IPO企業(yè)盡職調(diào)查報告模版(內(nèi)部使用)

目錄第一部分公司概況 3一、公司基本情況 3二、歷史沿革 3（一）公司設立 3（二）變更情況 4（三）組織結(jié)構(gòu) 4（四）分、子公司情況 4（五）公司股東情況 7第二部分業(yè)務與技術(shù) 8一、行業(yè)概況及競爭優(yōu)勢 8（一）XXXXXX行業(yè)概況 8（二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景 8（三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素 8（四）公司在行業(yè)中的地位及競爭優(yōu)勢 8二、采購情況 8三、生產(chǎn)情況 9四、銷售情況 10（一）營銷模式 10（二）收入確認政策 10（三）近二年主要客戶 10五、研發(fā)情況 11六、環(huán)保 11第三部分主要財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量 12一、資產(chǎn)負債及利潤情況 12（一）資產(chǎn) 12（二）負債及權(quán)益 13（三）利潤 14（四）經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 15二、主要報表項目分析 15三、主要財務指標分析 15四、公司主要資產(chǎn) 16（一）土地使用權(quán)證 16（二）房屋所有權(quán)證 16（三）商標 17（四）專利 17（五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對外擔保 17（六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟 17第四部分人力資源與職工薪酬 18一、公司人力資源情況 18（一）按照主體結(jié)構(gòu)分類 18（二）按照人員管理、學歷、年齡結(jié)構(gòu)等分類 18二、職工薪酬情況 18三、職工社保繳納情況 19（一）近三年社保繳納情況 19（二）社保計繳比例 19第五部分關聯(lián)交易 20一、關聯(lián)方關系 20二、關聯(lián)交易 20三、關聯(lián)往來 20第六部分主要稅種的納稅情況 21一、企業(yè)所得稅 21二、增值稅（營業(yè)稅） 21第七部分問題及項目評價 22一、發(fā)現(xiàn)的問題及建議 22二、項目評價 22

XXXXXXXX有限公司擬IPO項目財務盡職調(diào)查報告敬啟者（所領導）：本次盡職調(diào)查按照公司要求，于XXXX年XX月XX日簽訂了《盡職調(diào)查業(yè)務約定書》，并簽訂了《保密協(xié)議》，本報告僅限于內(nèi)部使用，不得外傳。項目組于XXXX年XX月XX日——XX月XX日現(xiàn)場工作，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：本報告分以下幾部分：(一)公司概況(二)業(yè)務與技術(shù)（三）主要財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量（四）人力資源與職工薪酬（五）關聯(lián)交易和同業(yè)競爭（六）主要稅種的納稅情況（七）問題及項目評價釋義：指XXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXX有限公司——公司股東香港XXXX指香港XXXX國際控股集團有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司——公司股東XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX集團XXXX

第一部分公司概況一、公司基本情況名稱：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注冊號：XXXXXXXX成立日期：200年月日住所：XXXX法定代表人：XXXXXX注冊資本：萬元營業(yè)期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。經(jīng)營范圍：（法律、行政法規(guī)禁止的項目除外，法律、行政法規(guī)限制的項目取得許可證后方可經(jīng)營）。截至****年**月**日股權(quán)結(jié)構(gòu)：股東名稱出資額（萬元）出資比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXX香港XXXXXXXXXXXX合計二、歷史沿革（一）公司設立【簡述公司成立、注冊資本、營業(yè)執(zhí)照、各股東出資額及持股比例及資本驗證情況】XXXXXXXX于200*年**月**日在XXXX市工商行政管理局注冊成立，注冊號為*********，由XXXXXXXX、XXXXXXXX和XXXXXXXX共同出資設立，注冊資本為*********萬元。公司設立時股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方出資額（萬元）出資方式出資比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合計00—100****年**月**日，XXXX事務所對公司上述出具進行了審驗，并出具了**會驗字（200）第號《驗資報告》。（二）變更情況【簡述公司歷次增資、股權(quán)變更和變更后各股東出資額及持股比例及資本驗證情況】（三）組織結(jié)構(gòu)【圖示公司目前的組織架構(gòu)】（四）分、子公司情況【簡述各子、分公司基本情況及經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等】【對于主要子公司應描述其歷史沿革情況】1.XXXX有限公司（1）基本情況名稱：XXXX市XXXXXXXXXX有限公司注冊號：成立時間：XX年XX月XX日住所：XXXX市XX區(qū)法定代表人：XXXXXX注冊資本：*****萬元公司類型：有限責任公司經(jīng)營范圍：生產(chǎn)、加工：XXXXXX；批發(fā)：營業(yè)期限：200*年**月**日至20**年**月**日。（2）公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)股東名稱出資金額(萬元)出資方式出資比例（%）XXXXXX貨幣、實物XXXXXX貨幣、實物XXXXXX貨幣XXXXXX貨幣合計—100（3）財務狀況（重要的子公司）公司近三年的主要財務數(shù)據(jù)如下：財務指標20**年**月**日/20**年度20**年**月**日/20**年度20**年**月**日/20**年度主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本主營業(yè)務利潤利潤總額凈利潤流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)總資產(chǎn)流動負債總負債凈資產(chǎn)毛利率凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)負債率*本報表數(shù)據(jù)為XXXX有限公司提供，已經(jīng)當?shù)豖XXXXXXXXXXX審計。*本報表數(shù)據(jù)幣種：人民幣；單位：元注：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營業(yè)務收入凈額/平均資產(chǎn)總額（4）歷史沿革=1\*GB3①****年**月**日公司設立XXXXXXXX于****年**月**9日在XXXX市工商行政管理局注冊成立，注冊號為********，由自然人XXXXXX和XXXXXX共同出資設立，注冊資本為****萬元。公司設立時股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方出資額（萬元）出資方式出資比例（%）XXXXXX貨幣XXXXXX貨幣合計—100****年**月**日，XXXX市事務所出具“***驗（****）字***號”《驗資報告》，對此次出資進行了審驗。=2\*GB3②****年**月公司住所變更****年**月**日，公司經(jīng)XXXX市工商局批準，將營業(yè)住所由XXXX市號*****變更為XXXX市工業(yè)區(qū)內(nèi)（*****）。=3\*GB3③****年**月經(jīng)營范圍變更****年**月，公司股東會決議變更公司經(jīng)營范圍，在原有經(jīng)營范圍基礎之上，增加業(yè)務。公司原經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、加工：XXXXXX；設備。=4\*GB3④****年**月增資、經(jīng)營范圍、營業(yè)期限變更200*年**月**日，經(jīng)XXXXXXXX股東會研究決定：（1）延長公司營業(yè)期限至20**年**月**日；（2）同時擴大企業(yè)注冊資金，由**萬元增至***萬元（其中XXXXXX增加實物出資****萬元，XXXXXX增加實物出資****萬元，合計增加****萬元）；（3）在原經(jīng)營范圍上再增加）。增資前后，XXXXXXXX股權(quán)結(jié)構(gòu)如下所示：出資方變更前變更后出資額（萬元）出資比例（%）出資額（萬元）出資比例（%）XXXXXXXXXXXX合計100100根據(jù)XXXX合XXXXXXXXXXXX200年**月**日****事務所出具的“會驗字第[200*]***號”《驗資報告》，截至200*年**月**日止，XXXXXXXXXXXXXX有限公司收到XXXXXX、XXXXXX繳納的新增注冊資本合計人民幣**萬元，全部以實物（成品）出資。XXXXXX和XXXXXX用于增資的實物資產(chǎn)已經(jīng)XXXX市資產(chǎn)評估XXXX有限公司評估，并出具“資評[200*]第****號”《資產(chǎn)評估報告書》，評估價值分別為**萬元和**萬元。2.XXX有限公司【要求同上】（五）公司股東情況【簡述各股東基本情況及經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等?！?/p>

第二部分業(yè)務與技術(shù)一、行業(yè)概況及競爭優(yōu)勢【主要通過向公司管理層了解、查詢同行業(yè)公開資料等方法，從以下幾個方面闡述】（一）XXXXXX行業(yè)概況（二）XXXXXX行業(yè)的發(fā)展前景（三）XXXXXX行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素1.有利因素（1）國家政策支持（2）國民經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展為XXXXXX行業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間（3）國際競爭促進了XXXXXX行業(yè)整體水平的提高2.不利因素（1）經(jīng)濟放緩的影響（2）技術(shù)水平的制約（四）公司在行業(yè)中的地位及競爭優(yōu)勢二、采購情況【描述公司生產(chǎn)經(jīng)營主要原材料供應、近三年主要原材料供應商】（一）XXXX公司****年度—****年度主要原材料采購情況供應商主要材料年采購額合同主要條款（二）XXXX公司【同上，略】三、生產(chǎn)情況【描述近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量情況】（一）XXXX公司1.生產(chǎn)流程如：【建議畫出流程圖】2.主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷售量統(tǒng)計表詳見附件（二）XXXX公司【同上，略】四、銷售情況【描述公司營銷模式、收入確認政策、近三年主要產(chǎn)品銷售情況】（一）營銷模式【產(chǎn)品主要通過經(jīng)銷商銷售或代理商銷售、直銷等，產(chǎn)品銷售中，有無返利政策】（二）收入確認政策【根據(jù)公司產(chǎn)品特性、營銷模式等，描述公司采取的收入確認政策】（三）近二年主要客戶【描述近兩年主要產(chǎn)品銷售前五名客戶】1.****年度序號客戶名稱金額占比 主要 產(chǎn)品12345前五名客戶收入合計2.****年度【同上】五、研發(fā)情況【近兩年的研發(fā)情況，特別對于高新技術(shù)企業(yè)，其近兩年的研發(fā)費用、高新技術(shù)產(chǎn)品收入是否達到高新技術(shù)企業(yè)認定標準】【公司的知識產(chǎn)權(quán)情況，包括已經(jīng)取得的、正在申請的等】序號專利名稱專利類型授權(quán)/（受理）日期專利號/（申請?zhí)枺＠谙匏袡?quán)人1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX4XXXXXXXX5申報中XXXXXXXX六、環(huán)?！竟舅幮袠I(yè)，是否有環(huán)保方面的要求，是否取得生產(chǎn)許可；近兩年有無環(huán)保方面的處罰】

第三部分主要財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量一、資產(chǎn)負債及利潤情況【根據(jù)具體情況，確定調(diào)查期間，對于截止日最近一期末財務狀況、最近一期經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量應考慮納入調(diào)查范圍】（一）資產(chǎn)資產(chǎn)xxx年x月x日xxx年x月x日流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬項預付款項應收利息應收股利其他應收款存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計（二）負債及權(quán)益負債和股東權(quán)益總計xxx年x月x日xxx年x月x日流動負債：短期借款交易性金融負債應付票據(jù)應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費應付利息應付股利其他應付款一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計非流動負債：長期借款應付債券長期應付款專項應付款預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計股東權(quán)益：股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤歸屬于母公司股東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計負債和股東權(quán)益總計（三）利潤項目xxx年度xxx年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）(以前年度損益調(diào)整)投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處理損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）歸屬于母公司股東的凈利潤少數(shù)股東損益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（四）經(jīng)營現(xiàn)金凈流量項目xxx年度xxx年度xxx年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額【說明：上述報表中的xxx年度、xxx年度數(shù)據(jù)引用公司業(yè)經(jīng)xxxxxx會計師審計的結(jié)果。我們并沒有執(zhí)行任何審計性質(zhì)的工作，也沒有對本報告內(nèi)的財務或其他資料執(zhí)行任何核對或驗證程序，因此，如我們對公司進行審計，可能會對上述結(jié)果產(chǎn)生影響?！慷?、主要報表項目分析如：【公司近兩年收入增長幅度較大，主要系開拓了***市場，國際需求增加；毛利率呈下降趨勢，主要系原材料價格提升加大，而產(chǎn)品售價穩(wěn)中有降】【管理費用、銷售費用占收入比重穩(wěn)定】【財務費用占收入比重逐年增加，主要是公司近年來應收賬款增加較多，流動資金借款增加】【***年度利潤大幅增加，主要系收到的政府補助大幅增加所致】【流動負債金額遠遠大于流動資產(chǎn)，且迅速增長，主要是由大量預收賬款導致的】【非流動資產(chǎn)主要為房產(chǎn)，固定資產(chǎn)凈值持續(xù)下降，反映公司資本投入不足】三、主要財務指標分析項目xxx年度xxx年度行業(yè)平均初步判斷（一）償債能力分析流動比率速動比率現(xiàn)金流動負債比率資產(chǎn)負債率已獲利息倍數(shù)（二）營運能力分析應收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)現(xiàn)金回收率（三）盈利能力分析營業(yè)利潤率總資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率毛利率四、公司主要資產(chǎn)（一）土地使用權(quán)證序號土地使用者座落地號用途使用權(quán)類型國有土地使用證證號有效期面積（m2）1XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國有出讓2XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國有出讓3XXXXXXXXXXXXXX工業(yè)國有出讓（二）房屋所有權(quán)證序號房屋所有權(quán)證證號丘(地)號房屋所有權(quán)人房屋座落總層數(shù)（層）建筑面積（m2）用途1XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號XXXXXXXXXXXXXXXXX辦公樓食堂車間2XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號XXXXXXXXXXXXXXXXX車間車間3XXXXXX房權(quán)證XXXXXX字第XXX號XXXXXXXXXXXXXXXXX車間（三）商標序號商標所有權(quán)人類別注冊證號注冊日期有效期限1XXXXXXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX（四）專利（五）主要資產(chǎn)質(zhì)押和抵押情況、對外擔保（六）未結(jié)訴訟或調(diào)查期間內(nèi)發(fā)生的已完結(jié)訴訟

第四部分人力資源與職工薪酬一、公司人力資源情況（一）按照主體結(jié)構(gòu)分類主體人員數(shù)量比例（%）XXX公司1XXX公司2XXX公司3XXX公司4合計（二）按照人員管理、學歷、年齡結(jié)構(gòu)等分類項目公司高層公司員工臨時人員（未簽訂合同）合計人數(shù)—比例（%）—100項目管理人員技術(shù)人員其他員工合計人數(shù)比例（%）100項目大專以上學歷大專學歷大專以下學歷合計人數(shù)比例（%）100項目30歲以下30-40歲40歲以上合計比例（%）100二、職工薪酬情況項目20**年度20**年度年工薪總額年平均人數(shù)年人均工薪工薪總額增長比例三、職工社保繳納情況（一）近三年社保繳納情況項目20**