ERP沙盤模擬總結(jié)報告-財務(wù)總監(jiān)報告

ERP沙盤模擬總結(jié)報告這次的ERP沙盤模擬的實戰(zhàn)，讓我們從中學(xué)到很多，也感悟到很多，雖然只是短短的九個星期，但是也讓我們簡潔地體會了一下開公司的艱辛以及團隊合作的重要性，下面就是我就此次ERP課程的總結(jié)報告一、總結(jié)的必要性與重要性我們做任何事都應(yīng)善始善終，有一個好的起先，也要有一個好的結(jié)束，經(jīng)過九個星期的ERP沙盤模擬實戰(zhàn)課，我們對這門課都有了一個新的相識，所以也應(yīng)剛好把對這門課的相識進行總結(jié)。首先，沙盤模擬的過程步驟多，信息量大，剛好的總結(jié)，能有助于我們加深對這些繁多的步驟和巨大的信息量的理解和記憶，而且我們只用了九個星期的時間，就做了三輪的模擬，所以過程時間緊，任務(wù)也重，所以，剛好總結(jié)體會和收獲，也會使實戰(zhàn)的效果更加明顯。其次，就是總結(jié)對個人的意義，ERP沙盤模擬不同于傳統(tǒng)的課堂灌輸授課方式，是通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤來模擬企業(yè)運行狀況，讓我們在實踐中提高各個方面的實力，形象地相識到企業(yè)資源的有限性，從而達到統(tǒng)籌全局的熬煉目的；而且，它也極為有效地激發(fā)我們的學(xué)習(xí)愛好和學(xué)習(xí)實力，對提高自己的業(yè)務(wù)技能與水平，也有很重要的作用，所以總結(jié)也能讓我們系統(tǒng)地整理自身存在的優(yōu)勢與劣勢。第三，ERP沙盤模擬最大的特點便是“在參與中學(xué)習(xí)”，在每個小組中，我們必需和“同事”一起分析以及制定策略，實施全面管理，期間與本團隊的隊員們相互幫助，相互支持，一起學(xué)習(xí)管理學(xué)問，駕馭管理技巧，提高管理素養(yǎng)，同時也增加了自己的溝通溝通實力，總結(jié)中也會有所體現(xiàn)，并時刻提示我們團隊合作的重要性。二、個人述職我在本次的ERP沙盤模擬實戰(zhàn)中擔當財務(wù)總監(jiān)一職，財務(wù)總監(jiān)在ERP實戰(zhàn)中主要負責有關(guān)與公司財務(wù)的一切事項，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項費用（折舊,貼現(xiàn)，利息等）以及財務(wù)報表的編制。作為財務(wù)總監(jiān)，在此次ERP實戰(zhàn)中，我將我的主要任務(wù)分為以下幾點：一是我在年初和季度初分別計算長期貸款和短期貸款額度，以便解決流淌資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補資金上的不足時，我也會主見貼現(xiàn)來解燃眉之急，盡量保證不會出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負數(shù)的狀況。二是須要計算應(yīng)收賬款,在每季度的應(yīng)收賬款更新,還有在貼現(xiàn)是計算賬期。三是要計算各期的各項費用，比如管理費用，折舊，貼息，利息，修理費，轉(zhuǎn)產(chǎn)費，租金，廣告費等等各項費用。四就是最重要的各報表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細表，產(chǎn)成品明細表，訂單登記明細表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費用明細表，無形資產(chǎn)投資明細表，利潤表以及資產(chǎn)負債表?；蛟S因為時間有限，能學(xué)到的東西有限，我在整個ERP實戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到其次輪時，在還完長期貸款的時候現(xiàn)金流就支持不住了，假如沒有老師的注資，可能就要破產(chǎn)，也就是說，在最初的長期貸款的申請額度，以及在整個過程中對短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過于激進，導(dǎo)致到最后的資金后勁不足，不能滿意生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤很少，權(quán)益也處于下風，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題，比如在報表的填制和計算的時候不夠細心,對于折舊的計算剛起先也不精確,導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負債表的時候比較費時等等。假如還有下一次的實戰(zhàn)機會，那么我會更好的協(xié)調(diào)資金的問題，盡量少貸長貸，用短貸來維持現(xiàn)金不足的問題，這樣可以削減每年的還貸利息，也能在短時間內(nèi)解決燃煤之急，不至于在第六年初還了長貸之后就破產(chǎn)，還要留意貼現(xiàn)問題,因為貼息是削減利潤的，所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)，但是假如真的不能滿意生產(chǎn)所須要的費用，那么應(yīng)對這種狀況還是應(yīng)當要用貼現(xiàn)來解決資金問題。三、團隊述職我們的團隊除了我之外，還有另外4名成員，分別是總裁張軒銘，選購總監(jiān)康璐，營銷總監(jiān)韓佩琳和生產(chǎn)總監(jiān)韓旭?？偛玫穆氊熅褪墙y(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用，也會把部分看法和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入，也是由CEO完成的。但是假如能夠更加堅決地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么信任我們會取得更好的成果。選購總監(jiān)主要負責依據(jù)生產(chǎn)狀況制定原材料的選購支配以及在須要在原材料不足的時候進行緊急選購，大部分的時候我們組的選購總監(jiān)都能夠依據(jù)生產(chǎn)的須要狀況制定原材料的選購支配，但是可能因為還沒有很嫻熟,所以個別時候的原材料出現(xiàn)過剩余的狀況，假如能夠再精準些就更好了。營銷總監(jiān)主要負責對市場的預(yù)料，廣告的投放，以及依據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和支配交貨。我們的營銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點，但是間或也會出現(xiàn)廣告投放方面的問題，因為選擇訂單的依次確定拿到訂單的好壞，所以有時候不愿定能拿到對我們來說合適的訂單，可能就會出現(xiàn)生產(chǎn)上的問題和利潤不高的問題，但是訂單的交貨始終做得都很好，沒有違約記錄。生產(chǎn)總監(jiān)主要負責廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的狀況。生產(chǎn)總監(jiān)會在每輪起先的前兩年主要進行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)支配的制定，之后的各年都會報給營銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營銷總監(jiān)選擇訂單，然后生產(chǎn)總監(jiān)會依據(jù)當年拿到訂單的數(shù)量，對各個季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進行調(diào)整，但是有的時候可能因為資金不是很充裕，所以不能達到滿生產(chǎn)，會導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤。我們組的每一位成員都很負責，我們也會在每次上課之前召開“董事會”，先商討出之后兩到三年的初步支配，包括對市場的預(yù)料，廣告的投放，生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列狀況都會在上課之前進行商討，然后再在實際操作的時候依據(jù)實際狀況進行調(diào)整。雖然每個人都有不足之處，但是每個組員都在努力，都相互協(xié)作，都在慢慢改正，假如有下一次的實戰(zhàn)，我信任我們會取得質(zhì)的突破。四、業(yè)績分析1、籌資分析資金對整個流程的生產(chǎn)以及利潤都很重要，當公司須要資金時，可以通過申請長期和短期貸款、貼現(xiàn)、融資租賃等方式來解決資金的問題。(I)長期貸款在每年的年初可以申請貸款，要貸10的倍數(shù)，每年按1：10的比例還利息，雖然最長期限有五年，但是每年年初要扣掉的10%的利息，就會沖減很多利潤，也就是會削減權(quán)益，而且在第六年年初的時候一次還本付息，假如長貸貸得多的話很有可能在還完長貸之后就面臨破產(chǎn)的逆境。而短期貸款在每個季度初都可以申請貸款，要貸20的倍數(shù)，期限為一年，還貸的時候按1:20的比例還利息，利息比長貸要少，而且一般狀況下每個季度可能只貸20到40左右，不會多貸，所以一般狀況下，假如能滾短貸來解決資金問題，盡量不要貸很多長貸，長貸可以適當貸得少一點，維持在幾十，其他的資金都用短貸來彌補,這樣可以削減貸款利息，也就能夠提高利潤，提高權(quán)益。所以我們組在第三輪的時候就只貸了90的長貸，而短貸幾乎每年都會有，這樣在最終還長貸的時候不至于破產(chǎn)，而且每年的權(quán)益也比上一輪相對多一些。(2)貼現(xiàn)也就是將尚未到期的應(yīng)收賬款提前兌換為現(xiàn)金，但是貼現(xiàn)須要支付貼現(xiàn)息，同樣也會削減利潤和權(quán)益，所以不是急需資金的狀況下，一般不要貼現(xiàn)。而貼現(xiàn)又分為兩種狀況，一是一季或兩季到期的，貼現(xiàn)息率為1:10,二是三季或四季到期的，貼現(xiàn)息率為1：8,所以假如須要貼現(xiàn)的話，盡量用一季或兩季到期的應(yīng)收賬款，這樣能多貼一些資金，而相對少交一些利息。雖然我們可能會經(jīng)常用到貼現(xiàn)，但是都是在緊急的時候才會選擇貼現(xiàn)，而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進行貼現(xiàn)。(3)還有就是融資租賃，也就是廠房的轉(zhuǎn)賣或是貼現(xiàn)，這種狀況一般只會出現(xiàn)在第六年初須要還長期貸款的時候資金不足時，因為賣廠房之后須要支付每年5M的租金，這樣會削減利潤，使得權(quán)益也相對變少，所以假如將廠房貼現(xiàn)，在第六年還完長貸之后假如還有實力的話，應(yīng)盡量將廠房買回來，這樣就能削減每年5M的租金，可以增加利潤和權(quán)益。2、投資分析投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資,而固定資產(chǎn)投資又包括廠房投資和生產(chǎn)新投資，無形資產(chǎn)投資又包括產(chǎn)品研發(fā)投資、市場開拓投資以及ISO認證投資。(1)廠房是一項很有利的資產(chǎn)，也是融資手段，也可獲得較大的投資收益率。但是購買廠房又須要較多的資金，所以一般都在第一年資金比較富有的時候就應(yīng)將廠房買進，廠房有大小兩個之分，假如在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話，可以先建小廠房，然后等到后面須要用大廠房的時候先租用，等銷售額多了，資金足的時候再將大廠房買進，削減租金。（2）生產(chǎn)新共有四種，傳統(tǒng)的手工生產(chǎn)新生產(chǎn)效率地，但由于是手工操作,所以靈敏性較強；半自動生產(chǎn)線運用了部分機械，因此靈敏性大大降低，生產(chǎn)效率雖有提高，但與全自動生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線相比，扔顯得沒有優(yōu)勢；全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)效率達到最高，但由于全部運用機械，因此轉(zhuǎn)產(chǎn)特殊困難，轉(zhuǎn)產(chǎn)所需費用須要花費時間也較多；柔性生產(chǎn)線接受了現(xiàn)代電腦限制技術(shù)，不僅保持了最高的生產(chǎn)效率，還擁有很高的靈敏性，隨時可以轉(zhuǎn)產(chǎn)，不許要任何花費，但是建設(shè)成本和折舊都比前幾種生產(chǎn)線多。依據(jù)這些生產(chǎn)線的特點，在實際操作過程中可能運用自動線的比較普遍，但是假如中途須要轉(zhuǎn)產(chǎn)，那么就應(yīng)建柔性線，以便利轉(zhuǎn)產(chǎn)。要依據(jù)生產(chǎn)線的完工時間計算一下計提折舊的年份，盡量可以削減折舊的年份。所以我們在第三輪的時候用了兩條自動線用來生產(chǎn)P2,用了兩條柔性線在前兩年里生產(chǎn)P1,等P3開拓之后就轉(zhuǎn)到P3上面生產(chǎn)。（3）產(chǎn)品研發(fā)投資包括4種產(chǎn)品，分別是Pl、P2、P3、P4,它們的成本和技術(shù)含量也依次增加，一般狀況下，P1在其次年和第三年的訂單中可能占的比重比較大，但是從第三年起先，有了P3的訂單，P1的比重可能就會下降，而且在不同的市場上，不同的產(chǎn)品的單價和利潤也各不相同，所以應(yīng)依據(jù)每一年的各個市場預(yù)料，來確定每個產(chǎn)品的生產(chǎn)力。值得一提的是，因為我們每輪只做6年，而前兩年也只有P1和P2的訂單，所以P4最快也要到第三年才能起先生產(chǎn),但是假如都生產(chǎn)的話，就須要建更多的生產(chǎn)線，假如這樣的話可能會導(dǎo)致在前幾年就面臨破產(chǎn)的局面，而P4假如不在前幾年就研發(fā)然后生產(chǎn)的話，那么P4的成本由很高，就很難在短短一兩年之內(nèi)賺到凈利潤，這樣就得不償失了，所以假如不是在資金很充裕或者有很好的策略的前提下，P4可能不是一個很好的選擇，所以我們組在考慮到這點的狀況下，在整個過程中，都沒有研發(fā)P4。（4）市場開拓投資從第一年就要起先操作，否則在其次年的時候就沒有本地和亞洲的市場可供選單，那么其次年也就沒有收入來源，5個市場最好是都研發(fā)，這樣在可以依據(jù)每個市場每年的需求量不同，考慮廣告投放多少，以及訂單的好壞狀況，每個市場都有需求量大和小的時候，放棄一個市場就代表放棄一個機會，而且因為市場開拓的費用相對來說也不是很大，所以盡量都要研發(fā)。但是我們組在第三輪的時候考慮到國際市場須要的成本略高，而且只有兩年的訂單，前景也還沒有特殊好，所以放棄開發(fā)國際市場。(5)ISO認證投資分為IS09000認證和IS014000認證，因為我們每輪只做6年，而IS014000可能在后兩三年才會出現(xiàn)，而且研發(fā)須要兩年共4M的費用，所以可能回報率并不高，但是IS09000認證在第三、四年的時候就會出現(xiàn)，而且研發(fā)也只須要兩年共2M的研發(fā)費用，但是卻可以帶來比沒有IS09000認證的訂單更大的收益，所以我們組每次都是只研發(fā)IS09000認證。3、生產(chǎn)分析生產(chǎn)管理包括產(chǎn)程支配、材料選購以及庫存。(1)產(chǎn)程支配也就是整個生產(chǎn)過程的支配，這須要對長、中、短三期的考慮，既須要對整個過程有一個整體的把握，又須要對具體的中短期進行堅決決策,對于長期整體的把握，我們組每次在上課之前都會在一起開會探討，將來幾年的大體發(fā)展趨勢應(yīng)當是怎樣的，做出粗略的流程支配，制定一個目標，比如生產(chǎn)多少產(chǎn)品，開拓什么市場，投資ISO認證，以及產(chǎn)品的研發(fā)等等問題，都會在最初就協(xié)商完畢。然后依據(jù)每一年的訂單數(shù)量以及須要產(chǎn)品多少，來具體修改每年的支配，制定相對具體的政策，做到盡量不奢侈，也不緊缺。然而還是會有計算失誤或者出現(xiàn)意外的狀況，那么就須要短期決策，堅決制定出應(yīng)對支配，以渡過難題，所以在整個過程中，都要將三者很好的結(jié)合，才能更好的完成任務(wù)。(2)原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品的前提，所以確定要制定好訂購支配，我們都是依據(jù)訂單數(shù)量確定生產(chǎn)多少產(chǎn)品，在滿意訂單的前提下，才會考慮假如資金充裕而且生產(chǎn)力足夠的狀況下生產(chǎn)多余的產(chǎn)品入庫，用作下一年多選訂單運用，那么就須要依據(jù)生產(chǎn)多少產(chǎn)品制定原材料支配，R1和R2只需提前一季訂購，而R3和R4都須要提前兩季訂購才能保證生產(chǎn)順當進行，我們的原材料基本都處于足夠生產(chǎn)的狀態(tài)，很間或的狀況會有很少的剩余，那么就在下一年的制定支配的時候把這幾個剩余也算進去即可。(3)庫存包括原材料庫存和產(chǎn)品庫存。從節(jié)約資金和財務(wù)費用來看，無論是原材料還是產(chǎn)品，最好都不要有庫存，雖然它們在最終年度報表里中以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)的，并不會削減權(quán)益，但是它們占壓資金，奢侈財務(wù)費用，很有可能使得資金流不夠而導(dǎo)致破產(chǎn)，所以除非在資金和生產(chǎn)力都充裕的狀況下，可以留出庫存以便下一年可以多拿訂單之外，最好不要有任何庫存，否則是不利于我們完全的生產(chǎn)流程的，我們組一般很少會有庫存，但是有時候考慮到下一年可以多拿一些訂單，就會在資金和生產(chǎn)力都允許的狀況下生產(chǎn)幾個當做庫存，在下一年運用，其他時候不會留有庫存。4、市場分析（1）市場預(yù)料是個很重要的部分，因為每年的廣告投放，訂單的選定，甚至產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，都受到市場預(yù)料的制約。從市場預(yù)料分析來看，本地市場的需求量其實始終都較高，產(chǎn)品的單價也基本穩(wěn)定，而區(qū)域市場相對來說可能需求量偏低，訂單數(shù)量也不是很大，國內(nèi)和亞洲市場有些相像，基本都是P3的需求量普遍較高，而國際市場的需求量則是P1較高，但是進入國際市場所須要的成本和時間較長，回報期也只有兩年，所以經(jīng)過上述考慮，我們在第三輪放棄了國際市場，重點放在本地、國內(nèi)和葉亞洲市場上，前兩年多是選擇P1和P2的訂單，后幾年則是P2和P3的訂單較多，但是可能也存在弊端，就是可能選單的余地較小，而且不是市場老大可能須要投放較多的廣告費才能選到滿意的訂單。（2）市場老大其實也是一個重要的內(nèi)容。因為假如爭到市場老大，那么就會節(jié)約廣告費，還能選到滿意的訂單，若想做市場老大，就必需提高本市場的銷售額，而且最簡潔得手的就是新開拓的市場，這樣可以說是公允競爭，所以假如能得到市場老大，當然很好，但是假如為了爭市場老大而投入太多，也有可能會入不敷出，所以我們始終本著能爭最好，不能的話也只能憑實力投放廣告和選擇訂單，幸運的是，在其次輪我們當上了國內(nèi)市場的市場老大，但是后來可能因為產(chǎn)品單一和投入市場分散，沒有再爭取到過。5、現(xiàn)金流分析現(xiàn)金始終是每個組都很重視的問題，因為現(xiàn)金一旦斷流，那么就會破產(chǎn)，排名自然也會靠后，所以對現(xiàn)金的掌控是個重點也是個難點。首先，每年的管理費用、生產(chǎn)線的維護費、長貸利息等都是固有的，所以無論做什么，這些都是常規(guī)存在的，所以這些并不是我們考慮運用現(xiàn)金流的重點。那么我們能夠左右的，就剩下短貸，貼現(xiàn)，原材料和生產(chǎn)費，生產(chǎn)線的建立,還有每年的銷售訂單的額度等。經(jīng)過三輪的實戰(zhàn)模擬，我們都有共同的感受，就是似乎現(xiàn)金總是嫌不夠，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中間兩年很難熬，所以就須要我們依據(jù)盡可能滿生產(chǎn)的生產(chǎn)力多拿訂單，增加銷售額，盡量削減各項費用，增加權(quán)益，這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題，必要的時候可以貼現(xiàn)來解燃眉之急，防止資金斷流出現(xiàn)破產(chǎn)，通過前兩輪的實戰(zhàn)模擬，我們認為少長貸，滾短貸，緊急時貼現(xiàn)，不濫用資金，每一分都要計算好再花，折這樣就能夠有力的保證資金流不被強行中斷，能夠保證生產(chǎn)的正常運行，也就會有收入的增加，而且也能還得起長貸，不至于破產(chǎn)。折舊須要提前做好詳盡的支配，以確保在本年做流程的時候不會導(dǎo)致破產(chǎn)。7、盈利分析想要盈利，總所周知，應(yīng)當增加收入，削減費用，就像資金流一樣，有一些費用是每一年都必需要削減的，比如管理費用，折舊費，生產(chǎn)線維護費，等等，其他會影響利潤表的就是廣告費、成本、還有租金，各項利息和損失。廣告費要在盡可能的狀況下節(jié)約一點，盡量削減不必要的開支，所以當市場老大還是很有幫助的，至少可以省掉一個市場的廣告費。成本要看訂單是如何選定的，假如單價比較高，那么減去成本的利潤確定也會比較高，所以在選單的時候也應(yīng)考慮訂單中產(chǎn)品的單價。若想削減利息，那么首先應(yīng)當要將長貸申請數(shù)額小一點，其他不足的部分可以用短貸或者貼現(xiàn)，雖然短貸和貼現(xiàn)也有相應(yīng)的利息,但是會減輕長貸利息每年帶來的沉重負擔，所以我們在第三輪的時候削減了長貸，增加了短貸的次數(shù)，緊急時用貼現(xiàn)來彌補資金。廠房的租金會每年都扣減利潤，所以假如條件允許的狀況下，還是買廠房比較好合適，這樣省下的權(quán)益可以接著做短貸運用。留意做到以上幾點，可能利潤就會有所增加。但是可