duì)應(yīng)的改善方法，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理收支管理是一種單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩和資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，臺(tái)站此后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能夠做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)成了節(jié)省支出的目的。4.認(rèn)真做好年終決算工作年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，重要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支狀況的書面文獻(xiàn)，是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)理解狀況，掌握政策，指導(dǎo)臺(tái)站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺(tái)站財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。因此我們要非常重視這項(xiàng)工作，放棄周末和假期的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制多種會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對(duì)報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究，做出對(duì)的的評(píng)價(jià)，通過年終財(cái)務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn)，揭示出存在的問題，方便改善財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了根據(jù)。××財(cái)務(wù)科xx年xx月xx日財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇420xx年對(duì)于河化來說是充滿商機(jī)、極具挑戰(zhàn)的一年。由于受國(guó)際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲帶動(dòng)以及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求的增加，預(yù)期磷銨市場(chǎng)將出現(xiàn)旺銷勢(shì)頭;而原材料供應(yīng)運(yùn)輸緊張、價(jià)格上漲和電力局限性又嚴(yán)重制約公司生產(chǎn)。如何抓住機(jī)遇，把握商機(jī)，去年終鹿化對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境和公司內(nèi)部狀況進(jìn)行了充足研究，提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營(yíng)重效、挖潛重實(shí)、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營(yíng)工作方針，制訂了年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。經(jīng)董事會(huì)同意，年度的經(jīng)營(yíng)目的是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入4.13億元，年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi)。一季度在股東單位和有關(guān)部門的支持下，董事會(huì)對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營(yíng)班子主動(dòng)組織實(shí)施，克服了原材料供應(yīng)緊張及電力局限性等困難，狠抓工藝、設(shè)備管理，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力局限性等問題，使生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。同時(shí)抓住國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格上漲機(jī)遇，加大產(chǎn)品出口力度，獲得了較好的銷售收益。一季度累計(jì)生產(chǎn)磷銨64,197.55噸，完畢年度目的任務(wù)的30%;銷售磷銨70,806.01萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，完畢年度銷售收入的32%;經(jīng)營(yíng)虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增加72%，銷量增加43%;虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達(dá)110%，資金回籠率100%，實(shí)現(xiàn)開門紅，為全方面完畢年度經(jīng)營(yíng)目的帶來了良好開端。下列將有關(guān)狀況分別報(bào)告。一、一季度經(jīng)營(yíng)狀況(一)生產(chǎn)穩(wěn)定、產(chǎn)量增加、消耗下降一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)、控制，并針對(duì)上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)的某些列問題，多次召開專項(xiàng)會(huì)議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)和安全教育，強(qiáng)調(diào)員工重責(zé)，提高員工責(zé)任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不停提高，各裝置基本實(shí)現(xiàn)了長(zhǎng)周期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完畢產(chǎn)量計(jì)劃。其中：1、產(chǎn)量1、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸，完畢年計(jì)劃的29.18%。磷銨開車率比上年同期提高60%，產(chǎn)量增加26,966.90噸，增加72%。2、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸，完畢年計(jì)劃的28.99%。磷酸開車率比上年同期提高27%，產(chǎn)量增加11,884.76噸，增加64%。礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸，完畢年計(jì)劃的27.52%。硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,014.94噸，增加33%。4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸，完畢年計(jì)劃的26.21%。合成氨開車率比上年同期減少3%，產(chǎn)量增加5,447.79噸，增加61%。5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸，完畢年計(jì)劃的13.12%。氟化鋁開車率比上年同期減少——%，產(chǎn)量增(減)——噸，增加(下降)——%。產(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)比表項(xiàng)目產(chǎn)品上年一季度實(shí)際本年度計(jì)劃本年一季度與上年同比實(shí)際完畢年計(jì)劃%增減量(噸)增減%液氨8,969.8055,00014,417.5926.21+5,447.79+60.73硫酸76,265.06368,000101,280.0027.52+25,014.94+32.8磷酸18,556.10105,00030,440.8628.99+11,884.76+64.05氟化鋁450.933,000393.5513.12-57.38-12.72磷銨37,230.65220,00064,197.5529.18+26,966.90+72.432、消耗1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,;耗蒸氣由上年的3.噸降至2.9814噸，下降6.7%;電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。3、磷酸礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%;電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%;電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。5、氟化鋁——(二)原材料供應(yīng)緊張、價(jià)格上漲一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運(yùn)輸緊張，原材料采購(gòu)價(jià)格上漲。其中：(1)煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸，增加45元/噸，上漲19%;(2)無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸，增加80元/噸，上漲20%;(3)硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸，增加32元/噸，上漲25%;(4)磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%;(5)氫氧化鋁由上年同期1,390元/噸升至2,240元/噸，增加850元/噸，上漲61%;以上重要材料采購(gòu)價(jià)格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，現(xiàn)在仍有上漲趨勢(shì)。(三)產(chǎn)品銷售量及銷售收入大幅增加在銷售方面，由于今年國(guó)際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲及國(guó)內(nèi)需求增加影響，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)磷銨市場(chǎng)，銷量增加，價(jià)格上漲。主產(chǎn)品磷銨國(guó)內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增加。特別是磷銨出口價(jià)格漲幅較大，一季度出口離岸價(jià)與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達(dá)220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。我抓住契機(jī)，加大產(chǎn)品出口力度，出口量和創(chuàng)匯大幅增加，磷銨出口量由上年同期的2.54萬噸增加至3.31萬噸，增加0.77萬噸，增加31%;出口創(chuàng)匯由上年同期的425萬美元增加至730萬美元，增加305萬美元，增加72%;1、磷銨銷售70,806.01噸(其中出口33,115.36噸)，完畢年度任務(wù)的32%，與上年同比增加42.53%;實(shí)現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增加80%。2、氟化鋁銷售934噸，完畢年度任務(wù)的31%，與上年同期比增加112.27%;實(shí)現(xiàn)銷售收入374.09萬元，與上年同期比增加90.19%。3、硫酸銷售13,271.48噸，完畢年度任務(wù)的18%，與上年同期比下降20.43%，(銷量下降的重要因素是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至);實(shí)現(xiàn)銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。4、液氨因今年電力局限性而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要，故沒有對(duì)外銷售。5、其它產(chǎn)品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品)銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元，下降31.02%，其它銷售收入下降的重要因素是減少粉煤銷售所至(粉煤成球項(xiàng)目正在施工中，粉煤加工成球使用可減少成本，故減少粉煤銷售)。產(chǎn)品銷售收入對(duì)比表品名銷售年一季度實(shí)際年一季度實(shí)際與年同期比銷量(T)單價(jià)(元/T)銷售收入(萬元)銷量(T)單價(jià)(T/元)銷售收入(萬元)銷量單價(jià)銷售收入增減數(shù)%增減額%增減額%液氨253.751,548.6739.30-253.75-100-39.30-100.00硫酸16,679.84243.85406.7313,271.48282.18374.49-3,408.36-20.43+38.33+15.72-32.24-7.93氟化鋁440.004,470.28196.69934.004,005.28374.09+494.00+112.27-465.00-10.40+177.40+90.19磷銨49,677.611,375.676,834.0270,806.011,737.2312,300.65+21,128.40+42.53+361.56+26.28+5,466.63+79.99其它收入335.43231.39-104.04-31.02合計(jì)7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00(四)成本持續(xù)下降一季度由于生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)周期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，生產(chǎn)工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價(jià)格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購(gòu)價(jià)格上漲15%的狀況下，重要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比減少258.35元/噸，下降15%。磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，減少了237.62元/噸，下降12%，同時(shí)消化原材料漲價(jià)因素57.90元。1、制造成本大幅下降(1)硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，減少51.92元，下降16.75%。(2)磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，減少394.16元/噸，下降16.35%，同時(shí)消化磷礦價(jià)格上漲因素54.88元/噸。(3)液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，減少174.31元/噸，下降8.41%，同時(shí)消化原料煤價(jià)格上漲因素142.39元/噸。(4)磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，減少258.35元/噸，下降14.93%，同時(shí)消化在材料價(jià)格上漲因素57.90元。(5)氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價(jià)格影響成本增加1,285.69元/噸。產(chǎn)品平均制造成本對(duì)比表：品名直接材料直接人工直接制造費(fèi)用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對(duì)比一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度一季度增減金額升降%硫酸202.90203.765.596.2412.0515.08-45.18-68.13134.61101.12309.98258.06-51.92-16.75磷酸1625.191519.187.226.8453.1828.42-15.69-12.48740.67474.462410.58.41-394.16-16.35液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45595.01381.592072.471898.16-174.31-8.41磷銨1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47-258.35-14.93氟化鋁2988.684627.44163.32283.72268.23742.924169.194738.937589.4210393.01+2803.59-36.942、管理費(fèi)用一季度管理費(fèi)用總計(jì)支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。管理費(fèi)用同比大幅增加，因素是新增費(fèi)用較多，重要有：預(yù)提技術(shù)開發(fā)費(fèi)133萬元，預(yù)提排?費(fèi)48萬元，預(yù)提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費(fèi)26.31萬元、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元，新增費(fèi)用累計(jì)321.31萬元，占增加總額的87%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元(按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計(jì)算分擔(dān)金額)，與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。3、銷售費(fèi)用一季度銷售費(fèi)用總計(jì)支出255.29萬元(其中自營(yíng)出口運(yùn)雜費(fèi)181.94萬元)，與上年286.75萬元(其中自營(yíng)出口運(yùn)雜費(fèi)140.80萬元)相比減少31.46萬元，下降11%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元(計(jì)算根據(jù)同管理費(fèi),自營(yíng)出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元,多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))與上年的25.75元(自營(yíng)出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元,多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))相比,每噸減少16.03元,下降62%.。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出(含預(yù)提未付)628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。與上年同比大幅增加的因素是上年少計(jì)提了一種半月的長(zhǎng)久借款利息，而本年則為按正常計(jì)提。平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元(計(jì)算根據(jù)同管理費(fèi))與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。(五)財(cái)務(wù)成果明顯，減虧幅度較大一季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增加111.74%，累計(jì)虧損957.32萬元，占年度控虧指標(biāo)的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元，下降74.07%。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇5(一)、總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平根據(jù)公司公開公布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用多種財(cái)務(wù)分析辦法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。二財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)、資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)負(fù)債、會(huì)計(jì)年度、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其它應(yīng)收款、存貨流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)、長(zhǎng)久股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)久待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)、資產(chǎn)總計(jì)、短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、其它應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債累計(jì)、長(zhǎng)久借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)久應(yīng)付款、遞延所得稅負(fù)債其它非流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債累計(jì)、負(fù)債累計(jì)實(shí)收資本(或股本)、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)、少數(shù)股東權(quán)益歸屬母公司全部者權(quán)益全部者權(quán)益負(fù)債和全部者累計(jì)、所占比重、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其它應(yīng)收款、存貨流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)1、公司本身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化闡明：公司本期的資產(chǎn)比去年同期增加2.3%。資產(chǎn)的.變化中無形資產(chǎn)增加最多，增幅約為602%。公司將資金的重點(diǎn)向無形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)當(dāng)隨時(shí)注意公司的生產(chǎn)規(guī)、模，產(chǎn)品構(gòu)造的變化，這種變化不僅決定了公司的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。因此，建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。流動(dòng)資產(chǎn)中，貨幣資金的比重最大，占48.34%，應(yīng)收票據(jù)的比重次之，占19.58%。流動(dòng)資產(chǎn)的增加幅度為-6.19%。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增加幅度不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加幅度，闡明公司應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將、增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增加幅度明顯不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加，闡明公司的貨款的回收不夠抱負(fù)，公司受第三者的制約增強(qiáng)，公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的、增加幅度明顯不不大于流動(dòng)資產(chǎn)的增加，闡明公司存貨增加占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，公司應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之，公司的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力普通。2、公司本身負(fù)債及全部者權(quán)益狀況及變化闡明：從負(fù)債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，公司的流動(dòng)負(fù)債比率為33。18%，長(zhǎng)久負(fù)債和全部者權(quán)益的比率為100%。闡明公司資金構(gòu)造位于正常的水平。公司負(fù)債和全部者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少3.57%，長(zhǎng)久負(fù)債減少0.07%，股東權(quán)益增加7.69%。流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為3.57%，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引發(fā)流動(dòng)負(fù)債的下降，重要是應(yīng)付帳款的減少引發(fā)營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的減少。盈余公積比重提高，說、明公司有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分派利潤(rùn)所占構(gòu)造性負(fù)債的比重比去年也有所提高，闡明公司籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高?？傮w上，公司長(zhǎng)久和短期的融資活動(dòng)比去年有所削弱。公司是以全部者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金、成本相對(duì)比較低。(二)、利潤(rùn)及利潤(rùn)分派表、利潤(rùn)、會(huì)計(jì)年度、一、營(yíng)業(yè)收入、減：營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失、投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)公司和合營(yíng)公司的投資收益、二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收入、減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失、三、利潤(rùn)總額、減：所得稅、四、凈利潤(rùn)歸屬于母公司全部者的凈利潤(rùn)、少數(shù)股東損益、(一)基本每股收益、(二)稀釋每股收益、1.利潤(rùn)分析(1)、利潤(rùn)構(gòu)成狀況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,717,765,421.40萬元。其中，經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)2,731,272,788.49;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額1,985,698,628.59萬元，占利潤(rùn)總額73%。(2)、利潤(rùn)增加狀況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額271776萬元，較上年同期增加84.85%。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增加85.15%，增加利潤(rùn)總額125612元。2、收入分析項(xiàng)目名稱、工業(yè)項(xiàng)目名稱、電力熱力、焦炭、焦油主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利毛利率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、16,616,540,000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、9,354,740,000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利毛利率煤氣、煤炭與去年同期相比增加，闡明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處在較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公、司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。(三)、現(xiàn)金流量表1、現(xiàn)金流量構(gòu)造分析、(1)、現(xiàn)金流入構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%。(2)、現(xiàn)金流出構(gòu)造分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%。2、現(xiàn)金流動(dòng)性分析、現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映公司由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償債能力越強(qiáng)。本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59，較上年同期大幅提高，、闡明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有助于公司的持續(xù)發(fā)展。三財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)公司的償債能力是指公司用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)短期債務(wù)的能力。公司有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是公司能否健康生存和發(fā)展的核心。公司本期償債能力綜、合分?jǐn)?shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，闡明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本構(gòu)造的管理水平方面都獲得了極大的成績(jī)。公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，減少公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng)，在行業(yè)中處在低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)都非常小。在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引發(fā)償債能力變化的重要指標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)盈利能力重要反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)明利潤(rùn)的能力。公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39，較上年同期提高36.99%，闡明公司盈利能力處在、高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品構(gòu)造和控制公司成本與費(fèi)用方面都獲得了極大的進(jìn)步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請(qǐng)分析者予以高度重視，由于盈利、能力的極大提高為公司將來快速發(fā)展壯大，發(fā)明更加好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在、市場(chǎng)上非常有競(jìng)爭(zhēng)力，將來在行業(yè)中應(yīng)盡量保持這種優(yōu)勢(shì)。在盈利能力中，成本費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)酬勞率的變動(dòng)，是引發(fā)盈利能力變化的重要指標(biāo)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇61、項(xiàng)目基本狀況截至20xx年x月xx日止，本項(xiàng)目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時(shí)工5人。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值：296,632.48元，重要為車輛兩臺(tái)、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺(tái)及辦公用設(shè)備19臺(tái)。項(xiàng)目主體工程已全部竣工。2、項(xiàng)目收入、成本分析本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxx與業(yè)主訂立的合同單價(jià)下浮擬定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計(jì)量清單尚未出來，計(jì)量收入及形象產(chǎn)值均為預(yù)估金額。施工隊(duì)結(jié)算已基本預(yù)估結(jié)算完畢，已憑預(yù)估結(jié)算匯總表入賬。部分材料由施工隊(duì)自行采購(gòu)，列入其它勞務(wù)成本中本項(xiàng)目無機(jī)械設(shè)備，使用也是租賃施工連隊(duì)設(shè)備，機(jī)械臺(tái)班費(fèi)計(jì)入勞務(wù)成本中。機(jī)械使用費(fèi)中除租賃其它機(jī)械設(shè)備費(fèi)用外，其它費(fèi)用是由機(jī)械作業(yè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目部汽車燃油費(fèi)及折舊費(fèi)用累計(jì)約52萬元。施工高峰期，項(xiàng)目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現(xiàn)已上交至20xx年xx月，已累計(jì)上交約45.8萬元。所屬上交為集團(tuán)公司及分公司管理費(fèi)，按形象產(chǎn)值1.28億核算。3、項(xiàng)目盈虧預(yù)測(cè)項(xiàng)目盈虧預(yù)測(cè)明細(xì)預(yù)測(cè)闡明：本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxxxx與業(yè)主訂立的合同單價(jià)下浮擬定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段，但業(yè)主計(jì)量清單尚未出來，xxxx只按照他的臨時(shí)計(jì)量金額為基準(zhǔn)予以借支工程款，無任何期間支付證書根據(jù)，造成我項(xiàng)目計(jì)量被動(dòng)?，F(xiàn)在業(yè)主又下發(fā)新的計(jì)量規(guī)則規(guī)定全部重新計(jì)量及變更，以前批復(fù)的計(jì)量不知業(yè)主與否確認(rèn)，故本項(xiàng)目計(jì)量收入存在很大的不擬定性。重要項(xiàng)目施工連隊(duì)結(jié)算也因業(yè)主計(jì)量清單未出只能預(yù)估結(jié)算，重新計(jì)量也影響到前期預(yù)估結(jié)算的精確性和不擬定性。給項(xiàng)目預(yù)測(cè)盈虧帶來很大的不便，難以精確預(yù)測(cè)。項(xiàng)目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購(gòu)帶來很大的不利，材料短缺，運(yùn)輸很困難費(fèi)用也頗高，材料都要跨省采購(gòu)或從市區(qū)才干運(yùn)輸達(dá)成工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購(gòu)，加之施工期間水泥、柴油價(jià)格不停漲價(jià)，也只得多方面由各施工隊(duì)自行采購(gòu)，但業(yè)主還是按以前預(yù)算單價(jià)臨時(shí)計(jì)量后借支工程款給我項(xiàng)目，造成我項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難。按與xxxxxxxx訂立合同，同意原材料調(diào)差，但具體補(bǔ)差收入現(xiàn)在很難擬定，若管理費(fèi)按10%核算上交，項(xiàng)目盈虧可持平。待材料補(bǔ)差擬定金額后，可補(bǔ)上1%的管理費(fèi)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇7公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增加，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)及成本控制，使成本居于合理水平，最后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增加快于規(guī)模增加，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。一是xxxx年公司營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃較xxxx年增加約14%;二是進(jìn)一步加大對(duì)自主性成本開支的控制力度和構(gòu)造調(diào)節(jié)力度，將成本收入比嚴(yán)格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目的、即不超出32%的水平之內(nèi);三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面，凈利潤(rùn)增幅達(dá)成13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力求保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%;四是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)成不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%下列，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險(xiǎn)率控制在不超出萬分之一的水平。根據(jù)公司xxxx年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，xxxx年凈利潤(rùn)增加不不大于13%，每股凈利潤(rùn)不不大于2.47元。按現(xiàn)在的市價(jià)xxxx年分紅額，xxxx年市盈率不大于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)將來業(yè)績(jī)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營(yíng)目的為：凈利潤(rùn)增幅達(dá)成13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力求保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對(duì)公司將來的發(fā)展充滿信心。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇820xx年，學(xué)院在黨委的對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)和全體教職工工的共同努力下，各項(xiàng)工作穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。學(xué)院的辦學(xué)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，學(xué)院的收入和支出也創(chuàng)歷史的新高;為解決圖書館及風(fēng)雨操場(chǎng)的建設(shè)資金，在市政府的協(xié)調(diào)下，通過政府有關(guān)部門協(xié)助，學(xué)院在農(nóng)信社新增貸款6500萬元，用于上述項(xiàng)目的建設(shè)和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還;現(xiàn)在，學(xué)院的借款余額已經(jīng)達(dá)成了2.2億元。在這種狀況下，學(xué)院本著“保工資、保運(yùn)作、保穩(wěn)定”的原則，除了嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行以外，年度內(nèi)我們?cè)谫Y金運(yùn)作極其困難的狀況下籌出部分資金解決了新建的三棟學(xué)生宿舍室內(nèi)設(shè)備和二期工程水泵房、電房、電纜等配套項(xiàng)目的支出。下面我向代表們具體報(bào)告學(xué)院20xx年度的財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況：一、20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)決算狀況(一)學(xué)院基本狀況截止到20xx年12月31日，學(xué)院在校大中專學(xué)生人數(shù)為12900多人，事業(yè)編制人員數(shù)為360人，自籌供應(yīng)人員數(shù)為240人，臨時(shí)工人數(shù)42，離退休人員數(shù)138人。20xx年末學(xué)院資產(chǎn)賬面總額為22823萬元，其中：固定資產(chǎn)11882萬元，負(fù)債總額為13160萬元(不包含1億元的國(guó)家開發(fā)銀行借款和檢察院827萬元的借款)，凈資產(chǎn)總額為9663萬元;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)總收入為13865萬元，加上往年事業(yè)基金結(jié)余924萬元，本年度可支配收入為14789萬元;總支出為17008萬元，總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年度增收2400多萬元，支出總額比上年度增加6009萬元。(二)20xx年財(cái)務(wù)收支狀況分析1、收入方面全年實(shí)現(xiàn)總收入13865萬元，收入預(yù)算完畢率為115.39%，較20xx年同期增加21%，增加收入2400多萬元。其中：(1)事業(yè)收入8117萬元，占總收入的58.54%，較增加了1541萬元，增加23.43%。事業(yè)收入增加的重要因素是在校學(xué)生規(guī)模增大，學(xué)雜費(fèi)增加。(2)財(cái)政補(bǔ)貼收入4057萬元，涉及了新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元，正常經(jīng)費(fèi)914萬元，離退休經(jīng)費(fèi)225萬元，專項(xiàng)購(gòu)置費(fèi)300萬元，國(guó)家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金907萬元，省專項(xiàng)撥款300萬元。財(cái)政補(bǔ)貼收入占總收入的29.26%，較減少了76萬元，減少了1.87%。財(cái)政補(bǔ)貼收入減少的因素，重要是由于財(cái)政貼息由的1699萬元減少到911萬元，另外，國(guó)家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款，省專項(xiàng)補(bǔ)貼資金比上一年的400萬元減少了100萬元。(3)其它收入為1691萬元，占總收入的12.2%，較增加961萬元。增加的重要因素是我院新校區(qū)規(guī)劃外的一塊230多畝土地由政府收回，按原來征地賠償原則撥給我院賠償款1416萬元，并指定用于償還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。2、支出方面全年總支出為17007萬元(含新校區(qū)建設(shè)貸款貼息及征地款1411萬元)，支出預(yù)算完畢率為135.51%，較20xx年同期增加54.64%，增加支出6009萬元。其中:(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5379萬元(含退休人員)，涉及基本工資支出613萬元，補(bǔ)貼工資支出634萬元，其它工資支出2901萬元，社會(huì)保障費(fèi)支出1231萬元。人員經(jīng)費(fèi)支出占總支出的31.63%，較同期增加802萬元，增加17.52%。人員的基本工資、補(bǔ)貼工資、其它工資和社會(huì)保障費(fèi)等項(xiàng)目的支出都有小幅度增加。(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4320萬元，涉及福利費(fèi)支出257萬元，公務(wù)費(fèi)支出565萬元，教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)支出825萬元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出958萬元，修膳費(fèi)支出304萬元，其它費(fèi)用支出313萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出84萬元，助學(xué)、獎(jiǎng)學(xué)金支出1014萬元。公用經(jīng)費(fèi)支出占總支出的25.4%，比去年增加1086萬元，增加33.58%。其中增加較大的有：教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)為825萬元，比上一年的584萬元增加了241萬元，增加41.27%。業(yè)務(wù)費(fèi)增加的重要因素是學(xué)院重視對(duì)教學(xué)、科研、專業(yè)建設(shè)、評(píng)定、學(xué)生招生就業(yè)等方面運(yùn)作的投入相對(duì)加大，②學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出，增加428.12%，增加的重要因素是省財(cái)政對(duì)大、中專學(xué)生的獎(jiǎng)、助學(xué)金撥款。公用經(jīng)費(fèi)中的其它項(xiàng)目基本上按年初預(yù)算原則執(zhí)行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。(3)自籌基建支出為5897萬元萬元，涉及了償還檢察院借款550萬元，支付新會(huì)農(nóng)信社借款及利息329萬元，償還建設(shè)銀行第一期本息201萬元，償還學(xué)生宿舍投資商伍財(cái)茂投資及回報(bào)280萬元，償還國(guó)資委借款100萬元，支付新校區(qū)首期工程欠款2518萬元，支付二期工程涉及水電房、電纜等配套工程507萬元，辦理原三校區(qū)土地轉(zhuǎn)讓契稅212萬元，圖書館工程進(jìn)度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付，其它3000萬元是學(xué)院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出占總支出的34.67%。(4)專項(xiàng)支出為1411萬元，涉及專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元，財(cái)政貼息支出911萬元。專項(xiàng)支出占總支出的8.3%。(5)本年度學(xué)院實(shí)施部門零基預(yù)算，從執(zhí)行的成果來看，多數(shù)部門的費(fèi)用支出都能控制在年初的預(yù)算額度內(nèi)，闡明多數(shù)部門都能本著為學(xué)院當(dāng)家的原則厲行節(jié)省、科學(xué)理財(cái)。其中繼續(xù)教育部超額完畢了學(xué)院下達(dá)的創(chuàng)收指標(biāo)，創(chuàng)收總額比上多出130萬元，增加了23.6%，在此，我僅代表學(xué)院財(cái)務(wù)處，向支持學(xué)院財(cái)務(wù)處工作的各部門表達(dá)衷心的感謝。(三)收支不平衡的因素從前面的數(shù)據(jù)我們能夠看到，度學(xué)院支出超出了收入，重要因素是：1、自籌基建支出占總支出的比例較大。自籌基建支出為5897萬元，占總支出的34.67%。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款，余下的3000萬元由學(xué)院自籌，直接影響了學(xué)院的費(fèi)用運(yùn)作，增大了學(xué)院資金運(yùn)作的壓力。2、人員經(jīng)費(fèi)大幅增加。教職工待遇穩(wěn)步提高，人員經(jīng)費(fèi)由的4577萬元增加到的5379萬元，增加了17.52%。3、教學(xué)經(jīng)費(fèi)增加。學(xué)院加大了教學(xué)投入，教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)由的584萬元增加到852萬元，增加了41.27%;同時(shí)教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)備和圖書的購(gòu)置費(fèi)也增多了，由的883萬元增加到的958萬元，增加了8.5%。二、20xx年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算狀況20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算還是以部門預(yù)算為主，以財(cái)政年度為預(yù)算年度;學(xué)院黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)度的財(cái)務(wù)收支預(yù)算十分重視，也提出了具體規(guī)定，預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金項(xiàng)目也要細(xì)化到具體事項(xiàng)。20xx年學(xué)院財(cái)務(wù)收支預(yù)算分為四部分：第一部分是學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在確保人員福利、日常公務(wù)經(jīng)費(fèi)等支出的基礎(chǔ)上，把支出重點(diǎn)放在教學(xué)科研、教學(xué)設(shè)備的投入上;第二部分是教學(xué)系部經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照系部實(shí)際需求來擬定;第三部分是教輔、行政部門正常辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算;第四部分是學(xué)院統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算。(一)、收入預(yù)算狀況：學(xué)院收入(含附屬中職)重要涉及三部分：財(cái)政補(bǔ)貼收入、事業(yè)收入及其它收入。預(yù)計(jì)度學(xué)院總收入累計(jì)為13223萬元。涉及：⑴財(cái)政補(bǔ)貼收入4317萬元，其中涉及正常經(jīng)費(fèi)912萬元;離退休經(jīng)費(fèi)230萬元;專項(xiàng)購(gòu)置費(fèi)300萬元;專項(xiàng)征地費(fèi)500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元;國(guó)家助學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金800萬元;省專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款300萬元。⑵事業(yè)收入8905萬元其中涉及大專生學(xué)雜費(fèi)6477萬元;中專生學(xué)雜費(fèi)1565萬元;繼續(xù)教育收入650萬元;其它(涉及銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經(jīng)費(fèi)等收入)213萬元。⑶其它捐贈(zèng)收入：香港建滔化工集團(tuán)已明確表達(dá)，由于受國(guó)際金融危機(jī)的影響，每年捐贈(zèng)我院100萬元獎(jiǎng)助學(xué)金，今年暫停捐助。因此今年的捐贈(zèng)收入可能沒有發(fā)生。(二)、收入預(yù)算狀況分析(1)財(cái)政補(bǔ)貼收入4317萬元，占總收入的32.65%，比實(shí)際執(zhí)行數(shù)多出260萬元，增加的重要因素是底學(xué)院新增加銀行貸款6500萬元，由財(cái)政貼息。(2)事業(yè)收入8906萬元(含中專、繼續(xù)教育收入)，占總收入的67.35%?，F(xiàn)在，我院在校大專生人數(shù)是8781人，成人插班生180人，畢業(yè)生人數(shù)是2300多人，今年的招生計(jì)劃是3200多人，在校學(xué)生人數(shù)(含成人插班生)將達(dá)成9960多人。中專按4000人規(guī)模計(jì)算。(三)、支出預(yù)算狀況：學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出(含附屬中職)重要涉及：人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、自籌基建經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出四部分。預(yù)計(jì)度支出累計(jì)為16522萬元。⑴人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元(含離退休人員)其中涉及基本工資支出655萬元;補(bǔ)貼工資支出697萬元;其它工資支出3094萬元;社會(huì)保障費(fèi)支出1289萬元。新增人員工資180萬元。⑵公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元其中涉及福利費(fèi)273萬元;公務(wù)費(fèi)585萬元;教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)907萬元;設(shè)備購(gòu)置費(fèi)800萬元;修繕費(fèi)240萬元;其它費(fèi)用344萬元;業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金946萬元。⑶自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元其中涉及償還國(guó)資委借款100萬元;二期學(xué)生宿舍投資及回報(bào)180萬元;農(nóng)信社3500萬元貸款利息259萬元，圖書館工程款1800萬元;風(fēng)雨操場(chǎng)工程款500萬元，償還國(guó)家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元，償還中行(市檢察院)借款818萬元。⑷專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元其中涉及財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)征地費(fèi)支出500萬元;新校區(qū)建設(shè)貸款財(cái)政貼息1275萬元。(四)、支出預(yù)算狀況分析(1)人員經(jīng)費(fèi)支出5915萬元，占總支出的35.8%，該項(xiàng)支出占總收入的44.73%;人員經(jīng)費(fèi)比上一年度凈增536萬元，增幅9.96%。(2)公用經(jīng)費(fèi)支出4175萬元，占總支出的25.27%，該項(xiàng)支出占總收入的31.57%;但公用經(jīng)費(fèi)比度減少了145萬元的支出。公用支出中用于教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)經(jīng)費(fèi)和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金的比例最大，各占公用經(jīng)費(fèi)支出的21.72%和22.66%。用于設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的支出占公用經(jīng)費(fèi)支出的19.16%，重要用于教學(xué)設(shè)備和新圖書館設(shè)備的購(gòu)置;余下36.46%的公用經(jīng)費(fèi)重要是用于維持四個(gè)校區(qū)辦公公務(wù)、后勤保障等正常運(yùn)作支出。(3)自籌基建經(jīng)費(fèi)支出4657萬元，占總支出的28.18%，占總收入的35.22%，其中圖書館和風(fēng)雨操場(chǎng)工程2300萬元，資金來源是禮樂農(nóng)信社貸款(已用1200萬元)，償還國(guó)家開發(fā)銀行貸款本金1000萬元，資金來源是潮連農(nóng)信社貸款(底新增貸款3000萬元)。其它1357萬元，由學(xué)院收入中自籌經(jīng)費(fèi)支出。(4)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1775萬元，占總支出的10.74%，該項(xiàng)支出占總收入的13.42%。該項(xiàng)支出的經(jīng)費(fèi)來源是由財(cái)政撥款。有關(guān)20xx年度學(xué)院部門財(cái)務(wù)收支預(yù)算的具體狀況，經(jīng)學(xué)院有關(guān)部門核準(zhǔn)后來將以文獻(xiàn)的形式發(fā)到院屬各部門。(五)、執(zhí)行20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算的確保方法：為了能順利完畢20xx年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃，主動(dòng)增收節(jié)支，特提出下列幾點(diǎn)方法：1、各單位要從大局出發(fā)，做好過緊日子的準(zhǔn)備，充足運(yùn)用本身優(yōu)勢(shì)，想方設(shè)法向外創(chuàng)收，同時(shí)壓縮不合理的辦公開支，確保重大活動(dòng)和部門基本運(yùn)行費(fèi)用的支出。2、繼續(xù)有效益的擴(kuò)大招生規(guī)模，增加學(xué)生人數(shù)，加大繼續(xù)教育創(chuàng)收渠道，增加學(xué)雜費(fèi)收入。3、各系部加大學(xué)生欠費(fèi)的摧繳力度，把好新生入學(xué)繳費(fèi)的第一道關(guān)卡。4、運(yùn)用預(yù)算查詢系統(tǒng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行狀況的跟蹤監(jiān)控，發(fā)揮經(jīng)費(fèi)使用預(yù)警機(jī)制的作用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況及時(shí)進(jìn)行分析，及時(shí)調(diào)節(jié)預(yù)算方案，確保20xx年度預(yù)算目的的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇9一、基本狀況1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。2、經(jīng)營(yíng)范疇及主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況我公司重要承當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)。上六個(gè)月產(chǎn)品產(chǎn)量：3、公司的組織構(gòu)造、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)公司實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，確保信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，減少管理成本的原則調(diào)節(jié)：4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部職能（略）財(cái)務(wù)部的人員及分工狀況財(cái)務(wù)部共有x人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)到處長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)x人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)x人、會(huì)計(jì)員x人。財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)（略）二、重要會(huì)計(jì)政策、稅收政策1、重要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《公司會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算我司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計(jì)提；存貨按永續(xù)盤存制；長(zhǎng)久投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提；借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。2、重要稅收政策重要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、公司所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。享有的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免公司所得稅。三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度（一）財(cái)務(wù)管理制度（略）（二）內(nèi)部控制制度1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款3、物資管理制度4、產(chǎn)成品管理制度5、有關(guān)加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定四、資產(chǎn)負(fù)債表分析“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中確保金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號(hào)：“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年下列x萬元、一年以上兩年下列x萬元、兩年以上三年下列x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元?！捌渌鼞?yīng)收款”分析其它應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年下列x萬元、一年以上兩年下列x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元。“預(yù)付賬款”（無）“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫(kù)存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫(kù)存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫(kù)存商品減少x萬元?！伴L(zhǎng)久債權(quán)投資”（無）“長(zhǎng)久股權(quán)投資”分析對(duì)xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇10今年以來，受市場(chǎng)變化和諸多不利因素的影響，公司收入降幅較大，部分公司虧損嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，經(jīng)濟(jì)效益下滑，嚴(yán)重影響了xx市工業(yè)公司的正常運(yùn)行和發(fā)展。具體看，重要財(cái)務(wù)指標(biāo)完畢狀況以下：一、匯編公司戶數(shù)本年度市級(jí)匯編工業(yè)公司57戶，其中：國(guó)有及國(guó)有控股公司19戶，較上年20戶減少1戶，集體公司38戶，較上年37戶增加1戶。二、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)完畢狀況(一)工業(yè)總產(chǎn)值和增加值xx年，市級(jí)工業(yè)公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值149354萬元，較上年完畢工業(yè)總產(chǎn)值179802萬元減少30448萬元，下降16.93%。其中：19戶國(guó)有及國(guó)有控股公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值96393萬元，生產(chǎn)型公司12戶，xx佛慈制藥股份有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值31052萬元，列全市第一。xx機(jī)床廠完畢工業(yè)總產(chǎn)值16006萬元，xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值12755萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值10837萬元，xx真空設(shè)備有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值9685萬元，以上公司列全市2—5名。工業(yè)總產(chǎn)值完畢在1000萬元以上的公司尚有：xx塑料包裝材料有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，xx沙井驛建材有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值4520萬元，xx水泵總廠完畢工業(yè)總產(chǎn)值3350萬元，xx蘭量工具股份有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值1183萬元。38戶集體公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值52961萬元，生產(chǎn)型公司15戶，其中：xx高壓閥門有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值18360萬元，列全市第一。xx晶亮玻璃有限責(zé)任公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值17008萬元，xx蘭塑薄膜有限責(zé)任公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值5900萬元，xx蘭塑管材有限責(zé)任公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，xx宏建建材有限責(zé)任公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值3068萬元，以上五戶公司共完畢工業(yè)總產(chǎn)值50013萬元，占市級(jí)集體公司總產(chǎn)值的94.43%。工業(yè)總產(chǎn)值完畢在1000萬元以上的公司尚有：xx聯(lián)合重工有限公司完畢工業(yè)總產(chǎn)值1924萬元，xx中興科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司完畢工業(yè)產(chǎn)值1742萬元，xx輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司1650萬元，xx商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬元。xx年，市級(jí)工業(yè)公司完畢工業(yè)增加值81446萬元，其中：國(guó)有及國(guó)有控股公司完畢工業(yè)增加值61867萬元，占75.96%;集體公司完畢工業(yè)增加值19579萬元，占24.04%。完畢工業(yè)增加值在20xx萬元以上的公司有：xx高壓閥門有限公司完畢7358萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完畢4335萬元，xx晶亮玻璃有限責(zé)任公司完畢4110萬元，xx機(jī)床廠完畢3682萬元，xx真空設(shè)備有限責(zé)任公司完畢2905萬元。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx年，市級(jí)工業(yè)公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入158610萬元，較上年同期155331萬元增加3280萬元，增加0.02%。其中：19戶國(guó)有及國(guó)有控股公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88290萬元，較上年同期89801萬元減少1511萬元，下降0.02%。其中：減幅最為明顯的是xx蘭量工具股份有限公司，該公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入618萬元，較上年同期1406萬元減少788萬元，下降56.10%。減幅在10%以上的公司有：xx水泵總廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2286萬元，較上年同期2940萬元減少654萬元，下降22.24%;xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13216萬元，較上年同期15579萬元減少2363萬元，下降15.17%;xx美高鞋業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165萬元，較上年同期189萬元減少24萬元，下降13.01%;xx機(jī)床廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12785萬元，較上年同期14556萬元減少1771萬元，下降12.17%。增加幅度最大的是xx模具廠，本年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95萬元，較上年同期15萬元增加80萬元，增加5.35倍。不同程度增加的公司尚有：xx沙井驛建材有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4296萬元，較上年同期3142萬元增加1154萬元，增加36.73%;xx減速機(jī)廠主營(yíng)業(yè)務(wù)收入748萬元，較上年同期552萬元增加196萬元，增加35.44%;xx煤炭有限責(zé)任公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2978萬元，較上年同期2601萬元增加377萬元，增加14.52%。相反，某些有規(guī)模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增加的公司增加幅度卻很小，如：xx佛慈制藥股份有限公司增加0.06%;xx市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司增加0.05%;xx鍋爐制造有限公司增加0.09%;xx真空設(shè)備有限責(zé)任公司增加0.04%。37戶集體公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入70320萬元，較上年同期65529萬元增加4791萬元，增加0.07%。其中：增幅最為明顯的是xx三新包裝有限責(zé)任公司，該公司xx年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入192萬元，較上年同期5萬元增加187萬元，增加36.15倍。增加1倍以上的公司尚有：xx宏豐電鍍有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入96萬元，較上年同期15萬元增加81萬元，增加5.25倍。xx蘭塑薄膜有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923萬元，較上年同期353萬元增加570萬元，增加1.62倍;xx市彩印彩畫工藝廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入178萬元，較上年同期75萬元增加103萬元，增加1.37倍;xx恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110萬元，較上年同期50萬元增加60萬元，增加1.2倍;xx鐘山包裝容器有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1130萬元，較上年同期527萬元增加603萬元，增加1.14倍;xx宏建建材集團(tuán)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4097萬元，較上年同期20xx萬元增加20xx萬元，增加1.05倍。增加25%以上的公司尚有：xx利仁標(biāo)牌有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入47萬元，較上年同期28元增加19萬元，增加71.08%;xx敦煌文化用品有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7萬元，較上年同期4元增加3萬元，增加62.9%;xx中興科技實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入641萬元，較上年同期427元增加214萬元，增加50%;xx輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1758萬元，較上年同期1211元增加547萬元，增加45.23%。甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入146萬元，較上年同期105元增加41萬元，增加38.42%;xx大慶家含有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入413萬元，較上年同期326元增加87萬元，增加26.71%;xx金駝實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入238萬元，較上年同期190元增加48萬元;增加25.65%。不同程度下降的公司有：xx金鑫工藝美術(shù)廠下降44.14%;xx塑料六廠下降33.79%;永登藍(lán)天石英砂有限公司下降30.2%;xx五一機(jī)器廠下降25.07%;xx蘭木家含有限責(zé)任公司下降23.63%;xx富星工貿(mào)有限責(zé)任公司下降22.50%。(三)利潤(rùn)總額xx年，市級(jí)工業(yè)公司盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5947萬元，較上年同期1560萬元增加4387萬元，增加2.81倍。盈利公司28戶，虧損公司29戶。其中：19戶國(guó)有及國(guó)有控股公司盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4943萬元，較上年同期1567萬元增加3376萬元，增加2.16倍。盈利公司12戶，盈利總額6192萬元;虧損公司7戶，虧損總額1249萬元。盈利公司中：xx減速機(jī)廠增幅最高，本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)103萬元，較上年同期0.1萬元增加103萬元，增加542.18倍，列全市第一。xx沙井驛建材有限公司盈利260萬元，較上年同期盈利30萬元增加7.78倍，列全市第二;xx弘昌照明電器有限責(zé)任公司盈利2萬元，較上年同期盈利0.1萬元增加1.71倍，列全市第三。另外，xx佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元，較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元，增加54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司盈利382萬元，較上年同期盈利336萬元增加46萬元，增加13.87%;xx塑料工業(yè)總公司盈利14萬元，較上年同期盈利12萬元增加2萬元，增加12.62%。盈利公司中有2戶公司較上年同期扭虧為盈，分別是：xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元，較上年同期虧損1684萬元，減虧1684萬元，增利1.16倍;xx美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬元，較上年同期虧損6萬元，減虧6萬元，增利3.47倍。38戶集體公司盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1004萬元，較上年同期虧損6萬元增利1010萬元，增加1.62倍%。盈利公司16戶，盈利總額2564萬元;虧損公司22戶;虧損總額1560萬元。盈利公司中：xx晶亮玻璃有限責(zé)任公司盈利1406萬元，xx普蘭太電光源有限責(zé)任公司盈利535萬元，xx高壓閥門有限責(zé)任公司盈利289萬元，xx宏建建材集團(tuán)有限公司盈利96萬元。4戶公司扭虧為盈，甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增