建設(shè)項目內(nèi)部控制制度

建設(shè)項目內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強和規(guī)范建設(shè)項目管理，保證建設(shè)項目工程質(zhì)量、提高投資效益，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，制訂本制度。第二條本制度適用于包括在建、續(xù)建、停、緩建和資產(chǎn)已在使用但尚未辦理竣工決算項目的建設(shè)單位。第三條本制度中的建設(shè)項目是指本單位自行或者委托其他單位所進行的建造、安裝活動，包括建造房屋及建筑物、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型設(shè)備安裝和大修等類型。第四條本單位建設(shè)項目管理內(nèi)部控制目標(biāo)主要包括：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策；依法、合理、及時的籌集和使用建設(shè)資金，做好基本建設(shè)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作；加強基本建設(shè)管理，嚴(yán)格項目審批程序,確保項目質(zhì)量；有效節(jié)約建設(shè)資金，控制建設(shè)成本，提高投資效益。第五條本單位基本建設(shè)財務(wù)管理的內(nèi)部控制任務(wù)：（一）建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度，合理設(shè)置崗位，實現(xiàn)不相容崗位相互分離，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限;（二）合理編制基本建設(shè)項目資金預(yù)算，加強預(yù)算審核，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，依法籌集和使用基本建設(shè)項目建設(shè)資金，防范財務(wù)風(fēng)險；第三十二條本單位機關(guān)服務(wù)中心審核工程設(shè)計的重點：（一）是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章；（二）是否符合工程勘察、設(shè)計技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同的規(guī)定；（三）提供的地質(zhì)、測量、水文等勘察資料是否真實、準(zhǔn)確；（四）設(shè)計的深度滿足設(shè)計階段的技術(shù)要求，施工圖配套,細部節(jié)點清楚，標(biāo)注說明清晰完整；（五）注冊建筑師、注冊結(jié)構(gòu)工程師等注冊執(zhí)業(yè)人員是否在設(shè)計文件上簽字，對設(shè)計文件負責(zé)。第三十三條本單位、施工單位、監(jiān)理單位不得修改建設(shè)工程勘察、設(shè)計文件；確需修改建設(shè)工程勘察、設(shè)計文件的，應(yīng)當(dāng)由原建設(shè)工程勘察、設(shè)計單位修改。經(jīng)原建設(shè)工程勘察、設(shè)計單位書面同意，本單位也可以委托其他具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)工程勘察、設(shè)計單位修改。修改單位對修改的勘察、設(shè)計文件承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。建設(shè)工程勘察、設(shè)計文件內(nèi)容需要作重大修改的，本單位應(yīng)當(dāng)報經(jīng)原審批機關(guān)批準(zhǔn)后，方可修改。第六章工程建設(shè)項目報建管理第三十四條工程建設(shè)項目由本單位機關(guān)服務(wù)中心或其在工程項目可行性研究報告或其他立項文件被批準(zhǔn)后，須向自主去建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)進行報建，交驗工程項目立項的批準(zhǔn)文件，包括銀行出具的資信證明以及批準(zhǔn)的建設(shè)用地等其他有關(guān)文件。第三十五條工程建設(shè)項目的報建內(nèi)容主要包括：（一）工程名稱；（二）建設(shè)地點；（三）投資規(guī)模；（四）資金來源；（五）當(dāng)年投資額；（六）工程規(guī)模；（七）開工、竣工日期；（八）發(fā)包方式；（九）工程籌建情況。第三十六條報建程序：（一）本單位機關(guān)服務(wù)中心到建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)領(lǐng)取《工程建設(shè)項目報建表》（表式附后）；（二）按報建表的內(nèi)容及要求認(rèn)真填寫，內(nèi)部審批；（三）向建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)報送《工程建設(shè)項目報建表》，并按要求進行招標(biāo)準(zhǔn)備。第三十七條工程建設(shè)項目的投資和建設(shè)規(guī)模有變化時，本單位機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)及時到建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)進行補充登記。籌建負責(zé)人變更時，應(yīng)重新登記。第七章招投標(biāo)管理第三十八條本單位在項目申報審批、核準(zhǔn)時將包括招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式的書面材料與其他材料一并報送建設(shè)行政主管部門進行審批、核準(zhǔn)。本單位按照經(jīng)審批、核準(zhǔn)的招標(biāo)內(nèi)容組織招標(biāo)，確實需要改變已審批、核準(zhǔn)的招標(biāo)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)重新辦理審批、核準(zhǔn)手續(xù)。第三十九條招標(biāo)投標(biāo)活動遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。十條境內(nèi)的下列建設(shè)工程項目，本單位應(yīng)當(dāng)進行施工招標(biāo)投標(biāo):（一）建筑面積達1000平方米以上的房屋建筑和工程造價在50萬元以上的其他土木建筑工程項目；（二）工程造價在50萬元以上的設(shè)備安裝和管線敷設(shè)工程;（三）工程造價在30萬元以上的裝飾裝修工程和土石方工程。外商獨資、國內(nèi)私人投資、境外個人捐資的建設(shè)工程項目,由投資者自行決定是否實行施工招標(biāo)投標(biāo)。縣級以上人民政府確認(rèn)的搶險、救災(zāi)等建設(shè)工程項目，可以不實行施工招標(biāo)投標(biāo)。十一條施工招標(biāo)可采用下列方式:（一）公開招標(biāo)，本單位通過報刊、廣播或者電視等方式公開發(fā)布招標(biāo)公告;（二）邀請招標(biāo)，本單位向三個以上具有相應(yīng)資質(zhì)等級的施工單位發(fā)出招標(biāo)邀請書；（三）議標(biāo)，對少數(shù)不宜實行公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)的特殊工程經(jīng)縣級以上建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)，可以邀請具有相應(yīng)資質(zhì)等級的兩個以上施工單位進行議標(biāo)。十二條招標(biāo)文件發(fā)出后，本單位不得擅自變更其內(nèi)容;確需變更的，應(yīng)當(dāng)在施工投標(biāo)截止日前書面通知已索取招標(biāo)文件的投標(biāo)單位，并重新確定施工投標(biāo)截止日。已提交投標(biāo)文件的投標(biāo)單位有權(quán)要求修改或者返還投標(biāo)文件。本單位應(yīng)當(dāng)自確定中標(biāo)單位之日起七日內(nèi)，向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書，并將定標(biāo)結(jié)果告知未中標(biāo)的投標(biāo)單位，同時返還其提交的投標(biāo)文件及有關(guān)材料。本單位與中標(biāo)單位應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)價以及招標(biāo)投標(biāo)過程中雙方協(xié)商形成的文字材料等為依據(jù)，自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)簽訂工程承包合同。第八章施工許可證管理第四十三條應(yīng)當(dāng)申請領(lǐng)取施工許可證的建筑工程未取得施工許可證不得開工建設(shè)。本制度所稱開工，是指建筑工程開始合同約定內(nèi)容的施工作業(yè)行為。第四十四條本單位機關(guān)服務(wù)中心申請領(lǐng)取《建筑工程施工許可證》，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并提交相應(yīng)的證明材料：（一）依法應(yīng)當(dāng)辦理用地批準(zhǔn)手續(xù)的，已經(jīng)辦理該建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)。（二）在城市、鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證或鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。（三）施工場地已經(jīng)基本具備施工條件，需要征收房屋的，其進度符合施工要求。建設(shè)單位應(yīng)提供施工單位主要技術(shù)負責(zé)人或項目負責(zé)人簽署的已經(jīng)具備施工條件的證明。（四）已經(jīng)確定施工單位。依法應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程沒有招標(biāo)，應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)的工程沒有公開招標(biāo)，或者肢解發(fā)包工程，以及將工程發(fā)包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件企業(yè)的，所確定的施工單位無效。依法應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程，建設(shè)單位提供中標(biāo)通知書和施工合同；直接發(fā)包的工程，建設(shè)單位提供施工合同；實施政府采購的工程，建設(shè)單位提供政府采購合同。（五）技術(shù)資料滿足施工需要，施工圖設(shè)計文件已按規(guī)定審查合格。（六）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)委托監(jiān)理的工程已委托監(jiān)理。（七）有保證工程質(zhì)量和安全的具體措施。工程項目建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的法定代表人已經(jīng)簽訂項目質(zhì)量責(zé)任授權(quán)書，項目負責(zé)人已簽訂工程質(zhì)量終身責(zé)任承諾書；施工單位編制的施工組織設(shè)計中有根據(jù)建筑工程特點制定的相應(yīng)質(zhì)量、安全技術(shù)措施。性較強的工程項目編制了專項質(zhì)量、安全施工方案。按照規(guī)定辦理了工程質(zhì)量、安全監(jiān)督手續(xù)。（八）建設(shè)資金已經(jīng)落實。建設(shè)工期不足一年的，到位資金原則上不得少于工程合同價的50%,建設(shè)工期超過一年的，到位資金原則上不得少于工程合同價的30%。建設(shè)單位提交無拖欠工程款情形證明或者本工程不拖欠工程款承諾書，以及銀行出具的到位資金證明，有條件的可實行銀行付款保函或者其他第三方擔(dān)保。對建設(shè)資金屬政府性資金的工程項目，由建設(shè)單位提供財政資金落實的證明文件（已納入年度部門預(yù)算、政府采購計劃或者財政部門已下達資金的文件等）；屬銀行貸款的，由貸款銀行出具貸款的證明文件；屬自有資金的，由有資質(zhì)的會計師事務(wù)所或銀行出具資金證明文件；屬合作投資資金的，由銀行及投資方出具資金證明文件。（九）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。十五條申請辦理施工許可證，應(yīng)當(dāng)按照下列程序進行:（一）本單位機關(guān)服務(wù)中心填寫《建筑工程施工許可證申請表》，內(nèi)部審批。（二）本單位機關(guān)服務(wù)中心持加蓋單位及法定代表人印鑒的《建筑工程施工許可證申請表》，并附本細則第十條規(guī)定的證明文件，向發(fā)證機關(guān)提出申請。十六條本單位機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)通過住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門指定的信息平臺向發(fā)證機關(guān)申請施工許可，同時提交有關(guān)證明材料原件和復(fù)印件供發(fā)證機關(guān)核查備存。申請領(lǐng)取施工許可證時提交的有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)真實有效，并對申請材料的真實性負責(zé)，不得弄虛作假。第九章基建項目現(xiàn)場施工管理十七條本單位應(yīng)當(dāng)依法對工程建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購進行招標(biāo)。第四十八條本單位機關(guān)服務(wù)中心按基建工程項目的需要,協(xié)調(diào)指定現(xiàn)場代表，現(xiàn)場代表必須具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和組織協(xié)調(diào)能力、項目管理工作經(jīng)驗?，F(xiàn)場代表對所負責(zé)的工程項目承擔(dān)明確的責(zé)任和義務(wù)?，F(xiàn)場代表必須熟悉其管轄工程設(shè)計文件的內(nèi)容；必須深入工地加強工程管理和現(xiàn)場監(jiān)督，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)；必須認(rèn)真做好材料、設(shè)備、建筑結(jié)構(gòu)及配件的進場驗收及分部、分項工程的質(zhì)量檢驗工作，控制材料消耗和工程進度；必須與工程監(jiān)理密切配合，監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按施工規(guī)范及操作規(guī)程進行作業(yè)，并協(xié)調(diào)處理工程中出現(xiàn)的技術(shù)問題和管理問題。第四十九條本單位機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在工程開工14日前,向建設(shè)行政主管部門或者有關(guān)主管部門提交經(jīng)審查批準(zhǔn)的設(shè)計文件、合同等有關(guān)資料，辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，并按國家有關(guān)規(guī)定繳納工程質(zhì)量監(jiān)督費。第五十條本單位按照合同規(guī)定提供的建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備，必須符合有關(guān)工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計文件和合同對工程質(zhì)量的要求，并承擔(dān)相應(yīng)質(zhì)量責(zé)任。第五十一條建設(shè)工程出現(xiàn)質(zhì)量事故，本單位機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在24小時內(nèi)向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門或者有關(guān)主管部門報告，并會同施工、監(jiān)理、原勘察、原設(shè)計單位提出處理質(zhì)量事故的意見或者方案；經(jīng)上述各方協(xié)商同意也可以由具有相應(yīng)資質(zhì)等級的勘察、設(shè)計單位提出處理質(zhì)量事故的意見或者方案，并報建設(shè)行政主管部門或者有關(guān)主管部門備案，其中重大質(zhì)量事故處理方案應(yīng)報建設(shè)行政主管部門或者有關(guān)主管部門審查。實行監(jiān)理的建筑工程，本單位機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)等級的工程監(jiān)理單位。工程監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)與本單位簽定監(jiān)理合同，并依合同對工程實施監(jiān)理。第十章資金與財務(wù)管理第一節(jié)建設(shè)項目資金籌集第五十二條建設(shè)資金是指為滿足項目建設(shè)需要籌集和使用的資金，按照來源分為財政資金和自籌資金。財政資金包括一般公共預(yù)算安排的基本建設(shè)投資資金和其他專項建設(shè)資金，政府性基金預(yù)算安排的建設(shè)資金，政府依法舉債取得的建設(shè)資金，以及國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的基本建設(shè)項目資金。第五十三條建設(shè)項目預(yù)算編制要求：（一）本單位編制項目預(yù)算應(yīng)當(dāng)以批準(zhǔn)的概算為基礎(chǔ)，按照項目實際建設(shè)資金需求編制，并控制在批準(zhǔn)的概算總投資規(guī)模、范圍和標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi);（二）本單位應(yīng)當(dāng)細化項目預(yù)算，分解項目各年度預(yù)算和財政資金預(yù)算需求。涉及政府采購的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制政府采購預(yù)算;（三）項目資金預(yù)算應(yīng)當(dāng)納入機關(guān)服務(wù)中心的部門預(yù)算或者國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)一管理。列入部門預(yù)算的項目，一般應(yīng)當(dāng)從項目庫中產(chǎn)生。第五十各處室（科室、股室）以批準(zhǔn)的概算、預(yù)算控第五十各處室（科室、股室）以批準(zhǔn)的概算、預(yù)算控制數(shù)為基礎(chǔ)編制建設(shè)項目預(yù)算，報機關(guān)服務(wù)中心匯總。本單位嚴(yán)格按照規(guī)定程序進行審核審批，各處室（科室、股室）審定后交機關(guān)服務(wù)中心審核再經(jīng)黨組會（班子會）審核同意后報機關(guān)服務(wù)中心，由機關(guān)服務(wù)中心交給主管部門審核，財政部門批復(fù)。第五十五條對發(fā)生停建、緩建、遷移、合并、分立、重大設(shè)計變更等變動事項和其他特殊情況確需調(diào)整的項目，各處室（科室、股室）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報機關(guān)服務(wù)中心審核后，交項目主管部門審核后向財政部門申請調(diào)整項目財政資金預(yù)算。第五十六條前期工作經(jīng)費是指發(fā)展和改革部門安排用于項目前期工作的預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。第五十七條項目前期工作費適用條件：（一）勘察費；（二）設(shè)計費；（三）研究試驗費；（四）可行性研究費；（五）前期工作的標(biāo)底編制及招標(biāo)管理費；（六）概算審查費；（七）咨詢評審費；（A）技術(shù)圖書資料費、差旅交通費、業(yè)務(wù)招待費等管理費用；（九）經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的與前期工作相關(guān)的其他費用；有關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十八條建設(shè)項目資金賬戶管理要求：（一）財政資金管理應(yīng)當(dāng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算執(zhí)行，不得擠占挪用；（二）項目前期費的管理.對列為撥款的前期工作經(jīng)費，在項目通過評審驗收后進行核銷；對列為借款的前期工作經(jīng)費，都必須列入項目總投資;項目未能開工建設(shè)的，由前期工作承擔(dān)單位提出申請，經(jīng)紀(jì)檢組審核同意后進行核銷；列為借款的前期工作經(jīng)費，在建設(shè)項目開工后，從項目總投資中歸還或扣收；省預(yù)算內(nèi)安排的前期費實行滾動使用；.本單位項目前期工作經(jīng)費實行目標(biāo)責(zé)任制管理，層層簽訂責(zé)任書；.每年6月底以前，本單位按要求報送下一年的基本建設(shè)項目前期工作年度建議計劃；每年年底報送當(dāng)年安排的項目前期工作計劃執(zhí)行情況；未報送執(zhí)行情況的，對本單位將不安排下一年度計劃；（三）加強基本建設(shè)項目核算管理，規(guī)范和控制建設(shè)成本;（四）及時準(zhǔn)確編制項目竣工財務(wù)決算，全面反映基本建設(shè)財務(wù)狀況；（五）加強對基本建設(shè)活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，實施績效評價。第二章管理機構(gòu)及職責(zé)第六條本單位建設(shè)項目管理實行“決策機構(gòu)、管理機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)”三個層次的管理。第七條黨組會（班子會）作為決策機構(gòu)，對基建項目工作的重要事項進行決策，其主要職責(zé)為：（一）監(jiān)督和管理基建項目的立項、可行性研究和設(shè)計工作;（二）監(jiān)督和管理基建項目招標(biāo)工作；（三）監(jiān)督和管理基建項目的材料、設(shè)備采購工作；（四）監(jiān)督和管理基建項目的變更、簽證工作，審定造價和使用功能發(fā)生較大變化的基建項目變更、簽證；（五）監(jiān)督和管理基建項目的質(zhì)量、進度、投資資金去向；（六）審議和審定基建工作管理的相關(guān)程序、規(guī)則、制度;（七）授權(quán)的其他基建管理工作事項。第八條機關(guān)服務(wù)中心作為綜合管理機構(gòu)，負責(zé)管理本單位建設(shè)項目，其主要職責(zé)為：（一）組織立項、可行性研究和設(shè)計工作;4.加強對項目前期工作經(jīng)費的管理。前期工作的單位負責(zé)人，對管好用好該項目前期工作經(jīng)費負責(zé)；要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度、遵守財經(jīng)紀(jì)律，按期編報會計報表。規(guī)范保證金和建設(shè)資金管理。項目業(yè)主的建設(shè)資金只能撥付中標(biāo)人在項目實施的銀行開設(shè)，留有投標(biāo)文件的承諾的項目經(jīng)理印鑒的企業(yè)法人賬戶；強化項目建設(shè)管理。加強政府投資項目進度控制，資金使用控制和質(zhì)量控制，確保事中事后質(zhì)量監(jiān)管。按照基本建設(shè)財務(wù)制度的有關(guān)要求，確保轉(zhuǎn)賬專用，任何單位和個人不得以任何理由任何形式截留挪用套用騙取專項資金，對違法違規(guī)行為堅決查處。第二節(jié)建設(shè)項目成本管理第二節(jié)建設(shè)項目成本管理第五十九條建設(shè)成本是指按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容由項目建設(shè)資金安排的各項支出，包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。第六十條項目建設(shè)管理費是指本單位從項目籌建之日起至辦理竣工財務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的支出。包括：不在原單位發(fā)工資的工作人員工資及相關(guān)費用、辦公費、辦公場地租用費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費（含軟件）、業(yè)務(wù)招待費、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗收費和其他管理性質(zhì)開支。第六十一條行政事業(yè)單位項目建設(shè)管理費實行總額控制，分年度據(jù)實列支?？傤~控制數(shù)以項目審批部門批準(zhǔn)的項目總投資（經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)投資，不含項目建設(shè)管理費）扣除土地征用、遷移補償?shù)葹槿〉没蜃庥猛恋厥褂脵?quán)而發(fā)生的費用為基數(shù)分檔計算。建設(shè)地點分散、點多面廣、建設(shè)工期長以及使用新技術(shù)、新工藝等的項目，項目建設(shè)管理費確需超過上述開支標(biāo)準(zhǔn)的，中央級項目，應(yīng)當(dāng)事前報項目主管部門審核批準(zhǔn)，并報財政部備案，未經(jīng)批準(zhǔn)的，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的項目建設(shè)管理費由本單位用自有資金彌補；地方級項目，由同級財政部門確定審核批準(zhǔn)的要求和程序。施工現(xiàn)場管理人員津貼標(biāo)準(zhǔn)比照當(dāng)?shù)刎斦块T制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；一般不得發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，確需列支的，項目業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并不得超過項目建設(shè)管理費的5%。第六十二條以下支出不得列入本單位項目建設(shè)成本：（一）超過批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的支出；（二）不符合合同協(xié)議的支出；（三）非法收費和攤派；（四）無發(fā)票或者發(fā)票項目不全、無審批手續(xù)、無責(zé)任人員簽字的支出；（五）因設(shè)計單位、施工單位、供貨單位等原因造成的工程報廢等損失，以及未按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)的損失；（六）項目符合規(guī)定的驗收條件之日起3個月后發(fā)生的支出;（七）其他不屬于本項目應(yīng)當(dāng)負擔(dān)的支出。第六十三條基建收入是指在基本建設(shè)過程中形成的各項工程建設(shè)副產(chǎn)品變價收入、負荷試車和試運行收入以及其他收入。工程建設(shè)副產(chǎn)品變價收入包括礦山建設(shè)中的礦產(chǎn)品收入，油氣、油田鉆井建設(shè)中的原油氣收入，林業(yè)工程建設(shè)中的路影材收入，以及其他項目建設(shè)過程中產(chǎn)生或者伴生的副產(chǎn)品、試驗產(chǎn)品的變價收入。負荷試車和試運行收入包括水利、電力建設(shè)移交生產(chǎn)前的供水、供電、供熱收入，原材料、機電輕紡、農(nóng)林建設(shè)移交生產(chǎn)前的產(chǎn)品收入，交通臨時運營收入等。其他收入包括項目總體建設(shè)尚未完成或者移交生產(chǎn)，但其中部分工程簡易投產(chǎn)而發(fā)生的經(jīng)營性收入等。符合驗收條件而未按照規(guī)定及時辦理竣工驗收的經(jīng)營性項目所實現(xiàn)的收入，不得作為項目基建收入管理。第六十四條項目所取得的基建收入扣除相關(guān)費用并依法納稅后，其凈收入按照國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定處理。第三節(jié)結(jié)算管理第六十五條辦公室加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，本單位應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。第六十六條工程價款結(jié)算是指承包商在工程實施過程中，依據(jù)承包合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量，并按照規(guī)定的程序向本單位收取工程價款的一項經(jīng)濟活動。第六十七條本單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定和工程價款結(jié)算程序支付工程款?？⒐r款結(jié)算一般應(yīng)當(dāng)在項目竣工驗收后2個月內(nèi)完成，大型項目一般不得超過3個月。本單位可以與施工單位在合同中約定按照不超過工程價款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程交付使用缺陷責(zé)任期滿后清算。資信好的施工單位可以用銀行保函替代工程質(zhì)量保證金。第十一章竣工管理第六十八條項目竣工驗收的主要依據(jù)是經(jīng)過發(fā)展改革部門和相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、設(shè)計變更、調(diào)整概算、施工許可證、開工報告或項目申請文件及其它有關(guān)審查、修改、調(diào)整文件、施工圖紙、設(shè)備技術(shù)說明書、現(xiàn)行施工技術(shù)驗收規(guī)范，重大設(shè)計變更應(yīng)有原設(shè)計審批機關(guān)批準(zhǔn)的文件和修改的設(shè)計變更文件。項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料招標(biāo)投標(biāo)文件及其合同。從國外引進技術(shù)或進口成套設(shè)備的基本建設(shè)項目，還應(yīng)出具簽訂的合同和國外提供的技術(shù)文件等資料。第六十九條本單位進行項目竣工驗收必須符合下列要求：（一）已按設(shè)計要求建成，能夠投入使用；（二）工程結(jié)算和竣工決算已通過財政部門投資評審機構(gòu)的審核或?qū)徲嫴块T的專門審計；（三）施工質(zhì)量已經(jīng)質(zhì)量監(jiān)督部門檢驗并作出評定;（四）環(huán)境保護、消防、人防和勞動安全衛(wèi)生設(shè)施等按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計要求與主體工程同時建成使用，達到國家要求,并通過相關(guān)部門驗收；（五）項目實際用地已經(jīng)土地管理部門核查并完備了土地利用手續(xù)；（六）項目的檔案資料齊全、完整，符合國家有關(guān)建設(shè)項目檔案驗收規(guī)定，并通過檔案行政管理部門組織驗收；（七）生產(chǎn)性項目的主要工藝設(shè)備和配套設(shè)施經(jīng)聯(lián)動負荷試車合格，形成生產(chǎn)能力，能夠生產(chǎn)出設(shè)計文件所規(guī)定的產(chǎn)品，生產(chǎn)準(zhǔn)備工作能適應(yīng)投產(chǎn)的需要；（A）國外引進技術(shù)或成套設(shè)備項目，應(yīng)按合同要求完成調(diào)試考核，達到規(guī)定的各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。已形成部分生產(chǎn)能力的項目，由于客觀原因不能按原設(shè)計規(guī)模續(xù)建的，可從實際情況出發(fā)，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整規(guī)模，本單位對已經(jīng)建成的工程和設(shè)施，盡快組織驗收，移交固定資產(chǎn)，并核定所增加的生產(chǎn)能力?；痉峡⒐を炇諚l件的項目，僅有零星土建工程和少數(shù)非主要設(shè)備未按設(shè)計規(guī)定的內(nèi)容全部建成，但不影響使用或投產(chǎn),本單位也可辦理竣工驗收手續(xù)。未完工程應(yīng)限期完成。項目全部工程完工并基本符合驗收條件后，本單位辦理竣工驗收確有困難，經(jīng)驗收主管部門批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長期限，延長期一般不得超過一年。第七十條竣工驗收前，本單位應(yīng)做好以下準(zhǔn)備工作：（一）組織設(shè)計單位和施工單位按照國家有關(guān)規(guī)定編制工程竣工圖；（二）按照國家有關(guān)規(guī)定編制竣工財務(wù)決算報告，并做好各項財務(wù)、物資以及債權(quán)債務(wù)的清理工作；（三）按照有關(guān)批準(zhǔn)的內(nèi)容逐項進行系統(tǒng)整理，列出交付使用財產(chǎn)清單，對于需要核銷的工程，要辦理核銷手續(xù)；（四）工程質(zhì)量、設(shè)計質(zhì)量及主要設(shè)備質(zhì)量報有關(guān)部門評定;（五）環(huán)境保護、消防、人防、檔案、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生、水資源、氣象和土地使用等按規(guī)定辦理確認(rèn)手續(xù)；對確認(rèn)不符合驗收標(biāo)準(zhǔn)的部分，要明確需完善的具體內(nèi)容，在正式驗收前予以完善；（六）重點編制以下報告：建設(shè)單位關(guān)于工程竣工驗收綜合報告；設(shè)計單位關(guān)于工程設(shè)計情況的報告；施工單位（總包單位）關(guān)于工程施工情況的報告；監(jiān)理單位關(guān)于工程監(jiān)理情況的報告;質(zhì)量監(jiān)督部門關(guān)于工程質(zhì)量檢查評定報告；初驗工作組初步驗收工作報告。第七十一條本單位對規(guī)模較大、較復(fù)雜的項目，竣工驗收程序一般分為階段驗收或單項工程驗收、竣工初步驗收、竣工驗收。（一）分為階段驗收或單項工程驗收。本單位或項目代建單位組織勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督單位組成驗收小組,辦理驗收事項，根據(jù)驗收情況出具階段驗收或單項工程驗收的驗收意見；（二）竣工初步驗收。機關(guān)服務(wù)中心或項目代建單位根據(jù)項目竣工情況，編制竣工申請報告，準(zhǔn)備竣工驗收材料并報黨組會（班子會）審核同意；本單位或項目代建單位向主持竣工初步驗收部門提交竣工申請報告及竣工驗收材料，本單位按照主持驗收部門的初步驗收會議的要求和意見進行整改，出具初步建設(shè)報告;（三）竣工驗收。主持驗收部門在接到申請驗收報告后15日內(nèi)（從確認(rèn)符合驗收條件之日算起），與有關(guān)單位協(xié)商，確定驗收時間、地點及驗收成員單位，分發(fā)有關(guān)竣工驗收材料，召開竣工驗收會議。第七十二條本單位應(yīng)于竣工驗收備案后6個月內(nèi)將城建檔案初驗整改后形成的完整的工程竣工檔案報送城建檔案管理部門。第七十三條項目竣工財務(wù)決算是正確核定項目資產(chǎn)價值、反映竣工項目建設(shè)成果的文件，是辦理資產(chǎn)移交和產(chǎn)權(quán)登記的依據(jù)，包括竣工財務(wù)決算報表、竣工財務(wù)決算說明書以及相關(guān)材料。項目竣工財務(wù)決算應(yīng)當(dāng)數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。按照國家有關(guān)規(guī)定編制竣工財務(wù)決算報告，并做好各項財務(wù)、物資以及債權(quán)債務(wù)的清理工作；檢查項目工程結(jié)算、竣工決算編制情況，聽取有關(guān)部門審計意見；審議項目竣工決算，對投資使用作出評價。第七十四條竣工驗收后1個月內(nèi)，本單位將竣工財務(wù)決算報告（調(diào)整后）報主管部門審核后報同級財政部門審批。經(jīng)財政部門批復(fù)的竣工財務(wù)決算報告是辦理基本建設(shè)項目固定資產(chǎn)移交手續(xù)的依據(jù)。第七十五條在編制項目竣工財務(wù)決算時，本單位按照規(guī)定將待攤投資支出按合理比例分?jǐn)傆嬋虢桓妒褂觅Y產(chǎn)價值、轉(zhuǎn)出投資價值和待核銷基建支出。項目竣工財務(wù)決算的編制應(yīng)包括以下依據(jù)：（一）國家有關(guān)法律法規(guī)；（二）經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告、初步設(shè)計、概算及概算調(diào)整文件；（三）招標(biāo)文件及招標(biāo)投標(biāo)書，施工、代建、勘察設(shè)計、監(jiān)理及設(shè)備采購等合同，政府采購審批文件、采購合同；（四）歷年下達的項目年度財政資金投資計劃、預(yù)算；（五）工程結(jié)算資料、有關(guān)的會計及財務(wù)管理資料；（六）其他有關(guān)資料。第七十六條本單位在項目竣工后，應(yīng)當(dāng)及時編制項目竣工財務(wù)決算，并按照規(guī)定報送項目主管部門。建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的大型項目，單項工程竣工財務(wù)決算可單獨報批，單項工程結(jié)余資金在整個項目竣工財務(wù)決算中一并處理。第七十七條資產(chǎn)交付是指項目竣工驗收合格后，將形成的資產(chǎn)交付或者轉(zhuǎn)交生產(chǎn)使用本單位的行為。交付使用的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。項目竣工驗收合格后應(yīng)當(dāng)及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，并依據(jù)批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算進行賬務(wù)調(diào)整。第十二章結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理第七十八條結(jié)余資金是指項目竣工結(jié)余的建設(shè)資金，不包括工程抵扣的增值稅進項稅額資金。第七十九條結(jié)余資金分為經(jīng)營性性項目結(jié)余資金和非經(jīng)營性項目結(jié)余資金。經(jīng)營性項目結(jié)余資金轉(zhuǎn)入本單位的相關(guān)資產(chǎn)。非經(jīng)營性項目結(jié)余資金，首先用于歸還項目貸款。如有結(jié)余，按照項目資金來源屬于財政資金的部分，應(yīng)當(dāng)在項目竣工驗收合格后3個月內(nèi)，按照預(yù)算管理制度有關(guān)規(guī)定收回財政。第十三章檔案管理第八十條項目檔案是項目建設(shè)、管理過程中形成的，具有保存價值的各種形式的歷史記錄。第八十一條本單位應(yīng)將項目檔案工作納入項目建設(shè)管理程序，與項目建設(shè)實行同步管理，建立項目檔案工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和相關(guān)人員崗位責(zé)任制。第八十二條本單位應(yīng)當(dāng)積極配合項目主管部門檔案機構(gòu)應(yīng)與同級檔案行政部門的工作，以保證做好重點建設(shè)項目檔案管理登記工作。第八十三條本單位應(yīng)當(dāng)加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。項目檔案的基礎(chǔ)管理工作。包括項目檔案工作規(guī)章制度、項目檔案工作與項目建設(shè)同步管理、項目檔案工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和相關(guān)人員崗位責(zé)任制、項目檔案納入合同管理等方面。第八十四條項目檔案驗收應(yīng)在項目竣工驗收之前完成。項目檔案驗收以驗收組織單位召集驗收會議的形式進行，并在項目竣工驗收3個月之前向檔案驗收組織單位報送檔案驗收申請報告，并填報《建設(shè)項目檔案驗收申請表》并完成項目檔案驗收。項目檔案驗收會議的主要議程：（一）本單位（法人）匯報項目建設(shè)概況、項目檔案工作情況；（二）監(jiān)理單位匯報對項目檔案質(zhì)量的審核情況；（三）項目檔案驗收組檢查、測評項目檔案及檔案管理情況;（四）項目檔案驗收組對項目檔案質(zhì)量進行綜合評價；（五）項目檔案驗收組形成并宣布項目檔案驗收意見。第八十五條本單位建立健全檔案工作，提高檔案管理水平,自覺接受各級檔案行政管理機構(gòu)對重點建設(shè)項目檔案的跟蹤管理與服務(wù)，自覺接受各級檔案行政管理機構(gòu)在項目建設(shè)過程中對項目檔案工作的監(jiān)督與指導(dǎo)。第十四章建設(shè)項目預(yù)算績效管理第八十六條預(yù)算下達前，本單位根據(jù)主管部門有關(guān)規(guī)定，在向主管部門報送項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計概算等申報材料時明確“擬建規(guī)模、投資估算、社會效益與經(jīng)濟效益、（二）組織基本建設(shè)項目招標(biāo)；（三）組織基建項目的材料、設(shè)備采購；（四）負責(zé)建設(shè)項目資金籌集管理、使用管理、成本管理;（五）負責(zé)招標(biāo)及結(jié)算管理，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)管理；（六）負責(zé)辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作；（七）負責(zé)檔案管理，做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。第九條辦公室作為財務(wù)管理機構(gòu)，負責(zé)建設(shè)項目的財務(wù)管理工作，其主要職責(zé)為：（一）建立、健全本單位基本建設(shè)財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度；（二）按項目單獨核算，按照規(guī)定將核算情況納入單位賬簿和財務(wù)報表；（三）按照規(guī)定編制項目資金預(yù)算，根據(jù)批準(zhǔn)的項目概（預(yù)）算做好核算管理，及時掌握建設(shè)進度，定期進行財產(chǎn)物資清查,做好核算資料檔案管理；（四）按照規(guī)定向財政部門、機關(guān)服務(wù)中心報送基本建設(shè)財務(wù)報表和資料；（五）及時辦理工程價款結(jié)算，編報項目竣工財務(wù)決算，辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)；（六）財政部門和機關(guān)服務(wù)中心要求的其他工作。第十條建設(shè)項目執(zhí)行處室（科室、股室）作為執(zhí)行機構(gòu),生態(tài)效益分析”等與項目資金績效目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)容。第八十七條預(yù)算執(zhí)行中，本單位配合財政部門和主管部門進行績效運行監(jiān)控。財政部門和主管部門根據(jù)工作需要選擇本單位部分項目資金，對照相關(guān)績效目標(biāo)，通過信息網(wǎng)絡(luò)平臺等，對項目建設(shè)進度、累計完成投資等績效運行情況實施監(jiān)控，并對本單位按績效目標(biāo)規(guī)范有序開展的項目，按規(guī)定下達預(yù)算和支付資金；對本單位與績效目標(biāo)發(fā)生較大偏離的項目，視情況暫緩下達、停止下達投資預(yù)算。第八十八條項目建成后，本單位配合財政部門和主管部門進行績效評價。本單位配合主管部門根據(jù)項目管理需要開展績效評價。本單位配合財政部選擇部分項目資金，結(jié)合相關(guān)績效目標(biāo)，通過核查、抽查或者竣工財務(wù)決（結(jié)）算評審等方式進行績效評價或再評價。第十五章監(jiān)督檢查第八十九條項目監(jiān)督管理主要包括對項目資金籌集與使用、預(yù)算編制與執(zhí)行、建設(shè)成本控制、工程價款結(jié)算、竣工財務(wù)決算編報審核、資產(chǎn)交付等的監(jiān)督管理。第九十條本單位建立、健全內(nèi)部控制和項目財務(wù)信息報告制度，依法接受財政機構(gòu)和項目主管機構(gòu)等的財務(wù)監(jiān)督管理。第九十一條對于違反本制度的基本建設(shè)財務(wù)行為，依照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。負責(zé)組織實施建設(shè)項目工作，其主要職責(zé)為:（一）根據(jù)職能職責(zé)及工作安排，按照基本建設(shè)項目實施管理要求，落實項目實施；（二）提供建設(shè)項目相關(guān)的建設(shè)規(guī)模、項目設(shè)計、履約合同、政策依據(jù)、項目成本、實施計劃等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及有關(guān)信息。第十一條**作為監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)監(jiān)督建設(shè)項目的實施等相關(guān)工作，其主要職責(zé)為：（一）監(jiān)督檢查項目投資實施，以進行有效控制；（二）監(jiān)督審查項目設(shè)計變更履行的審批程序；（三）監(jiān)督審查工程款項的支付程序；（四）參與的竣工決算、組織竣工決算審計工作；監(jiān)督檢查相關(guān)資產(chǎn)是否及時入賬等。第三章立項與可行性研究第十二條本單位編制項目建議書的項目應(yīng)當(dāng)是有關(guān)部門建立項目儲備庫中的項目。第十三條項目建議書要對項目建設(shè)的必要性、主要建設(shè)內(nèi)容、擬建地點、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及社會效益和經(jīng)濟效益等進行初步分析，并附相關(guān)文件資料。項目建議書的編制格式、內(nèi)容和深度應(yīng)當(dāng)達到規(guī)定要求。第十四條項目建議書由本單位建設(shè)項目執(zhí)行處室（科室、股室）編制，報機關(guān)服務(wù)中心審核，黨組會（班子會）審批后,由建設(shè)項目歸口管理部門按照規(guī)定程序報送項目審批部門審批。第十五條機關(guān)服務(wù)中心依據(jù)項目建議書批復(fù)文件，組織開展可行性研究，并按照規(guī)定向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護等部門申請辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審、環(huán)境影響評價等審批手續(xù)。第十六條項目建議書批準(zhǔn)后，機關(guān)服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)委托工程咨詢機構(gòu)編制可行性研究報告，對項目在技術(shù)和經(jīng)濟上的可行性以及社會效益、節(jié)能、資源綜合利用、生態(tài)環(huán)境影響、社會穩(wěn)定風(fēng)險等進行全面分析論證，落實各項建設(shè)和運行保障條件，并按照有關(guān)規(guī)定取得相關(guān)許可、審查意見?？尚行匝芯繄蟾娴木幹聘袷?、內(nèi)容和深度應(yīng)當(dāng)達到規(guī)定要求。第十七條項目可行性研究報告應(yīng)當(dāng)包含以下招標(biāo)內(nèi)容：（一）項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動的具體招標(biāo)范圍（全部或者部分招標(biāo)）；（二）項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標(biāo)組織形式（委托招標(biāo)或者自行招標(biāo)）。按照有關(guān)規(guī)定擬自行招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提交書面材料；（三）項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動擬采用的招標(biāo)方式（公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)）。按照有關(guān)規(guī)定擬邀請招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提交書面材料。第十八條可行性研究報告編制完成后，由項目單位按照規(guī)定程序報送項目審批部門審批，并應(yīng)當(dāng)附以下文件：（一）城鄉(xiāng)規(guī)劃行政主管部門出具的選址意見書;（二）國土資源行政主管部門出具的用地預(yù)審意見；（三）環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價審批文件；（四）項目的節(jié)能評估報告書、節(jié)能評估報告表或者節(jié)能登記表；（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。第十九條經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告是確定建設(shè)項目的依據(jù)。機關(guān)服務(wù)中心可以依據(jù)可行性研究報告批復(fù)文件，按照規(guī)定向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源等部門申請辦理規(guī)劃許可、正式用地手續(xù)等，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位進行初步設(shè)計。第四章用地預(yù)審管理第二十條本制度所稱建設(shè)項目用地預(yù)審，是指國土資源管理部門在建設(shè)項目審批、核準(zhǔn)、備案階段，依法對建設(shè)項目涉及的土地利用事項進行的審查。第二十一條預(yù)審應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）符合土地利用總體規(guī)劃；（二）保護耕地，特別是基本農(nóng)田；（三）合理和集約節(jié)約利用土地；（四）符合國家供地政策。第二十二條需審批的建設(shè)項目在可行性研究階段，由本單位機關(guān)服務(wù)中心單位提出預(yù)審申請。需核準(zhǔn)的建設(shè)項目在項目申請報告核準(zhǔn)前，由本單位機關(guān)服務(wù)中心提出用地