北部灣港：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告及評估說明

本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權(quán)進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓所涉及的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2023年9月18日報告編碼：合同編號：HT-2023-1546報告類型：法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告報告文號：信資評報字[2023]第C00028號報告名稱：廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權(quán)進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓所涉及的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告評估結(jié)論：996,782,600.00元評估報告曰：2023年09月18日評估機(jī)構(gòu)名稱：上海立信資產(chǎn)評估有限公司簽名人員：左凌霄梁柱波(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：45210087會員編號：47170031(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會對該報告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2023年09月27日聲明 摘要 正文 一、委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報告使用人概況 二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 四、價值類型 五、評估基準(zhǔn)日 15 七、評估方法 九、評估假設(shè) 十、評估結(jié)論 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 附件 1(一)本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資(三)本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何(四)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員提示本資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)(五)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估(六)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員按委托人指定的評估對象和范圍認(rèn)。我們對可能屬于評估范圍內(nèi)的其他資產(chǎn)給予了應(yīng)有的關(guān)注，我們敬請有關(guān)當(dāng)事方(七)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員與資產(chǎn)評估報告中的評估對象在(八)資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)僅對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的價值發(fā)表意見，我們無權(quán)對它們的法律權(quán)屬作出任何 2(九)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員對委估資產(chǎn)價值所做的分析、判斷受本報告中的假設(shè)和限制條件的約束，評估結(jié)論僅在這些假設(shè)和限制條件下成立。(十)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員執(zhí)行本項(xiàng)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是決策承擔(dān)責(zé)任。我們敬請報告使用者注意，評估結(jié)論僅在本報告載明的假設(shè)和限制條件下成立，并且不應(yīng)該被認(rèn)為是委估資產(chǎn)在市場上可實(shí)現(xiàn)價格的保證(十一)本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員對實(shí)物資產(chǎn)的勘察按常規(guī)僅限礎(chǔ)，如果這些評估對象的內(nèi)在質(zhì)量有瑕疵，評估結(jié)論可能會(十二)本資產(chǎn)評估報告僅供委托人為本報告所列明的評估目的服務(wù)和送交財府管理部門或依據(jù)法律需公開的情形外，未經(jīng)3以下內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評估報告正文。本公司—上海立信資產(chǎn)評估有限公司接受廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司北部灣港股份有限公司以及欽州北部灣港務(wù)投資有限公司的共同委托，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法，按照必要的評估程序，對廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱：“金港碼頭公司”)股權(quán)進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓所所及的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益在2023年5月31日市場價值進(jìn)行了評估。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告評估范圍：金港碼頭公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債。根據(jù)金港碼頭公司在2023年5月31日的模擬資產(chǎn)負(fù)債表，總資產(chǎn)賬面值為136,211.50萬元，負(fù)債賬面值為35,917.93萬元，凈資產(chǎn)賬面值為100,293.57萬元。評估基準(zhǔn)日：2023年5月31日。評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法，最終選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評估結(jié)果。評估結(jié)論：經(jīng)評估，金港碼頭公司在評估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價值為人民幣99,678.26萬元，人民幣大寫金額玖億玖仟陸佰柒拾捌萬貳仟陸佰元。 4評估結(jié)果匯總表評估基準(zhǔn)日：2023年5月31日項(xiàng)目流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負(fù)債評估結(jié)論使用有效期：本評估結(jié)論的使用有效期為一年，即自2023年5月31日至2024年5月30日有效。對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的重大假設(shè)前提和特別事項(xiàng)：(一)財務(wù)數(shù)據(jù)模擬、期后資產(chǎn)置入及債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議簽訂事宜本次工作系在模擬的財務(wù)數(shù)據(jù)上進(jìn)行，所模擬的數(shù)據(jù)主要為期后擬增資進(jìn)入被評估單位的相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債，截止評估基準(zhǔn)日相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債未實(shí)際置入金港碼頭公司。2023年5月31日，廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位的土地使用權(quán)資產(chǎn)，按照2022年12月31日為評估基準(zhǔn)日的評估價值12,521.42萬元作價出資。2023年6月8月，廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務(wù)投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產(chǎn)，按照2022年11月30日為評估基準(zhǔn)日的評估價值88,175.05萬元向金港碼相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬均于2023年6月完成產(chǎn)權(quán)變更，至此資產(chǎn)已實(shí)際置入金港碼頭公2023年7月，欽州北部灣港務(wù)投資有限公司與防城港中港建設(shè)工程有限責(zé)任公司、廣西交通設(shè)計集團(tuán)有限公司以及金港碼頭公司簽訂《欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤西側(cè)用海場地平整及金港道路擴(kuò)建工程總承包合同主體變更三方協(xié)議書》, 5(二)12號泊位船舶撞擊事故根據(jù)中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責(zé)任認(rèn)定書》(欽海事責(zé)認(rèn)[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰6 廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司擬將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股權(quán)進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓所涉及的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告本公司—上海立信資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的共同委托，按照行協(xié)議轉(zhuǎn)讓所及的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益在2023年5月31日的市場價值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如(一)委托人一名稱：廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91450000799701739W類型：有限責(zé)任公司(國有獨(dú)資)住所：南寧市良慶區(qū)體強(qiáng)路12號法定代表人：李延強(qiáng)7 注冊資本：陸拾捌億玖仟柒佰貳拾壹萬柒仟貳佰零壹圓伍角陸分成立日期：2007年03月07日營業(yè)期限：長期(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可(二)委托人二名稱：北部灣港股份有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：914505001993009073類型：股份有限公司(上市、國有控股)住所：北海市海角路145號注冊資本：壹拾柒億柒仟貳佰貳拾貳萬陸仟伍佰捌拾貳圓整成立日期：1996年08月07日(不含危險貨物)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))含危險化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目);電子、機(jī)械設(shè)備維護(hù)(不含特種設(shè)備);機(jī)械設(shè)備租賃；船舶拖帶服務(wù)；國際船舶管理業(yè)務(wù)；非居住房地產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備零配件銷售；五金產(chǎn)品零售；供應(yīng)鏈管理服務(wù)；工程管理服務(wù)技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(三)委托人三名稱：欽州北部灣港務(wù)投資有限公司立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告8統(tǒng)一社會信用代碼：914507005998293757類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資)住所：中國(廣西)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)八大街北面、三號路東面標(biāo)準(zhǔn)廠房(經(jīng)營場所：中國(廣西)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)八大街1號北部灣國際門戶港航運(yùn)服務(wù)中心法定代表人：曾超凡注冊資本：壹仟萬圓整成立日期：2012年07月05日經(jīng)營范圍：港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資；貨物包裝、裝卸、倉儲(?；烦?;地磅服務(wù)；礦產(chǎn)品(國家?？氐某?、重晶石、高嶺土、鋼材、機(jī)械設(shè)備、化肥銷售；內(nèi)外貿(mào)集裝箱的輔助作業(yè)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的(四)被評估單位名稱：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91450001MACFBP3N8H類型：其他有限責(zé)任公司住所：中國(廣西)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)欽州港片區(qū)綜合保稅區(qū)北部灣國際門戶港航運(yùn)服務(wù)中心A座208室法定代表人：凌昊注冊資本：壹仟伍佰捌拾陸萬貳仟伍佰圓整成立日期：2023年04月20日經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目：港口經(jīng)營；食品銷售；船舶修理。(依法須經(jīng)9裝卸搬運(yùn)；普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目);動；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)金港碼頭公司系由廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司于2023年4月設(shè)立，注冊資本人民幣200.00萬元，注冊資本金于2023年5月31日進(jìn)金額單位：人民幣萬元出資比例實(shí)收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司2023年5月31日，廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司與金港碼頭公司簽訂《廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司增資協(xié)議》,廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位的土地使用權(quán)資產(chǎn)，按照2022年12月31日為評估基準(zhǔn)日的評估價值12,521.42萬元作價出資，本次增資資產(chǎn)計入金港碼頭公司資2023年6月8月，廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務(wù)投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產(chǎn)，按照2022年11月30日為立信金額單位：人民幣萬元出資比例實(shí)收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司欽州北部灣港務(wù)投資有限公司3、資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營狀況金港碼頭公司2022年12月31日、2023年5月31日的模擬資產(chǎn)、金額單位：人民幣萬元2022年12月31日2023年5月31日資產(chǎn)總計負(fù)債合計凈資產(chǎn)金港碼頭公司2022年度、2023年1至5月模擬經(jīng)營狀況如下表所示：金額單位：人民幣萬元2023年1至5月稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用二、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出四、凈利潤注：上述財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具了(文號：致同專字(2023)第450C017522號)《模擬報表審計報告》。(1)泊位工程大欖坪南作業(yè)區(qū)。新建項(xiàng)目于2009年10月1日開工，2010年11月20立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告級多用途泊位，改造調(diào)整工程于2021年7月21日開工，2021年9月24(2)堆場工程欽州保稅港區(qū)的東南側(cè)。該項(xiàng)目于2020年5月12日開工，2021年8月 立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告根據(jù)《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字[2023]5-1號),同意集團(tuán)公司出資設(shè)立廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司(最終名稱以市場監(jiān)督管理局核準(zhǔn)確定為準(zhǔn)),用于整合集團(tuán)公司和欽州北部灣港務(wù)投資有限公司在欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)擁有的12號、13號泊位資產(chǎn)。根據(jù)《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字[2023]5-2號),同意集團(tuán)公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%1、《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字2、《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字港碼頭公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債。根據(jù)金港碼頭公司在2023年5月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，總資產(chǎn)賬面值為136,211.50萬元，負(fù)債賬面值為35,917.93(一)評估對象和范圍立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告立信截止日期：2023年5月31日金額單位：人民幣元流動資產(chǎn)貨幣資金其他流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)非流動負(fù)債委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估對象和評估范圍一致，且已經(jīng)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具無保留意見的(文號：致同專字(2023)(二)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量(三)評估范圍中的主要資產(chǎn)情況截止日期：2023年5月31日金額單位：人民幣元分布地點(diǎn)及特點(diǎn)固定資產(chǎn)小計分布于欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13#泊位，可正常使用。設(shè)備類其中：土建1欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12#泊位事故受損碼頭水工工程，需修復(fù)后方可正常使用。欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13#泊位零星采購項(xiàng)目，正常在建。根據(jù)中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責(zé)任認(rèn)定書》(欽海事責(zé)認(rèn)[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰州領(lǐng)軍船務(wù)有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機(jī)發(fā)生碰撞。事故造成“北侖海17”輪船首凹陷、破損，左錨損壞；大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結(jié)構(gòu)、沉箱及門機(jī)不同程度受損。事故未造成人員侖海17”輪對此次事故負(fù)全部責(zé)任。上述事故造成納入本次評估范圍的12號泊位碼頭水工工程受損，造無形資產(chǎn)為土地使用權(quán)及海域使用權(quán)，共4項(xiàng)，賬面價值合計為(1)土地使用權(quán)金額單位：人民幣元權(quán)證編號置取得日期用途終止日期度面積(m2)原始入賬價值賬面價值桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001271號區(qū)內(nèi)、友(原大欖坪二號路)南2015年2月港口碼頭2065年2月五通一平354,209,473.88354,209,473.88桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001270號2015年2月港口碼頭2065年2月平桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001269號2015年5月港口碼頭2065年5月五通一平354,209,473.88354,209,473.88土地使用權(quán)系海域換證而來，土地面積為換土地證后的面積，賬面值基準(zhǔn)日后已變更到被評估單位名下，權(quán)證編號分別為“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016451號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016450號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016449號”。(2)海域使用權(quán)金額單位：人民幣元權(quán)證編號用海類型宗海面積式等級取得日期終止日期原始入賬價值一級類二級類 立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值權(quán)證編號用海類型宗海面積式等級取得日期終止日期原始入賬價值一級類二級類桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第交通港口0蓄水五級月2065年2月賬面值系增資金額確定，增資前證載權(quán)利人為廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司，基準(zhǔn)日后已變更到被評估單位名下，權(quán)證編號分別為“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0017487號”。(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或者評估值)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《模擬報表審計報告》。所謂市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何本項(xiàng)目資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日為2023年5月31日。 (一)法律法規(guī)依據(jù)2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第13屆全國人大4.《中華人民共和國土地管理法》(2019年8月26日中華人民共和國主席令第32號);員會令12號);務(wù)院令第91號發(fā)布，根據(jù)2020年11月29日《國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部(二)評估準(zhǔn)則依據(jù)立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(三)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1、《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字2、《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會決議》(桂港董字(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)(一)評估方法概述 新重置成本法、成本加和法(也稱資產(chǎn)基礎(chǔ)法)等。(二)評估方法選擇本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)三種基本方法：成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法),是以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，對委估企業(yè)廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告企業(yè)價值的關(guān)鍵首先在于對每一可辨認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債以其對企業(yè)整體價欽州大欖坪南12、13#泊位碼頭資產(chǎn)于2022年5月完成竣工驗(yàn)收轉(zhuǎn)固，為2個10萬噸級多用途泊位碼頭，委托北部灣港欽州碼頭公司運(yùn)營管理，2022年6月取得港口經(jīng)營許可證并開展經(jīng)營活動，主要涉及內(nèi)貿(mào)切相關(guān)的預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險可以預(yù)測，因此 立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(1)重置全價的確定重置全價=調(diào)整后的工程造價+前期費(fèi)用及其他費(fèi)用+管理費(fèi)用+(2)成新率的確定立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告或重置成本法是用現(xiàn)時條件下重新購置或建造一個全新狀態(tài)的被評資全新狀態(tài)相比有幾成新，即求出成新率，然后用全部成本與成新率相乘(1)重置全價的確定地經(jīng)銷商詢價、查閱價格信息網(wǎng)站或有關(guān)報價資料等方法確定重置全價。(2)成新率的確定或根據(jù)現(xiàn)場勘查具體情況確定該類設(shè)備成新率不低于15.00%。在建工程分為兩個部分，第一部分為欽州大欖坪南作業(yè)區(qū)12#泊位事 對于該項(xiàng)在建工程先參照建筑物類固定資產(chǎn)的評估方法計算出該項(xiàng)資產(chǎn)根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則不動產(chǎn)》,通行的宗地評估方法有市價方法的選擇應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐禺a(chǎn)市場發(fā)育情況并結(jié)合評估對象的具體特點(diǎn)(用地性質(zhì))及估價目的等，選擇適當(dāng)?shù)墓纼r方法?？色@取，但最新的欽州市基準(zhǔn)地價基準(zhǔn)日為2019年1月1日，距本次評估基準(zhǔn)日已有4年，故不采用基準(zhǔn)地價系數(shù)修正法進(jìn)行評估；待估宗地所廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告土地價格=土地取得費(fèi)+相關(guān)稅費(fèi)+土地開發(fā)費(fèi)+投資利息+投資利潤+土地增值收益m遞延所得稅資產(chǎn)系模擬的2023年5月以前欽州大欖坪南12、13#泊 立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(四)收益法評估方法的簡介率折算成當(dāng)前價值(簡稱折現(xiàn))的總金額。狀況的變化趨勢和業(yè)務(wù)類型估算預(yù)期收益(凈現(xiàn)金流量),并折現(xiàn)得到經(jīng)(2)將納入報表范圍，但在預(yù)期收益(凈現(xiàn)金流量)估算中未予考(負(fù)債),單獨(dú)估算其價值。(3)由上述二項(xiàng)資產(chǎn)價值的加和，得到評估對象的權(quán)益資本(股東全部權(quán)益)價值。(1)收益法的計算公式價值(2)收益期 立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告評估的評估基準(zhǔn)日為2023年5月31日，根據(jù)公司的經(jīng)營情況及本次評估目的，對2023年6月至2036年采用詳細(xì)預(yù)測，因此我們假定2037年以后年度委估公司的經(jīng)營業(yè)績將基本穩(wěn)定在預(yù)測期2036年的水平。選擇詳細(xì)預(yù)測期為14年的考慮如下：(3)未來收益的確定股權(quán)自由現(xiàn)金流量=凈利潤+折舊與攤銷-資本性支出-凈營運(yùn)資金變動-債務(wù)本金償還+新發(fā)行債務(wù)(4)折現(xiàn)率(5)溢余資產(chǎn)及非經(jīng)營資產(chǎn)價值的確定 1.接受委托，簽訂資產(chǎn)評估委托合同評估基準(zhǔn)日等評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)后與委托人正式簽訂了資產(chǎn)評估委托合2.前期準(zhǔn)備，組織培訓(xùn)材料擬定相關(guān)計劃(1)準(zhǔn)備培訓(xùn)材料及擬定評估方案；(2)組建評估隊(duì)伍及工作組織方案；(3)根據(jù)需要開展項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)。3.收集資料，由被評估單位提供委估資產(chǎn)明細(xì)表及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)4.對委估資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)本公司評估人員隨同被評估單位相關(guān)人員至委估資產(chǎn)所在地對委估立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(一)基本假設(shè)立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(二)一般假設(shè)(三)特定假設(shè) 6.委估企業(yè)提供的歷年財務(wù)資料所采用的會計政策和進(jìn)行收益預(yù)測時所采用的會計政策與會計核算方法在重要方面基本一致；(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論經(jīng)評估，金港碼頭公司在評估基準(zhǔn)日2023年5月31日的經(jīng)審計審定減值615.31萬元，減值率0.45%;模擬總負(fù)債賬面值為35,917.93萬元，評估值為35,917.93萬元，評估無增減值變化。模擬凈資產(chǎn)賬面值為率0.61%。評估基準(zhǔn)日：2023年5月31日金額單位：人民幣萬元A流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)AB資產(chǎn)總計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)主要資產(chǎn)增值原因分析如下：本次評估凈資產(chǎn)減值615.31萬元，減值主要原因系模擬置入的遞延(二)收益法評估結(jié)論經(jīng)收益法評估，金港碼頭公司在評估基準(zhǔn)日2023年5月31日的股東評估基準(zhǔn)曰：2023年5月31日金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目A流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)總計流動負(fù)債非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)(三)評估結(jié)論的選取及原因分析凈資產(chǎn)收益法資產(chǎn)基礎(chǔ)法差異兩種方法評估結(jié)果差異的原因是兩種評估方法考慮的角度不同。資產(chǎn)立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告欽州大欖坪南12、13#碼頭泊位主要業(yè)務(wù)收入來源為裝卸、堆存、港務(wù)管理等，自2022年6月運(yùn)營以來到評估基準(zhǔn)日僅運(yùn)營了半年時間，無(四)關(guān)于評估結(jié)論的其他考慮因素本次評估過程中，由于無法獲取行業(yè)及相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易情況資料，(四)評估結(jié)論有效期本評估結(jié)論的使用有效期為一年，即自評估基準(zhǔn)日2023年5月31日至2024年5月30日有效。(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)委托人未提供的其他關(guān)鍵資料情況(三)未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素(四)重要的利用專家工作及相關(guān)報告情況致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的無保留意見的[文號：致同專字(2023)第450C017522號]《模擬報表審計報告》。本資產(chǎn)評估報告的賬面資產(chǎn)類型與賬面金額業(yè)經(jīng)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，出具的專項(xiàng)審計報告文號：致同專字(2023)第區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司)財務(wù)報表，包括2023年5月31日、2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-5月、2022年度重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了金港碼頭公司2023年5月31日、2022年12月31日的模擬財務(wù)狀況以及2023年1-5月、2022(五)重大期后事項(xiàng)1、期后增資2023年6月8月，廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司、欽州北部灣有限公司增資協(xié)議》,欽州北部灣港務(wù)投資有限公司以其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12、13號泊位資產(chǎn)，按照2022年11月30日為資本從200.00萬元增加至1,586.25萬元，增資后股東出資金額及出資比出資比例實(shí)收資本占注冊資本比例廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司欽州北部灣港務(wù)投資有限公司納入評估范圍的三宗土地使用權(quán)增資前證載權(quán)利人為廣西北部灣國為“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016451號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016450號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0016449號”。納入評估范圍的一宗海域使用權(quán)增資前證載權(quán)利人為廣西北部灣國為“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0017487號”。2023年7月，欽州北部灣港務(wù)投資有限公司與防城港中港建設(shè)工程港大欖坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤西側(cè)用海場地平整及金港道路擴(kuò)建工程總承包合同主體變更三方協(xié)議書》,完成了部分債務(wù)轉(zhuǎn)移(防城港中港建設(shè)工程有限責(zé)任公司4,702.65萬元、廣西交通設(shè)計集團(tuán)有限公司55.00萬元)的簽訂，其余尚未完成債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議的簽訂。立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2023年9月，廣西火天信工程管理咨詢有限公司出具了《欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位受損段加固修復(fù)工程建設(shè)項(xiàng)目總概(七)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)(九)其他需要說明的事項(xiàng)廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告本報告也未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化以及遇有自然力和其它估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員對評估對象的法律權(quán)屬狀況給予了必要的5.本報告對被評資產(chǎn)所作的評估系為客觀反映被評資產(chǎn)的價值而作，我公司無意要求資產(chǎn)占有單位必須按本報告的結(jié)果和表達(dá)方式進(jìn)行相關(guān)可能影響其價值的任何限制。與股權(quán)交易相關(guān)的稅賦事宜(例如企業(yè)或個人所得稅)需由國家稅務(wù)機(jī)關(guān)依法處理。按通常慣例，股權(quán)交易是股東之論中我們未對企業(yè)價值的重估增、減值額作任何納稅準(zhǔn)備。8.根據(jù)中華人民共和國欽州保稅港區(qū)海事處于2023年7月28日出具的《海上交通事故責(zé)任認(rèn)定書》(欽海事責(zé)認(rèn)[2023]第01號),2023年5月15日約22:50時，泰州領(lǐng)軍船務(wù)有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機(jī)發(fā)生碰撞。事故造成“北侖海17”輪船首凹陷、破損，左錨損壞；大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結(jié)構(gòu)、沉箱及門機(jī)不同程度受損。事故未造成“北侖海17”輪對此次事故負(fù)全部責(zé)任。上述事故造成納入本次評估范圍的12號泊位碼頭水工工程受損、需修復(fù)后方可正常使用，修復(fù)工作及驗(yàn)收預(yù)計在2024年7月左右完成。根據(jù)2023年9月廣西火天信工程管理咨詢有限公司出具的《欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位受損段加固修復(fù)工程建設(shè)項(xiàng)目總概估，但未考慮12號泊位因事故原因造成泊位不能正常裝卸作業(yè)期間的經(jīng)(1)當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時，應(yīng)根據(jù)原評估方法對資產(chǎn)數(shù)額進(jìn)行相(3)對評估基準(zhǔn)日后，資產(chǎn)數(shù)量、價格標(biāo)準(zhǔn)的變化，委托人在資產(chǎn)立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2.本資產(chǎn)評估報告僅限于為本報告所列明的評估目的和經(jīng)濟(jì)行為的3.本資產(chǎn)評估報告僅供委托人和本資產(chǎn)評估報告載明的使用者為本資產(chǎn)評估報告日是評估結(jié)論形成的日期，本資產(chǎn)評估報告日為2023年9月18日。立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(本頁系信資評報字[2023]第C00028號的報告簽署頁)2023年9月18日聯(lián)系地址：上海市浦東新區(qū)沈家弄路738號8樓郵政編碼：200135電話：總機(jī)86-21-68877288立信廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告12023年2月24日，李延強(qiáng)董事長在南寧總部會議室，主持召開集團(tuán)公司2023年董事會第5次會議，出席會議的董事就“關(guān)于北部灣港股份有限公司現(xiàn)金收購欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關(guān)資產(chǎn)的議題”進(jìn)行了審議。會議決議如下：一、同意集團(tuán)公司出資設(shè)立廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司(最終名稱以市場監(jiān)督管理局核準(zhǔn)確定為準(zhǔn)),注冊資本100萬元人民幣(貨幣出資),用于整合集團(tuán)公司和欽州北部灣港務(wù)投資有限公司在欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)擁有的12號、13號泊位資產(chǎn)。二、同意集團(tuán)公司以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關(guān)土地資產(chǎn)(相關(guān)土地資產(chǎn)包括“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001271欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001269號”)增資給廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司。本次資產(chǎn)增資完成后，集團(tuán)公司仍為廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司的單一股東。三、同意欽州北部灣港務(wù)投資有限公司以非公開協(xié)議方2式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關(guān)資產(chǎn)增資給廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司。本次資產(chǎn)增資完成后，集團(tuán)公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司為廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司四、上述標(biāo)的資產(chǎn)增資的具體金額以經(jīng)中國證監(jiān)會備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估結(jié)果報集團(tuán)公司備案后，以經(jīng)集團(tuán)公司備案的資產(chǎn)評估結(jié)果作為增資的依據(jù)。本次會議應(yīng)到董事8人，實(shí)到8人，會議有效表決票數(shù)西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，董事會作出的決議合法有效。廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司2023年2月24日12023年2月24日，李延強(qiáng)董事長在南寧總部會議室，主持召開集團(tuán)公司2023年董事會第5次會議，出席會議的董事就"關(guān)于北部灣港股份有限公司現(xiàn)金收購欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關(guān)資產(chǎn)的議題”進(jìn)行了審議。會議決議如下：一、同意集團(tuán)公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給北部灣港股份有限公司。二、同意北部灣港股份有限公司協(xié)議收購集團(tuán)公司、欽州北部灣港務(wù)投資有限公司共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)鑫港碼頭有限公司100%股權(quán)。三、上述標(biāo)的股權(quán)以經(jīng)中國證監(jiān)會備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估結(jié)果報集團(tuán)公司備案后，以經(jīng)集團(tuán)公司備案的資產(chǎn)評估結(jié)果作為交易價格。本次會議應(yīng)到董事8人，實(shí)到8人，會議有效表決票數(shù)為8票。會議的召集、召開符合法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，董事會廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司2023年2月24日2廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬報表審計報告比：明該市含報告是否由具有執(zhí)業(yè)詩可的會計師事務(wù)所出具，”或人“注的會的業(yè)(hrp://)、行查驗(yàn)審計報告模擬資產(chǎn)負(fù)債表模擬利潤表模擬財務(wù)報表附注致同致同專字(2023)第450C017522號廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司：我們審計了廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司)財務(wù)報表，包括2023年5月31日、2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度1-5月、2022年度的利潤表以及相關(guān)模擬財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了金港碼頭公司2023年5月31日、2022年12月31日的模擬財務(wù)狀況以及2023年度1-5月、2022年度的模擬經(jīng)營成果。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于金港碼頭公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、模擬財務(wù)報表編制基礎(chǔ)我們提醒模擬財務(wù)報表使用者關(guān)注模擬財務(wù)報表附注二對編制基礎(chǔ)的說本報告僅供北部灣港股份有限公司為實(shí)施收購金港碼頭股權(quán)之目的而使用。未經(jīng)本所書面同意，本報告不得用于任何其他目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任1金港碼頭公司管理層(以下簡稱管理層)負(fù)費(fèi)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估金港碼頭公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算金港碼頭公司、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實(shí)施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的?3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)所獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對金港碼頭公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表2中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致金港(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。3附注附注注釋1注釋2注釋3金額單位：元編制單位：廣西自奧區(qū)欽州冰片區(qū)進(jìn)碼頭有限公司金額單位：元項(xiàng)貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)其中：應(yīng)收股利存貨庫存商品(產(chǎn)成品)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待推費(fèi)用其中：特準(zhǔn)儲備物資1附注附注模擬資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：廣已架區(qū)欽州汁片區(qū)金活征頭有限公司流動負(fù)債：其中：應(yīng)付工資其中：應(yīng)付服剩其他流動負(fù)倘非流動負(fù)債：負(fù)債合計負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計2編制單位：了西白哄區(qū)欽息于區(qū)金并惡實(shí)有限公司附注2023年度1-5月鋼售費(fèi)用注釋11管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用其中：利息些用以排余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益△匯兌收益(損失以“-”號填列)凈數(shù)口秦期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收董(損失以“”號填列信用減值損失(損失以“”號壩列)資產(chǎn)減信損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收施(損失以“一”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈號損以“-”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤2.終止經(jīng)營凈利潤(一)不能望分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價鎮(zhèn)變動其(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價信變動3廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)4廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司(以下簡稱金港碼頭公司或公司)于2023年4月20日在廣西欽州市注冊成立，取得廣西欽州保稅港區(qū)市場監(jiān)督管理冊地址為：中國(廣西)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)欽州港片區(qū)欽州綜合保稅區(qū)北部灣國際門戶港航運(yùn)服務(wù)中心A座208室。公司成立時注冊資本200萬元，全部由廣西北基于2023年2月24日廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司董事會同意集團(tuán)公司以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位相關(guān)土地資產(chǎn)(包括“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001271號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001270號”、“桂(2023)欽州市不動產(chǎn)權(quán)第0001269號”)增資以非公開協(xié)議方式將其持有的欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊州北部灣港務(wù)投資有限公司將共同持有的廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給北部灣港股份有限公司，同意北部灣港股份有限公司片區(qū)金港碼頭有限公司100%股權(quán)，以及相關(guān)增資協(xié)議。為了使得財務(wù)數(shù)據(jù)能夠模擬資產(chǎn)負(fù)債表系假定公司前述資產(chǎn)增資事宜于財務(wù)報表最早列報日即已實(shí)施完畢，即公司自2022年1月1日始已持有12#、13#泊位工程的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債，部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則一一基本準(zhǔn)則》(財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項(xiàng)具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-—財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)的披露規(guī)定編制?？紤]編制模擬財務(wù)52022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)31日、2022年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-5月、2022年公司經(jīng)營成果本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)6(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分本公司(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和(2)金融資產(chǎn)分類和計量本公司在初始確認(rèn)時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)7初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。采用實(shí)際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應(yīng)以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，是指本公司如何管理金融資產(chǎn)以產(chǎn)生現(xiàn)金流量。業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定本公司所管理金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的來源是收取合同現(xiàn)金流量、出售金融資產(chǎn)還是兩者兼有。本公司以客觀事實(shí)為依據(jù)、以關(guān)鍵管理人員決定的對金融資產(chǎn)進(jìn)行管理的特定業(yè)務(wù)目標(biāo)為基礎(chǔ)，確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式。本公司對金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征進(jìn)行評估，以確定相關(guān)金融資產(chǎn)在特定日期產(chǎn)生的合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。其中，本金是指金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關(guān)的信用風(fēng)險、以及其他基本借貸風(fēng)險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導(dǎo)致金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量的時間分布或金額發(fā)生變更的合同條款進(jìn)行評估，以確定其是否滿足上述合同現(xiàn)金流量特征的要僅在本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個報告期問的第一天進(jìn)行重分類，否則金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)后不得進(jìn)行重分類。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確(3)金融負(fù)債分類和計量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計量的金融負(fù)債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計入其初始確認(rèn)金額。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)8(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具92022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元) (5)金融工具的公允價值(6)金融資產(chǎn)減值量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失初始確認(rèn)后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期)可2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)口的各種類型，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失信用風(fēng)險顯著增加的評估本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生·已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級(如有)的嚴(yán)重惡化；如果逾期超過30日，本公司確定金融工具的信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加。變現(xiàn)抵押品(如果持有)等追索行動；或本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(7)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進(jìn)入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值，在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。(1)存貨的分類本公司存貨分為原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品等(2)發(fā)出存貨的計價方法本公司存貨取得時按實(shí)際成本計價。原材料、庫存商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本公司通常按照單個存貨項(xiàng)目計提存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。(4)存貨的盤存制度2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(5)低值易耗品的攤銷方法(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件56-12552022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用(5)每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)(6)大修理費(fèi)用益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開(2)借款費(fèi)用資本化期間超過3個月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。(3)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計算方法計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資5育線法2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)產(chǎn)、商譽(yù)等(存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外)的資產(chǎn)減值，按以下方法可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，(1)職工薪酬的范圍2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)利，也屬于職工薪酬。(2)短期薪酬(3)離職后福利在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)辭退福利費(fèi)等一次性計入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償(如正常養(yǎng)老退休金),(5)其他長期福利(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。(1)一般原則認(rèn)收入.貌貌廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價格計量收入滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點(diǎn)履行履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司會考慮下列跡象：①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)。②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有③本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品。④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬。⑤客戶已接受該商品或服務(wù)。⑥其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值(參見附注三、10(6))。本公司擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在"合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)"項(xiàng)目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)具體方法①本公司下列類型的業(yè)務(wù)屬于某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，相應(yīng)收入確認(rèn)方法如港口服務(wù)業(yè)務(wù)于提供服務(wù)時按履約進(jìn)度確認(rèn)收入，履約進(jìn)度不能合理確定的銷售水、電等商品，每月末按經(jīng)客戶確認(rèn)的用量向客戶開具結(jié)算單時確認(rèn)收為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本(如銷售傭造費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)(以下筒稱"與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)")采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)政府補(bǔ)助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時后的差額計繳增值稅。教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加0.1%土地面積出租收入、房產(chǎn)原值12%、1.2%。廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目694.140,31,530,說明：2023年5月31日列報的固定資產(chǎn)中，12號、13號增資協(xié)議確定的價值扣除被撞毀需要修復(fù)的12號泊位資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程后的金額列報，其余固定資產(chǎn)按取得時公司實(shí)際支付的成本列報。2022年12月31日的固定資產(chǎn)按增資前原賬面價值列報。12號、13號泊位于2022年5月建成投產(chǎn)，12號泊位修復(fù)工程2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)鐵馬護(hù)欄、消防設(shè)備、滅火設(shè)備邊檢口岸限定區(qū)域圍網(wǎng)及執(zhí)勤崗?fù)すこ虖V西桂安建設(shè)工程有限公司欽州港大欖坪港區(qū)大攪坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位碼頭前沿增設(shè)排水溝及抽水泵電纜數(shù)設(shè)項(xiàng)目施工合同欽州港大攬坪港區(qū)大欖坪作業(yè)區(qū)121-13#泊位碼頭前沿護(hù)輪坎電纜溝圍網(wǎng)整改項(xiàng)目施工合同欽州港大欖坪港區(qū)大攬坪南作業(yè)區(qū)12#-13#泊位碼頭前沿護(hù)岸塌方漏砂修復(fù)項(xiàng)目合同欽州港大欖坪港區(qū)大欖坪作業(yè)區(qū)12#-13#泊位工程侯工樓、調(diào)度樓安裝新窗簾合同欽州淋大欖坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)120-13#泊位工程辦公樓入戶門及過道改造工程施工合同欽州港大描坪南作業(yè)區(qū)12#,13#泊位海關(guān)技術(shù)用房配套供電線路物資采購欽州港大攪坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位辦公樓化糞池清理項(xiàng)目合同欽州港大攬坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位海關(guān)技術(shù)用房標(biāo)示牌工程施工合同欽州港大微坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12.13號泊位海關(guān)技術(shù)用房配套設(shè)備第三方檢測服務(wù)合同欽州港大撒坪港區(qū)大欖坪南作業(yè)區(qū)12號、13號泊位經(jīng)緯度測量合同12#、13#泊位引堤立體用海項(xiàng)目技術(shù)服務(wù)合同——海域使用論證報告欽州港大攬坪南作業(yè)區(qū)12#、13#泊位引堤立體用海項(xiàng)目測繪合同1,442,197.66說明：2023年5月15日，泰州領(lǐng)軍船務(wù)有限公司所屬船在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機(jī)發(fā)生觸碰。事故造成大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結(jié)構(gòu)、沉箱及門機(jī)不同程度受損，原價原價說明：2023年5月31日的無形資產(chǎn)按增資協(xié)議確定的公允價值列報。2022年12月31日的無形資產(chǎn)按增資前原賬面價值列報。廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)6、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債稅暫時性差異計入其他綜合收益的應(yīng)收款項(xiàng)融資公允價值變動計入其他綜合收益的其他債權(quán)投資公允價值變動7、應(yīng)付賬款項(xiàng)目12#、13#泊位引堤西側(cè)用海場地平整及進(jìn)港道路擴(kuò)建工程款(按合同金額暫估)8、其他應(yīng)付款固定資產(chǎn)注資進(jìn)項(xiàng)稅9、長期借款利率區(qū)間LPR-240基點(diǎn)2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元小計注；長期借款是以欽州北部灣港務(wù)投資有限公司名義借入，是12#、13#泊主要產(chǎn)品類型(或行業(yè))一、主營業(yè)務(wù)收入：45.109,625.5649.658.160.2157,450,433.8645.109.625.5649.658.160.2157,450,433.86二、其他業(yè)務(wù)收入：注：公司12H-13#泊位2022年5月建成投產(chǎn)后委托北部灣港股份有限公司教育費(fèi)附加委托管理費(fèi)用425,562.50541,985.23廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司模擬財務(wù)報表附注2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)遞延所得稅費(fèi)用1、本公司的母公司情況(萬元)資與資產(chǎn)管理；股權(quán)投資與運(yùn)100.00司房屋租賃；船舶代理業(yè)務(wù)；房地產(chǎn)開發(fā).注：本公司實(shí)際控制人為廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。2、關(guān)聯(lián)交易情況防城港中港建設(shè)工程有限責(zé)任公司工程施工廣西八桂工程監(jiān)理咨詢有限公司施工監(jiān)理說明：以上關(guān)聯(lián)方為同一控制下的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易按市場定價。(2)公司委托關(guān)聯(lián)方情況2023年1-5月北部灣港股份有限公司12-13號泊位運(yùn)營管理說明：以上關(guān)聯(lián)方為同一控制下的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易按市場定價。廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司2022年1月1日-2023年5月31日(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)防城港中港建設(shè)工程有限責(zé)任公司廣西北部灣國際港務(wù)集團(tuán)有限公司2023年5月15日，泰州領(lǐng)軍船務(wù)有限公司所屬船舶“北侖海17”輪在靠泊欽州港大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位的過程中船舶船首與碼頭及門機(jī)發(fā)生觸碰。事故造成大欖坪南作業(yè)區(qū)12號泊位碼頭結(jié)構(gòu)、沉箱及門機(jī)不同程度受損，需要修復(fù)后才能使用。中國欽州保稅港區(qū)海事處2023年7月28日出具的《海上交通事故責(zé)任認(rèn)定書》(欽海事責(zé)認(rèn)〔2023〕)第01號)對該項(xiàng)事故的貴任認(rèn)定是：本次事故萬元修復(fù)費(fèi)用(含稅)。廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)今港碼頭有限公司2023年9月12日被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司AB1流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)3其中：債權(quán)投資#4其他債權(quán)投資5=6長期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具投資89投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計非流動負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：梁柱波評估機(jī)構(gòu)：上海立信資產(chǎn)評估有限公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：梁柱波被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)3衍生金融資產(chǎn)456應(yīng)收款項(xiàng)融資7預(yù)付款項(xiàng)89存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)二-6,153,150.601債權(quán)投資2其他債權(quán)投資34長期股權(quán)投資5其他權(quán)益工具投資6其他非流動金融資產(chǎn)7投資性房地產(chǎn)8固定資產(chǎn)9生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)-7,339,530.00其他非流動資產(chǎn)三資產(chǎn)總計-6,153,150.60被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司四12交易性金融負(fù)債3456預(yù)收款項(xiàng)78應(yīng)付職工薪酬9應(yīng)交稅費(fèi)=持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債五123租賃負(fù)債45預(yù)計負(fù)債678六負(fù)債總計七所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)3456應(yīng)收款項(xiàng)融資7預(yù)付款項(xiàng)89存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日：2023年5月31日金額單位：人民幣元被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司金額單位：人民幣元123貨幣資金合計填表日期：2023年9月13日貨幣資金銀行存款評估明細(xì)表被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司賬號幣種備注1人民幣被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司項(xiàng)目及內(nèi)容發(fā)生日期結(jié)算內(nèi)容備注12023年6月被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司1債權(quán)投資2其他債權(quán)投資34長期股權(quán)投資5其他權(quán)益工具投資6其他非流動金融資產(chǎn)7投資性房地產(chǎn)8固定資產(chǎn)9生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)1固定資產(chǎn)-房屋建筑物固定資產(chǎn)-構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施固定資產(chǎn)-管道及溝槽2固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備固定資產(chǎn)-車輛固定資產(chǎn)-電子設(shè)備3固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)凈額評估基準(zhǔn)日：2023年5月31日被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司建成啟用年月12022年5月項(xiàng)122022年5月項(xiàng)1313號泊位工程(調(diào)整)2022年5月項(xiàng)126,729,307.00413號碼頭水工工程2022年5月項(xiàng)152022年5月項(xiàng)162022年5月項(xiàng)172022年5月項(xiàng)122,838,214.0082022年5月項(xiàng)192022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)154,434,160.002022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月項(xiàng)12022年5月臺22022年5月套2電氣設(shè)備2022年5月套22022年5月套22022年5月套22022年5月套2引堤西側(cè)用海場地平整及進(jìn)港道路擴(kuò)建工程2022年10月項(xiàng)1填表日期：2023年9月13日被評估單位：廣西自貿(mào)區(qū)欽州港片區(qū)金港碼頭有限公司設(shè)備名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家啟用日期1柜式空調(diào)KFR-72LW((72598)FNhAc-B3(皓雪白)格力臺22022年5月2022年5月2壁掛式空調(diào)KFR-720WA72563FNNBJYOI的雪印格力臺12022年5月2022年5月3柜式空調(diào)72LW/(72598)FNhAc-B3(皓管白)格力臺22022年5月2022年5月4變頻空調(diào)KFR-35CW/BP3DN?Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月5變頻空調(diào)KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月6變頻空調(diào)KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月7變頻空調(diào)KFR-3SGW/BP?DNY-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月8變頻空調(diào)KFR-35GW/BP?DN?Y-PH200大1.5匹智能美的臺12022年5月2022年5月9變頻空調(diào)KFR-35OW/BP?DN?Y-PH200大1.3匹智能美的臺1022年5月2022年5月變頻空調(diào)KFR-35GW/BP3DNSY-PH200大1.5區(qū)智能美的臺12022年5月2022年5月變頻空調(diào)KFR-35GW/BP3DN8Y-PH200大1.5匹智能美的臺1022年5月2022年5月變頻空調(diào)KF