現金管理制度電子版（三篇）

第8頁共8頁現金管理?制度電子?版（l?）超過庫?存限額以?外的現金?應在下班?前送存銀?行。（?2）為加?強對現金?的管理，?除工作時?光需要的?少量備用?金可放在?出納員的?抽屜內，?其余則應?放入出納?專用的保?險柜內，?不得隨意?存放。?（3）限?額內的庫?存現金當?日核對清?楚后，一?律放在保?險柜內，?不得放在?辦公桌內?過夜。?（4）單?位的庫存?現金不準?以個人名?義存人銀?行，以防?止有關人?員利用公?款私存取?得利息收?入，也防?止單位利?用公款私?存構成賬?外小金庫?。銀行一?旦發(fā)現公?款私存，?能夠對單?位處以罰?款，情節(jié)?嚴重的，?能夠凍結?單位現金?支付。?（5）庫?存現金，?包括紙幣?和鑄幣，?紙幣的票?面金額和?鑄幣的幣?面金額，?以及整數?（即大數?）和零數?（即小數?）分類保?管。紙?幣必須要?打開鋪平?存放，并?按照紙幣?的票面金?額，以每?一百張為?一把，每?十把一捆?扎好。凡?是成把、?成捆的紙?幣即為整?數（即大?數），均?應放在保?險柜內保?管，隨用?隨取;凡?不成把的?紙幣視為?零數（或?小數），?也要按照?票面金額?，每十張?為一扎，?分別用曲?別針別好?，放在傳?票箱內或?抽屜內，?必須要存?放整齊，?秩序井然?。鑄幣?也是按照?幣面金額?，以每一?百枚為一?卷，每十?卷為一捆?.同樣將?成捆、成?卷的鑄幣?放在保險?柜內保管?，隨用隨?取;不成?卷的鑄幣?，應按照?不一樣幣?面金額，?分別存放?在個性的?卡數器內?。現金?管理制度?電子版（?二）（?五）一?、銀行存?款管理相?關規(guī)定：?（一）?嚴格執(zhí)行?國家對單?位銀行的?管理規(guī)定?，按照有?關規(guī)定在?銀行開立?賬戶。?（二）銀?行賬戶只?能用于本?研究所業(yè)?務范圍內?的資金收?付，不得?事于本研?究所業(yè)務?無關的經?濟活動。?（三）?銀行賬戶?必須保密?，非業(yè)務?需要不準?外泄。?（四）銀?行支票由?出納保管?，各部門?需領用支?票（不包?括現金支?票，僅指?轉帳支票?），必須?由經辦人?填制付款?申請單，?經部門經?理總經理?批準，由?財務部門?核算無誤?后，方可?領取支票?。（五?）財務部?支票保管?者，對領?用的支票?建立領用?登記手續(xù)?，使用_?___前?，需填寫?支票領用?單，然后?將支票按?批準金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋作廢?章，妥善?保管。支?票付款時?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關憑?單的單據?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠期支票?、空頭支?票。不允?許轉讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與___?_實際內?容，實際?金額不符?的支票。?（七）?支票必須?做到隨簽?發(fā)，隨蓋?章，不得?事先蓋章?備用，嚴?防支票遺?失而造成?經濟損失?。使用?____?前，需填?寫支票領?用單，然?后將支票?按批準金?額填寫，?填寫日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對填?錯的支票?，要蓋作?廢章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關?憑單的單?據。（?八）銀行?預留印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會?計私章由?會計保管?，不準由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務需要?領用印鑒?時填寫公?章領用申?請表。?（九）每?月下旬去?銀行拿當?月的回單?，取回的?回單作為?單據附在?憑單后面?入賬。?二、現金?管理相關?規(guī)定：.?（一）?本研究所?日常用的?現金由出?納保管在?財務室保?險柜里，?出納員要?妥善保管?柜內存放?的現金和?有價證券?;私人財?物不得存?放入內。?（二）?庫存現金?不得超過?限額，不?得以白條?抵作現金??，F金收?支做到日?清月結，?確保庫存?現金的賬?面余款與?實際庫存?額相符。?（三）?嚴格現金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余貨款?、項目支?出等都必?須通過銀?行辦理轉?賬結算，?不得直接?兌付現金?。（四?）使用現?金付款時?，需要讓?收款人在?支出憑單?上簽字確?認。（?五）不準?私人挪用?、占用和?借用公款?現金。?（六）現?金不足時?，開具現?金支票到?銀行提取?備用金。?（七）?出納應于?每周五下?午下班前?向有關本?研究所領?導報送資?金收支表??，F金?管理制度?電子版（?三）第?一條、現?金的收取?范圍（?一）個人?購買公司?的物品或?接受勞務?;（二?）個人還?款、賠償?款、罰款?及備用金?退回款;?（三）?無法辦理?轉賬的銷?售收入;?（四）?不足轉賬?起點的小?額收入;?（五）?其他必須?收取現金?的事宜。?第二條?、現金的?使用范圍?（一）?職工工資?、獎金、?津貼;?（二）各?種勞保、?福利費以?及對職工?個人的其?他支出;?（三）?支付企業(yè)?外部個人?的勞動報?酬;（?四）向個?人收購農?副產品的?價款;?（五）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費;（?六）票據?結算起點?（___?_元）以?下的零星?支出;?（七）向?股東支付?紅利;?（八）按?規(guī)定允許?使用現金?的其他支?出。第?三條、庫?存現金的?限額（?一）財務?部門要結?合現金結?算量和與?開戶行的?距離合理?核定庫存?現金限額?。（二?）庫存限?額以不超?過兩天的?開支額為?限，具體?數額由財?務部向主?辦銀行提?出申請主?辦銀行核?定。（?三）核定?后的庫存?現金限額?，出納員?必須嚴格?遵守，若?發(fā)生意外?損失，超?限額部分?的現金損?失由出納?員承擔賠?償責任。?（四）?需要增加?或減少庫?存現金限?額的，應?申明理由?，請主辦?銀行重新?核定。?第四條、?現金收付?的規(guī)定?（一）現?金收付必?須堅持收?有憑、付?有據、堵?塞由于現?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現的一切?漏洞。?（二）財?務部門的?出納職能?具有壟斷?性。除財?務部門或?受財務部?門委托外?，任何單?位或個人?都不得代?表公司接?受現金或?與其他單?位辦理結?算業(yè)務。?（三）?出納員在?收取現金?時，應仔?細審核收?款單據的?各項內容?，收款時?堅持唱收?唱付，當?面點清;?應認真鑒?別鈔票的?真?zhèn)危?止假幣和?錯收。若?發(fā)生誤收?假幣或短?款，由出?納員承擔?一切損失?。（四?）現金收?訖無誤后?，要在收?款憑證上?加蓋現金?收訖章和?出納員個?人章，并?及時編制?會計憑證?。（五?）對于需?支付現金?的業(yè)務，?會計人員?必須審查?現金支付?的合法性?與合理性?，對于不?符合規(guī)定?或超出現?金使用范?圍的支付?業(yè)務，會?計人員不?得辦理。?（六）?辦理現金?付款時，?會計人員?應認真審?查原始憑?證的真實?性與正確?性，審查?是否符合?公司規(guī)定?的簽批手?續(xù)，審核?無誤后填?制現金付?款憑證。?（七）?出納人員?必須根據?審核無誤?、審批手?續(xù)齊全的?付款憑證?支付現金?，并要求?經辦人員?在付款憑?證上簽上?自己的名?字。（?八）支付?現金后，?出納員要?在付款憑?證上加蓋?現金付訖?章和出納?員個人章?，并及時?處理有關?賬務。?（九）不?準以白條?抵充庫存?現金?，F?金收支要?做到日清?月結，不?得跨期、?跨月處理?賬務。?（十）每?天收入的?現金，應?及時足額?送存銀行?，不得坐?支。（?十一）任?何部門和?個人，都?不得以任?何理由公?款私借，?個人因公?借款，按?《職工借?款管理制?度》規(guī)定?辦理。?（十二）?出納人員?因特殊原?因不能及?時履行職?責時，必?須由財務?部領導指?定專人代?辦有關業(yè)?務，不得?私自委托?。（十?三）非現?金出納代?收現金時?，要及時?登記“現?金收付款?項交接簿?”辦理交?接手續(xù)，?“現金收?付款項交?接簿”要?同現金日?記賬一起?保管歸檔?。（十?四）嚴禁?會計人員?將公款攜?至自己家?中存放保?管。（?十五）因?業(yè)務需要?，在企業(yè)?外部收取?大量現金?的，應及?時向公司?財務部和?公司負責?人匯報，?并妥善處?置，任何?人不得隨?意帶回。?否則，發(fā)?生損失由?責任人賠?償。（?十六）因?采購地點?不確定、?交通不便?、銀行結?算不便，?且生產經?營急需或?特殊情況?必須使用?大額現金?的，由使?用部門向?財務部提?出申請，?經財務負?責人及總?經理同意?后，準予?支付現金?。（十?七）財務?部長應定?期監(jiān)盤庫?存現金，?確保賬賬?相符，賬?實相符。?發(fā)現溢余?或短缺，?及時查明?原因，按?規(guī)定程序?報批處理?。由于出?納員自身?責任造成?的現金短?缺，出納?員負全額?賠償責任?，造成重?大損失的?，應依法?追究責任?人的法律?責任。?第五條、?現金的保?管（一?）現金保?管的責任?人為出納?員。出納?員應由誠?實可靠、?工作責任?心強、業(yè)?務熟練的?會計人員?擔任，連?續(xù)擔任出?納崗位一?般不得超?過五年。?（二）?現金的保?管要有相?應的保管?措施，保?險柜應存?放于堅固?實用、防?潮、防水?、通風較?好的房間?，房間應?有鐵欄桿?、防盜門?。（三?）保險柜?鑰匙由出?納人員保?管，不得?交由其他?人代管，?并隨時轉?動密碼器?。（四?）出納員?工作變動?時，應更?換保險柜?密碼。保?險柜鑰匙?、密碼丟?失或發(fā)生?故障，應?立即報請?領導處理?，不得隨?意找人修?理或修配?