IPO企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告模版(內(nèi)部使用)

目錄第一部分公司概況 3一、公司基本情況 3二、歷史沿革 3（一）公司設(shè)立 3（二）變更情況 4（三）組織結(jié)構(gòu) 4（四）分、子公司情況 4（五）公司股東情況 7第二部分業(yè)務(wù)與技術(shù) 8一、行業(yè)概況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 8（一）XXXXXX行業(yè)概況 8（二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景 8（三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素 8（四）公司在行業(yè)中的地位及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 8二、采購(gòu)情況 8三、生產(chǎn)情況 9四、銷(xiāo)售情況 10（一）營(yíng)銷(xiāo)模式 10（二）收入確認(rèn)政策 10（三）近二年主要客戶 10五、研發(fā)情況 11六、環(huán)保 11第三部分主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量 12一、資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)情況 12（一）資產(chǎn) 12（二）負(fù)債及權(quán)益 13（三）利潤(rùn) 14（四）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 15二、主要報(bào)表項(xiàng)目分析 15三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 15四、公司主要資產(chǎn) 16（一）土地使用權(quán)證 16（二）房屋所有權(quán)證 16（三）商標(biāo) 17（四）專(zhuān)利 17（五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對(duì)外擔(dān)保 17（六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟 17第四部分人力資源與職工薪酬 18一、公司人力資源情況 18（一）按照主體結(jié)構(gòu)分類(lèi) 18（二）按照人員管理、學(xué)歷、年齡結(jié)構(gòu)等分類(lèi) 18二、職工薪酬情況 18三、職工社保繳納情況 19（一）近三年社保繳納情況 19（二）社保計(jì)繳比例 19第五部分關(guān)聯(lián)交易 20一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系 20二、關(guān)聯(lián)交易 20三、關(guān)聯(lián)往來(lái) 20第六部分主要稅種的納稅情況 21一、企業(yè)所得稅 21二、增值稅（營(yíng)業(yè)稅） 21第七部分問(wèn)題及項(xiàng)目評(píng)價(jià) 22一、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議 22二、項(xiàng)目評(píng)價(jià) 22

XXXXXXXX有限公司擬IPO項(xiàng)目財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告敬啟者（所領(lǐng)導(dǎo)）：本次盡職調(diào)查按照公司要求，于XXXX年XX月XX日簽訂了《盡職調(diào)查業(yè)務(wù)約定書(shū)》，并簽訂了《保密協(xié)議》，本報(bào)告僅限于內(nèi)部使用，不得外傳。項(xiàng)目組于XXXX年XX月XX日——XX月XX日現(xiàn)場(chǎng)工作，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：本報(bào)告分以下幾部分：(一)公司概況(二)業(yè)務(wù)與技術(shù)（三）主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量（四）人力資源與職工薪酬（五）關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（六）主要稅種的納稅情況（七）問(wèn)題及項(xiàng)目評(píng)價(jià)釋義：指XXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXX有限公司——公司股東香港XXXX指香港XXXX國(guó)際控股集團(tuán)有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX集團(tuán)XXXX

第一部分公司概況一、公司基本情況名稱(chēng)：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注冊(cè)號(hào)：XXXXXXXX成立日期：200年月日住所：XXXX法定代表人：XXXXXX注冊(cè)資本：萬(wàn)元營(yíng)業(yè)期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。經(jīng)營(yíng)范圍：（法律、行政法規(guī)禁止的項(xiàng)目除外，法律、行政法規(guī)限制的項(xiàng)目取得許可證后方可經(jīng)營(yíng)）。截至****年**月**日股權(quán)結(jié)構(gòu)：股東名稱(chēng)出資額（萬(wàn)元）出資比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXX香港XXXXXXXXXXXX合計(jì)二、歷史沿革（一）公司設(shè)立【簡(jiǎn)述公司成立、注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、各股東出資額及持股比例及資本驗(yàn)證情況】XXXXXXXX于200*年**月**日在XXXX市工商行政管理局注冊(cè)成立，注冊(cè)號(hào)為*********，由XXXXXXXX、XXXXXXXX和XXXXXXXX共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為*********萬(wàn)元。公司設(shè)立時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合計(jì)00—100****年**月**日，XXXX事務(wù)所對(duì)公司上述出具進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具了**會(huì)驗(yàn)字（200）第號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。（二）變更情況【簡(jiǎn)述公司歷次增資、股權(quán)變更和變更后各股東出資額及持股比例及資本驗(yàn)證情況】（三）組織結(jié)構(gòu)【圖示公司目前的組織架構(gòu)】（四）分、子公司情況【簡(jiǎn)述各子、分公司基本情況及經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等】【對(duì)于主要子公司應(yīng)描述其歷史沿革情況】1.XXXX有限公司（1）基本情況名稱(chēng)：XXXX市XXXXXXXXXX有限公司注冊(cè)號(hào)：成立時(shí)間：XX年XX月XX日住所：XXXX市XX區(qū)法定代表人：XXXXXX注冊(cè)資本：*****萬(wàn)元公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)、加工：XXXXXX；批發(fā)：營(yíng)業(yè)期限：200*年**月**日至20**年**月**日。（2）公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)股東名稱(chēng)出資金額(萬(wàn)元)出資方式出資比例（%）XXXXXX貨幣、實(shí)物XXXXXX貨幣、實(shí)物XXXXXX貨幣XXXXXX貨幣合計(jì)—100（3）財(cái)務(wù)狀況（重要的子公司）公司近三年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：財(cái)務(wù)指標(biāo)20**年**月**日/20**年度20**年**月**日/20**年度20**年**月**日/20**年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)總資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債總負(fù)債凈資產(chǎn)毛利率凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)負(fù)債率*本報(bào)表數(shù)據(jù)為XXXX有限公司提供，已經(jīng)當(dāng)?shù)豖XXXXXXXXXXX審計(jì)。*本報(bào)表數(shù)據(jù)幣種：人民幣；單位：元注：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額（4）歷史沿革=1\*GB3①****年**月**日公司設(shè)立XXXXXXXX于****年**月**9日在XXXX市工商行政管理局注冊(cè)成立，注冊(cè)號(hào)為********，由自然人XXXXXX和XXXXXX共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為****萬(wàn)元。公司設(shè)立時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方出資額（萬(wàn)元）出資方式出資比例（%）XXXXXX貨幣XXXXXX貨幣合計(jì)—100****年**月**日，XXXX市事務(wù)所出具“***驗(yàn)（****）字***號(hào)”《驗(yàn)資報(bào)告》，對(duì)此次出資進(jìn)行了審驗(yàn)。=2\*GB3②****年**月公司住所變更****年**月**日，公司經(jīng)XXXX市工商局批準(zhǔn)，將營(yíng)業(yè)住所由XXXX市號(hào)*****變更為XXXX市工業(yè)區(qū)內(nèi)（*****）。=3\*GB3③****年**月經(jīng)營(yíng)范圍變更****年**月，公司股東會(huì)決議變更公司經(jīng)營(yíng)范圍，在原有經(jīng)營(yíng)范圍基礎(chǔ)之上，增加業(yè)務(wù)。公司原經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)、加工：XXXXXX；設(shè)備。=4\*GB3④****年**月增資、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限變更200*年**月**日，經(jīng)XXXXXXXX股東會(huì)研究決定：（1）延長(zhǎng)公司營(yíng)業(yè)期限至20**年**月**日；（2）同時(shí)擴(kuò)大企業(yè)注冊(cè)資金，由**萬(wàn)元增至***萬(wàn)元（其中XXXXXX增加實(shí)物出資****萬(wàn)元，XXXXXX增加實(shí)物出資****萬(wàn)元，合計(jì)增加****萬(wàn)元）；（3）在原經(jīng)營(yíng)范圍上再增加）。增資前后，XXXXXXXX股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方變更前變更后出資額（萬(wàn)元）出資比例（%）出資額（萬(wàn)元）出資比例（%）XXXXXXXXXXXX合計(jì)100100根據(jù)XXXX合XXXXXXXXXXXX200年**月**日****事務(wù)所出具的“會(huì)驗(yàn)字第[200*]***號(hào)”《驗(yàn)資報(bào)告》，截至200*年**月**日止，XXXXXXXXXXXXXX有限公司收到XXXXXX、XXXXXX繳納的新增注冊(cè)資本合計(jì)人民幣**萬(wàn)元，全部以實(shí)物（成品）出資。XXXXXX和XXXXXX用于增資的實(shí)物資產(chǎn)已經(jīng)XXXX市資產(chǎn)評(píng)估XXXX有限公司評(píng)估，并出具“資評(píng)[200*]第****號(hào)”《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》，評(píng)估價(jià)值分別為**萬(wàn)元和**萬(wàn)元。2.XXX有限公司【要求同上】（五）公司股東情況【簡(jiǎn)述各股東基本情況及經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等?！?/p>

第二部分業(yè)務(wù)與技術(shù)一、行業(yè)概況及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)【主要通過(guò)向公司管理層了解、查詢(xún)同行業(yè)公開(kāi)資料等方法，從以下幾個(gè)方面闡述】（一）XXXXXX行業(yè)概況（二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景（三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素1.有利因素（1）國(guó)家政策支持（2）國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展為XXXXXX行業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間（3）國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)了XXXXXX行業(yè)整體水平的提高2.不利因素（1）經(jīng)濟(jì)放緩的影響（2）技術(shù)水平的制約（四）公司在行業(yè)中的地位及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)二、采購(gòu)情況【描述公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要原材料供應(yīng)、近三年主要原材料供應(yīng)商】（一）XXXX公司****年度—****年度主要原材料采購(gòu)情況供應(yīng)商主要材料年采購(gòu)額合同主要條款（二）XXXX公司【同上，略】三、生產(chǎn)情況【描述近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)量情況】（一）XXXX公司1.生產(chǎn)流程如：【建議畫(huà)出流程圖】2.主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷(xiāo)售量統(tǒng)計(jì)表詳見(jiàn)附件（二）XXXX公司【同上，略】四、銷(xiāo)售情況【描述公司營(yíng)銷(xiāo)模式、收入確認(rèn)政策、近三年主要產(chǎn)品銷(xiāo)售情況】（一）營(yíng)銷(xiāo)模式【產(chǎn)品主要通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售或代理商銷(xiāo)售、直銷(xiāo)等，產(chǎn)品銷(xiāo)售中，有無(wú)返利政策】（二）收入確認(rèn)政策【根據(jù)公司產(chǎn)品特性、營(yíng)銷(xiāo)模式等，描述公司采取的收入確認(rèn)政策】（三）近二年主要客戶【描述近兩年主要產(chǎn)品銷(xiāo)售前五名客戶】1.****年度序號(hào)客戶名稱(chēng)金額占比 主要 產(chǎn)品12345前五名客戶收入合計(jì)2.****年度【同上】五、研發(fā)情況【近兩年的研發(fā)情況，特別對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)，其近兩年的研發(fā)費(fèi)用、高新技術(shù)產(chǎn)品收入是否達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)】【公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況，包括已經(jīng)取得的、正在申請(qǐng)的等】序號(hào)專(zhuān)利名稱(chēng)專(zhuān)利類(lèi)型授權(quán)/（受理）日期專(zhuān)利號(hào)/（申請(qǐng)?zhí)枺?zhuān)利期限所有權(quán)人1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX4XXXXXXXX5申報(bào)中XXXXXXXX六、環(huán)保【公司所處行業(yè)，是否有環(huán)保方面的要求，是否取得生產(chǎn)許可；近兩年有無(wú)環(huán)保方面的處罰】

第三部分主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量一、資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)情況【根據(jù)具體情況，確定調(diào)查期間，對(duì)于截止日最近一期末財(cái)務(wù)狀況、最近一期經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量應(yīng)考慮納入調(diào)查范圍】（一）資產(chǎn)資產(chǎn)xxx年x月x日xxx年x月x日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)（二）負(fù)債及權(quán)益負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)xxx年x月x日xxx年x月x日流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益：股本資本公積減：庫(kù)存股專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)（三）利潤(rùn)項(xiàng)目xxx年度xxx年度一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）(以前年度損益調(diào)整)投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處理?yè)p失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（四）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量項(xiàng)目xxx年度xxx年度xxx年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~【說(shuō)明：上述報(bào)表中的xxx年度、xxx年度數(shù)據(jù)引用公司業(yè)經(jīng)xxxxxx會(huì)計(jì)師審計(jì)的結(jié)果。我們并沒(méi)有執(zhí)行任何審計(jì)性質(zhì)的工作，也沒(méi)有對(duì)本報(bào)告內(nèi)的財(cái)務(wù)或其他資料執(zhí)行任何核對(duì)或驗(yàn)證程序，因此，如我們對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)，可能會(huì)對(duì)上述結(jié)果產(chǎn)生影響。】二、主要報(bào)表項(xiàng)目分析如：【公司近兩年收入增長(zhǎng)幅度較大，主要系開(kāi)拓了***市場(chǎng)，國(guó)際需求增加；毛利率呈下降趨勢(shì)，主要系原材料價(jià)格提升加大，而產(chǎn)品售價(jià)穩(wěn)中有降】【管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用占收入比重穩(wěn)定】【財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入比重逐年增加，主要是公司近年來(lái)應(yīng)收賬款增加較多，流動(dòng)資金借款增加】【***年度利潤(rùn)大幅增加，主要系收到的政府補(bǔ)助大幅增加所致】【流動(dòng)負(fù)債金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)，且迅速增長(zhǎng)，主要是由大量預(yù)收賬款導(dǎo)致的】【非流動(dòng)資產(chǎn)主要為房產(chǎn)，固定資產(chǎn)凈值持續(xù)下降，反映公司資本投入不足】三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目xxx年度xxx年度行業(yè)平均初步判斷（一）償債能力分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債率已獲利息倍數(shù)（二）營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)現(xiàn)金回收率（三）盈利能力分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率毛利率四、公司主要資產(chǎn)（一）土地使用權(quán)證序號(hào)土地使用者座落地號(hào)用途使用權(quán)類(lèi)型國(guó)有土地使用證證號(hào)有效期面積（m2）1XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國(guó)有出讓2XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國(guó)有出讓3XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國(guó)有出讓?zhuān)ǘ┓课菟袡?quán)證序號(hào)房屋所有權(quán)證證號(hào)丘(地)號(hào)房屋所有權(quán)人房屋座落總層數(shù)（層）建筑面積（m2）用途1XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX辦公樓食堂車(chē)間2XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX車(chē)間車(chē)間3XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXXXXX車(chē)間（三）商標(biāo)序號(hào)商標(biāo)所有權(quán)人類(lèi)別注冊(cè)證號(hào)注冊(cè)日期有效期限1XXXXXXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX（四）專(zhuān)利（五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對(duì)外擔(dān)保（六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟

第四部分人力資源與職工薪酬一、公司人力資源情況（一）按照主體結(jié)構(gòu)分類(lèi)主體人員數(shù)量比例（%）XXX公司1XXX公司2XXX公司3XXX公司4合計(jì)（二）按照人員管理、學(xué)歷、年齡結(jié)構(gòu)等分類(lèi)項(xiàng)目公司高層公司員工臨時(shí)人員（未簽訂合同）合計(jì)人數(shù)—比例（%）—100項(xiàng)目管理人員技術(shù)人員其他員工合計(jì)人數(shù)比例（%）100項(xiàng)目大專(zhuān)以上學(xué)歷大專(zhuān)學(xué)歷大專(zhuān)以下學(xué)歷合計(jì)人數(shù)比例（%）100項(xiàng)目30歲以下30-40歲40歲以上合計(jì)比例（%）100二、職工薪酬情況項(xiàng)目20**年度20**年度年工薪總額年平均人數(shù)年人均工薪工薪總額增長(zhǎng)比例三、職工社保繳納情況（一）近三年社保繳納情況項(xiàng)目20**