《經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史》讀書(shū)筆記 亞當(dāng) 斯密的經(jīng)濟(jì)理論

《經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史》讀書(shū)筆記第六章亞當(dāng)斯密的經(jīng)濟(jì)理論第六章亞當(dāng)·斯密的經(jīng)濟(jì)理論斯密的著作和方法斯密的價(jià)值理論和分配理論斯密對(duì)經(jīng)濟(jì)自由主義的論述第一節(jié)亞當(dāng)·斯密的生平、著作與方法一、亞當(dāng)·斯密所處的時(shí)代亞當(dāng)·斯密的學(xué)說(shuō)形成于18世紀(jì)50-70年代，比威廉·配第晚一個(gè)世紀(jì)。18世紀(jì)中葉，英國(guó)已從農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)國(guó)家轉(zhuǎn)變?yōu)楣I(yè)占首要地位的工業(yè)國(guó)。經(jīng)歷了幾個(gè)世紀(jì)的“圈地運(yùn)動(dòng)”，自耕農(nóng)幾乎完全被消滅，按資本主義方式經(jīng)營(yíng)的大農(nóng)場(chǎng)日益增多，破產(chǎn)的農(nóng)民轉(zhuǎn)化為資本主義工業(yè)的廉價(jià)勞動(dòng)力或資本主義農(nóng)場(chǎng)中的雇傭工人。隨著國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)擴(kuò)大，工場(chǎng)手工業(yè)生產(chǎn)的局限性同市場(chǎng)需求迅速增長(zhǎng)間的矛盾日益顯露。工場(chǎng)手工業(yè)勞動(dòng)分工的專業(yè)化，技術(shù)的不斷更新，都為機(jī)器的發(fā)明創(chuàng)造提供了前提條件。1705年?？奸T的引擎已經(jīng)出現(xiàn)，1733年約翰·凱的飛梭發(fā)明成功，1767年哈格里夫發(fā)明了改良紡織機(jī)，1771年亞克來(lái)成功地發(fā)明了先以馬力后以水力為動(dòng)力的輾轉(zhuǎn)紡織機(jī)，1778年，瓦特的蒸汽機(jī)出現(xiàn)，不久就應(yīng)用于紡織業(yè)。18世紀(jì)60年代，英國(guó)工業(yè)革命開(kāi)始展開(kāi)。18世紀(jì)的英國(guó)，已經(jīng)形成了典型的資本主義社會(huì)結(jié)構(gòu)，即社會(huì)中明顯區(qū)分為地主階級(jí)、資產(chǎn)階級(jí)和無(wú)產(chǎn)階級(jí)這三大階級(jí)。從17世紀(jì)末到18世紀(jì)后期，隨著工商業(yè)的發(fā)展，英國(guó)城市化進(jìn)程加快，人口迅速向城市轉(zhuǎn)移，以倫敦、曼徹斯特和利物浦為代表的城市在數(shù)十年間人口增長(zhǎng)數(shù)倍，甚至數(shù)十倍，這些工商業(yè)大城市也同時(shí)成為英國(guó)對(duì)外貿(mào)易的中心。英國(guó)的商人已遍布世界各地，并逐漸確立起了海上霸權(quán)，發(fā)展為最大的殖民帝國(guó)。英國(guó)無(wú)產(chǎn)階級(jí)剛剛形成，還未作為獨(dú)立的政治力量出現(xiàn)；土地貴族、商業(yè)金融貴族和大資產(chǎn)階級(jí)在政治上還占有主要地位；新興資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力已獲得巨大增長(zhǎng)，迫切需要改變傳統(tǒng)的重商主義國(guó)家政策，自由競(jìng)爭(zhēng)和自由貿(mào)易成為清除封建法制殘余、反對(duì)國(guó)家干預(yù)和擴(kuò)張對(duì)外貿(mào)易的新口號(hào)。二、亞當(dāng)·斯密的生平亞當(dāng)·斯密（1723-1790）出生于蘇格蘭的柯卡爾迪。14歲（1737年）即進(jìn)入格拉斯哥大學(xué)，17歲（1740年）進(jìn)入牛津大學(xué)。深受哈奇森自由主義思想的影響。斯密1739年讀了休謨的《人性論》，后來(lái)與休謨成為好友，并深受休謨的影響。斯密曾在法國(guó)停留三年，有機(jī)會(huì)同法國(guó)啟蒙學(xué)派著名學(xué)者伏爾泰、重農(nóng)主義創(chuàng)始人魁奈、重農(nóng)學(xué)派著名代表人物杜爾哥等人交往并結(jié)下友誼。在這期間，斯密決定寫一部政治經(jīng)濟(jì)學(xué)著作。1776年斯密的著作出版了，書(shū)名為《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》（簡(jiǎn)稱《國(guó)富論》），這部書(shū)的出版轟動(dòng)一時(shí)。這部書(shū)適應(yīng)了當(dāng)時(shí)英國(guó)產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的需要，為實(shí)行自由放任的經(jīng)濟(jì)政策提供了理論基礎(chǔ)。斯密把配第以來(lái)的古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)綜合發(fā)展為一個(gè)完整的體系，也使他成為經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史上最著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。三、亞當(dāng)·斯密的著作斯密生前只出版了《道德情操論》和《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》兩部著作。后人在斯密去世后出版了《哲學(xué)問(wèn)題論集》（1793）。他的學(xué)生所做的他于1763年講課的筆記在1895年被發(fā)現(xiàn)，經(jīng)E.凱南整理編輯出版，即《關(guān)于法律、警察、歲入及軍備的講演》。另外，1958年又發(fā)現(xiàn)了斯密關(guān)于修辭學(xué)和純文學(xué)的講義，格拉斯哥大學(xué)在1976-1983年間出版的《亞當(dāng)·斯密著作和通信全集》（6卷）是斯密著作最完整的版本?！秶?guó)富論》在經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史上具有非常重要的地位。斯密所研究的是國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)及其產(chǎn)生和發(fā)展的條件。在斯密看來(lái)，應(yīng)該建立一個(gè)符合自然的秩序，即符合客觀規(guī)律發(fā)展的社會(huì)秩序，這就需要排除不當(dāng)?shù)娜藶楦缮娑鴮?shí)行自由競(jìng)爭(zhēng)。這種經(jīng)濟(jì)自由由人的本性決定，從人的利已主義本性產(chǎn)生。斯密所向往的就是當(dāng)時(shí)新興的資本主義制度。在這種制度下，所謂國(guó)民財(cái)富就是一個(gè)國(guó)家所生產(chǎn)的商品總量，而財(cái)富的源泉是勞動(dòng)，并且是農(nóng)、工、商等各個(gè)部門中的勞動(dòng)。財(cái)富增長(zhǎng)的途徑主要有兩個(gè)：一是提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，這就需要加強(qiáng)勞動(dòng)分工；二是增加工人人數(shù)，這就需要增加資本的積累。這些構(gòu)成了《國(guó)富論》的基本或核心思想?！秶?guó)富論》全書(shū)分為五篇。第1篇，說(shuō)明了勞動(dòng)生產(chǎn)力得以改進(jìn)的原因和勞動(dòng)生產(chǎn)物自然而然分配給社會(huì)各階級(jí)的順序。斯密強(qiáng)調(diào)分工，把分工看做國(guó)民財(cái)富增長(zhǎng)的主要原因。這一篇的基本結(jié)構(gòu)是分工——貨幣——價(jià)值——三個(gè)階級(jí)的基本收入（工資、利潤(rùn)、地租）。第2篇，分析了資本的性質(zhì)、積累和用途。斯密把資本看做是國(guó)民財(cái)富增長(zhǎng)的又一主要原因。他把資本分為固定資本和流動(dòng)資本，分析資本作用和積累的條件，敘述生產(chǎn)勞動(dòng)和非生產(chǎn)勞動(dòng)的區(qū)別，以及資本的幾種形態(tài)，即借貸資本、工業(yè)資本和商業(yè)資本的區(qū)別。斯密的《國(guó)富論》的前兩篇包括了他的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理。第3篇，考察羅馬帝國(guó)崩潰以來(lái)歐洲農(nóng)村的衰落與城市的興起與繁榮，論述不同國(guó)度財(cái)富的不同發(fā)展途徑和結(jié)果。批判了封建主義的各種形式，說(shuō)明資本主義關(guān)系是促進(jìn)國(guó)民財(cái)富增長(zhǎng)的自然關(guān)系。第4篇，集中討論政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系，對(duì)早期政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展進(jìn)行了理論概括。對(duì)重商主義進(jìn)行了詳盡的批判，對(duì)重農(nóng)主義進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)。第5篇，討論國(guó)家的出現(xiàn)、地位、作用及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)職能，并提出了國(guó)家稅收的公平、確立、便利、經(jīng)濟(jì)四大原則。斯密的《國(guó)富論》已形成政治經(jīng)濟(jì)學(xué)最早的完整體系，其內(nèi)容涉及政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)史、經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史和財(cái)政學(xué)等各個(gè)方面。四、亞當(dāng)·斯密著作的方法斯密的著作，存在許多相互矛盾的概念和理論，在價(jià)值、利潤(rùn)、地租和工資等分析上常出現(xiàn)雙重的或多重的觀點(diǎn)和論述，被稱為斯密理論的二重性，這是他方法的二重性的結(jié)果。馬克思認(rèn)為，《國(guó)富論》中演繹法和歸納法并存，斯密常常相對(duì)獨(dú)立地同時(shí)使用這兩種方法論證同樣的問(wèn)題，從而在不知不覺(jué)中得出了相互矛盾的觀點(diǎn)。馬克思說(shuō)：“這是兩種理解方法，一種是深入研究資產(chǎn)階級(jí)制度的內(nèi)在聯(lián)系，另一種則只是把生活中外部表現(xiàn)的東西，加以描寫、分類、敘述并歸入簡(jiǎn)單概括的概念規(guī)定之中。這兩種理解方法在斯密的著作中相互交錯(cuò)，不斷自相矛盾。"斯密在應(yīng)用演繹法研究資本主義經(jīng)濟(jì)體系的聯(lián)系時(shí)，是以人的本性為出發(fā)點(diǎn)的。他所說(shuō)的人的本性實(shí)際上就是資本主義社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中“經(jīng)濟(jì)人”的本性。因此，他也是在經(jīng)濟(jì)學(xué)分析中最早使用“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家之一。他把一切經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象都看成是出于個(gè)人利己主義的“經(jīng)濟(jì)人”活動(dòng)的結(jié)果。法國(guó)的重農(nóng)學(xué)派把“自然秩序”看做一種由外界某種勢(shì)力（上帝）強(qiáng)加于人類的東西，而斯密則認(rèn)為“自然秩序”是從個(gè)人利己主義自發(fā)活動(dòng)產(chǎn)生出來(lái)的，從而擺脫了重農(nóng)主義帶有封建外觀的“自然秩序”思想，并把人類歷史發(fā)展看做人的本性同妨礙它的障礙作斗爭(zhēng)的歷史，把資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)社會(huì)看做符合人的本性的理想的社會(huì)。在這方面斯密雖帶有很大的歷史局限性，表現(xiàn)出他的歷史唯心主義和形而上學(xué)的特點(diǎn)，但他明確肯定了客觀存在著的不以人的意志為轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟(jì)內(nèi)在規(guī)律，并對(duì)此進(jìn)行了有益探討，把政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論大大向前推進(jìn)了一步。第二節(jié)分工、貨幣和價(jià)值理論一、分工理論斯密把勞動(dòng)生產(chǎn)率看做財(cái)富增長(zhǎng)的一個(gè)重要原因，而勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高最終是由分工引起的。所以，斯密從分工入手，展開(kāi)理論探討。斯密最早全面地?cái)⑹隽朔止?duì)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的作用。詳盡分析了制造業(yè)內(nèi)部的分工。以制針手工工場(chǎng)為例，有10個(gè)工人，從事18種操作，平均每人每天可制4000枚針，但如果沒(méi)有分工，一枚針也難制出。他敘述毛織外套的生產(chǎn)，是牧羊者、剪羊毛者、梳羊毛者、染工、粗梳工、紡工、織工、漂白工、裁縫、商人、運(yùn)輸工人和造船工人等許許多多人聯(lián)合勞動(dòng)的產(chǎn)物。分工可以使勞動(dòng)者技巧由于專業(yè)化而提高，可以節(jié)省變換工種的時(shí)間，可以使操作簡(jiǎn)單化從而易于改良和發(fā)明機(jī)械。斯密以他的分工理論，否定了重商主義和重農(nóng)學(xué)派關(guān)于財(cái)富來(lái)源的錯(cuò)誤思想。財(cái)富的源泉不僅在于勞動(dòng)，還在于已形成分工之下的勞動(dòng)；否定了重商主義關(guān)于財(cái)富來(lái)源于流通領(lǐng)域或商業(yè)活動(dòng)的錯(cuò)誤觀念；否定了重農(nóng)學(xué)派只把農(nóng)業(yè)勞動(dòng)看做財(cái)富惟一來(lái)源的錯(cuò)誤思想。不過(guò)，斯密還沒(méi)能區(qū)分資本主義的分工和其他社會(huì)形態(tài)下的分工，也沒(méi)能清楚地區(qū)分社會(huì)內(nèi)部的分工和手工制造業(yè)內(nèi)部的分工。斯密把分工產(chǎn)生的原因歸結(jié)為交換。根據(jù)斯密的觀點(diǎn)，人類生來(lái)就有利己心和交換傾向，在交換過(guò)程中，人們發(fā)現(xiàn)，如果一個(gè)人專門從事某一種工作所取得的好處，要比自己包攬一切工作取得的好處多，于是就專門從事某一種工作，從而形成了分工。從理論和歷史上說(shuō)，應(yīng)該是分工產(chǎn)生交換，而不是像斯密所說(shuō)的交換是分工的原因。但斯密曾正確地指出交換對(duì)分工的作用：分工的程度，總要受交換能力大小的限制，換言之，要受市場(chǎng)廣狹的限制。二、貨幣理論斯密在討論分工之后，說(shuō)明了貨幣的起源及其各項(xiàng)職能。出現(xiàn)分工以后，隨著交換商品種類增多，交換的困難也越來(lái)越大。這使人們常常攜帶某種可以交換其他任何商品的物品去市場(chǎng)，這種物品就成為“共同衡量標(biāo)準(zhǔn)”。貨幣就是在交換過(guò)程中分離出來(lái)的一種人人都愿意接受的特殊商品。由于性質(zhì)特殊，貴金屬成為主要貨幣材料。為避免檢驗(yàn)成色的麻煩，又出現(xiàn)了鑄幣。在貨幣各種職能中，斯密更注重價(jià)值尺度和流通手段的職能。貨幣之所以能實(shí)現(xiàn)價(jià)值尺度的作用，原因是貨幣作為一種商品，它本身具有價(jià)值。貨幣作為流通的一種工具，就像大車的車輪，對(duì)一切文明國(guó)家的商業(yè)起著很大的作用。斯密論述了貨幣流通的規(guī)律和紙幣流通的規(guī)律。鑄印量受國(guó)內(nèi)借鑄幣而流通的商品的價(jià)值的支配；商品價(jià)值增加，立刻就會(huì)有一部分商品被運(yùn)到有金銀鑄幣的外國(guó)，去購(gòu)買為流通商品所必須增加的鑄幣量。各種紙幣流通的全部金額，不能超過(guò)其所代替的金銀的價(jià)值。如果超過(guò)這個(gè)界限，過(guò)剩的數(shù)額，將要求銀行兌現(xiàn)；如果銀行“表現(xiàn)困難或遲緩”，回到銀行的鈔票還會(huì)更多。三、價(jià)值理論（一）使用價(jià)值和交換價(jià)值為了闡明支配商品交換的規(guī)律，斯密首先對(duì)價(jià)值的意義進(jìn)行了解釋。價(jià)值一詞有兩個(gè)不同的意義。使用價(jià)值：表示特定物品的效用；交換價(jià)值：表示由于占有某物而取得的對(duì)他種貨物的購(gòu)買力。使用價(jià)值很大的東西，往往具有極小的交換價(jià)值，甚或沒(méi)有；交換價(jià)值很大的東西，往往具有極小的使用價(jià)值，甚或沒(méi)有。斯密在經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)史上第一次明確地區(qū)分了使用價(jià)值和交換價(jià)值的概念，同時(shí)也把價(jià)格同交換價(jià)值區(qū)分開(kāi)來(lái)，這是斯密在價(jià)值理論上的一大貢獻(xiàn)。不過(guò)，斯密的論述還存在缺陷。把使用價(jià)值和交換價(jià)值看做價(jià)值的兩重意義，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到是商品范疇的兩個(gè)因素。斯密在用鉆石和水進(jìn)行比較時(shí)，力圖證明物品的交換價(jià)值與使用價(jià)值是不相干的，卻忽視了二者之間的聯(lián)系，認(rèn)為交換價(jià)值很大的東西可以沒(méi)有使用價(jià)值。這說(shuō)明他還不明白，使用價(jià)值是價(jià)值或交換價(jià)值的物質(zhì)承擔(dān)者，沒(méi)有使用價(jià)值的東西不可能有價(jià)值或交換價(jià)值。（二）勞動(dòng)價(jià)值論及其兩種價(jià)值規(guī)定在區(qū)分使用價(jià)值和交換價(jià)值之后，斯密著重討論支配商品交換價(jià)值的原則。他首先了三個(gè)問(wèn)題第一，什么是交換價(jià)值的真實(shí)尺度，換言之，構(gòu)成一切商品真實(shí)價(jià)值的，究竟是什么？第二，構(gòu)成真實(shí)價(jià)格的各部分，究竟是什么？第三，什么情況使上述價(jià)格的某些部分或全部，有時(shí)高于其自然價(jià)格或普通價(jià)格，有時(shí)又低于其自然價(jià)格或普通價(jià)格？"第一個(gè)問(wèn)題，斯密從勞動(dòng)分工出發(fā)來(lái)研究交換價(jià)值的真實(shí)尺度的，他認(rèn)為，商品交換不過(guò)是體現(xiàn)在商品中的勞動(dòng)量的交換，因此，商品交換價(jià)值的真實(shí)尺度是勞動(dòng)。斯密還提出了衡量勞動(dòng)的“困難程度”和“技巧程度”的重要性。一小時(shí)的困難工作，要比一小時(shí)的容易工作包含更多的勞動(dòng)量。一個(gè)需要10年培訓(xùn)才能勝任工作的勞動(dòng)者工作1小時(shí)，也許要比普通勞動(dòng)者1個(gè)月的工作所含的勞動(dòng)量還要多。斯密的觀點(diǎn)比配第前進(jìn)了一步。斯密強(qiáng)調(diào)，一切生產(chǎn)商品的勞動(dòng)都創(chuàng)造價(jià)值。配第認(rèn)為，只有開(kāi)采金銀的勞動(dòng)才創(chuàng)造價(jià)值，其他部門的勞動(dòng)只有在以其產(chǎn)品與金銀相交換的前提下才間接地決定價(jià)值。這是片面的、體現(xiàn)重商主義影響的觀點(diǎn)。重農(nóng)主義實(shí)際上只承認(rèn)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)創(chuàng)造財(cái)富，而其他一切非農(nóng)業(yè)勞動(dòng)都是不生產(chǎn)的。不過(guò)，斯密未徹底擺脫重農(nóng)主義的影響，他曾講：“農(nóng)業(yè)家資本所能推動(dòng)的生產(chǎn)性勞動(dòng)量最大。他的工人、牲畜都是生產(chǎn)性勞動(dòng)者，自然的勞動(dòng)，雖無(wú)須代價(jià)，它的生產(chǎn)物卻和工人生產(chǎn)物一樣，有它的價(jià)值?！彼姑馨艳r(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（牲畜、土地及自然力）在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的作用，與農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值的決定混為一談了。斯密雖提出了勞動(dòng)價(jià)值論，卻同時(shí)提出了兩個(gè)對(duì)立的價(jià)值規(guī)定。在資本積累和土地私有尚未發(fā)生以前的初期野蠻社會(huì)，獲取各種物品所需要的勞動(dòng)量之間的比例，似乎是各種物品相互交換的惟一標(biāo)準(zhǔn)。勞動(dòng)的全部產(chǎn)物都屬于勞動(dòng)者自己。一種物品通?？少?gòu)換或支配的勞動(dòng)量，只由生產(chǎn)這物品的一般所需要的勞動(dòng)量決定。斯密實(shí)際上提出了商品價(jià)值由生產(chǎn)商品所耗費(fèi)的勞動(dòng)量

決定的規(guī)定。他已經(jīng)感覺(jué)到，商品價(jià)值取決于勞動(dòng)量的規(guī)律在資本主義產(chǎn)生前后存在重要差別。資本主義以前，物品可購(gòu)買或支配的勞動(dòng)量等于生產(chǎn)該物品所耗費(fèi)的勞動(dòng)量；而在資本主義以后，這二者已不相等了。所以，斯密在說(shuō)明勞動(dòng)價(jià)值論時(shí)，寧可把可購(gòu)買或支配的勞動(dòng)作為更一般的規(guī)定，強(qiáng)調(diào)在資本主義以后，一個(gè)物品的真實(shí)價(jià)格除了應(yīng)能補(bǔ)償勞動(dòng)者的工資之外，還要能提供土地的收入地租和資本的收入利潤(rùn)。這就出現(xiàn)了商品價(jià)值由購(gòu)買或支配的勞動(dòng)量

決定的規(guī)定。之所以出現(xiàn)兩種價(jià)值規(guī)定，是因?yàn)樗姑懿涣私鈩趧?dòng)和勞動(dòng)力的區(qū)別，不了解勞動(dòng)的價(jià)值可以表現(xiàn)為一個(gè)既定的物化勞動(dòng)量，而這個(gè)既定的物化勞動(dòng)量可以支配更大的活勞動(dòng)量，這正是資本主義生產(chǎn)方式的特點(diǎn)。斯密已經(jīng)感受到勞動(dòng)和勞動(dòng)力之間的數(shù)量上的差別。（三）三種收入價(jià)值論斯密指出衡量商品交換價(jià)值的真實(shí)尺度是勞動(dòng)，然后據(jù)此說(shuō)明商品價(jià)值最終都要分解為三種收入。在文明社會(huì)，資本所有者是為了得到利潤(rùn)而將資本投到勞動(dòng)者身上。因此，勞動(dòng)者的勞動(dòng)對(duì)原材料追加的價(jià)值要分為兩部分——支付勞動(dòng)者的工資、支付雇主的利潤(rùn)。商品價(jià)格構(gòu)成就與社會(huì)初期不同了，不只包括勞動(dòng)者工資，還要加上資本的利潤(rùn)。斯密還認(rèn)為，一旦土地變?yōu)樗接胸?cái)產(chǎn)，土地占有者對(duì)土地的經(jīng)營(yíng)者要求地租。這樣，大多數(shù)商品的價(jià)格構(gòu)成中，有了第三個(gè)構(gòu)成部分，即土地的收入地租。斯密在論述中寫道：“工資、利潤(rùn)和地租，是一切收入和一切可交換價(jià)值的三個(gè)根本源泉。"這實(shí)際上樹(shù)立了又一種價(jià)值規(guī)定或衡量商品交換價(jià)值的另一尺度，即商品的價(jià)值或交換價(jià)值取決于三種收入，從而脫離了勞動(dòng)價(jià)值論。斯密三種收入決定價(jià)值的觀點(diǎn)在本質(zhì)上屬于生產(chǎn)費(fèi)用論，并且是后來(lái)薩伊提出的“三位一體公式”的理論依據(jù)之一。（四）自然價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格斯密在回答第三個(gè)問(wèn)題時(shí)，探討了市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的規(guī)律。根據(jù)他的觀點(diǎn)，市場(chǎng)價(jià)格是在供求競(jìng)爭(zhēng)中圍繞自然價(jià)格而上下波動(dòng)的。斯密所講的自然價(jià)格是以存在工資、利潤(rùn)和地租的一種平均率為前提或條件的。他說(shuō)：“在每個(gè)社會(huì)及鄰近地區(qū)，各種用途的勞動(dòng)的工資、資本的利潤(rùn)、地租，都有一種平均率。這些平均率，可稱為那地方那時(shí)段通行的工資自然率、利潤(rùn)自然率或地租自然率。一種商品價(jià)格，如果恰等于按自然率支付的地租、工資和利潤(rùn)的總和，就可以說(shuō)是按它的自然價(jià)格出售的。商品通常出賣的實(shí)際價(jià)格，叫做市場(chǎng)價(jià)格，有時(shí)高于自然價(jià)格，有時(shí)低于自然價(jià)格，有時(shí)和自然價(jià)格相同。"斯密同配第一樣，認(rèn)為市場(chǎng)價(jià)格是以自然價(jià)格為基礎(chǔ)而變動(dòng)的。（1）按自然價(jià)格出售商品，恰相當(dāng)于出售者實(shí)際所花費(fèi)用。包括制造和運(yùn)送過(guò)程中，所墊付的勞動(dòng)者工資、商品出賣者的利潤(rùn)。這也是商品售賣者或供給者在長(zhǎng)期肯出賣的最低價(jià)格。（2）支付自然價(jià)格的人的需求可稱為有效需求，這種需求使商品的出售得以實(shí)現(xiàn)。（3）市場(chǎng)供給量和有效需求二者的比例，使競(jìng)爭(zhēng)在賣方或買方之間發(fā)生，從而使價(jià)格有時(shí)高于、有時(shí)低于自然價(jià)格。供求相等時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格和自然價(jià)格大致相同；市價(jià)過(guò)低時(shí)，供給者撤出資本；市價(jià)高漲時(shí)，投資者增加投資或有更多投資者參與進(jìn)來(lái)。不論哪種情況，人們的利害關(guān)系都會(huì)使市場(chǎng)價(jià)格趨向于自然價(jià)格水平。（4）市場(chǎng)價(jià)格也會(huì)發(fā)生各種偶然的變動(dòng)，其原因包括天然的、政策性的。由于各種原因形成的壟斷價(jià)格，在各個(gè)時(shí)期都是可能得到的最高價(jià)格。任何一個(gè)商品的市價(jià)雖能長(zhǎng)期高于其自然價(jià)格，但不能長(zhǎng)期低于其自然價(jià)格。斯密所進(jìn)行的分析奠定了對(duì)市場(chǎng)上商品價(jià)格變動(dòng)分析的基本框架。用成本說(shuō)明賣方，用有效需求說(shuō)明買方；用買賣雙方的競(jìng)爭(zhēng)解釋市場(chǎng)價(jià)格在供求中的變動(dòng)；指出了市場(chǎng)價(jià)格趨向于自然價(jià)格；已看到價(jià)格圍繞自然價(jià)格上下波動(dòng)是一種規(guī)律性的現(xiàn)象；并認(rèn)識(shí)到價(jià)值規(guī)律對(duì)商品生產(chǎn)的調(diào)節(jié)作用。但他不了解價(jià)值和價(jià)格的內(nèi)在關(guān)系，沒(méi)有也不可能說(shuō)明價(jià)格和價(jià)值的背離正是價(jià)值規(guī)律在資本主義條件下經(jīng)常的和必然的表現(xiàn)形式。第三節(jié)分配理論一、三大階級(jí)的劃分斯密第一次比較正確地描述了資本主義社會(huì)的階級(jí)結(jié)構(gòu)?？卧奄Y本主義社會(huì)劃分為地主階級(jí)、生產(chǎn)階級(jí)與不生產(chǎn)階級(jí)；杜爾哥又從生產(chǎn)階級(jí)和不生產(chǎn)階級(jí)中區(qū)分出資本家和雇傭工人，但他還未擺脫魁奈三個(gè)階級(jí)劃分的結(jié)構(gòu)。斯密根據(jù)年產(chǎn)品價(jià)值可分解為勞動(dòng)工資、資本利潤(rùn)和土地地租，并分屬于三種人的情況，明確地把資本主義社會(huì)第一次劃分為工人、資本家和地主這三大階級(jí)。他認(rèn)為，其他收入都是由這三種收入派生而來(lái)的。二、工資理論在闡明工資的性質(zhì)時(shí)，斯密實(shí)際上存在兩種提法。一、認(rèn)為工資是勞動(dòng)的收入，“勞動(dòng)生產(chǎn)物構(gòu)成勞動(dòng)自然報(bào)酬或自然工資"。二、又提出工資是勞動(dòng)的自然價(jià)格，“需要靠勞動(dòng)過(guò)活的人，其工資至少足夠維持生活的程度，否則勞動(dòng)者就不能贍養(yǎng)家室而傳宗接代了"。斯密工資理論的二重性是由價(jià)值論的二重性所決定的。第一種提法是與正確的價(jià)值論聯(lián)系的，由于商品價(jià)值是勞動(dòng)創(chuàng)造的，勞動(dòng)的全部產(chǎn)品就是勞動(dòng)的自然報(bào)酬。第二種提法是與三種收入決定價(jià)值論相聯(lián)系的。按斯密的觀點(diǎn)，在社會(huì)“原始狀態(tài)”，勞動(dòng)者工資等于他全部勞動(dòng)生產(chǎn)物。但是，“勞動(dòng)者獨(dú)享全部勞動(dòng)生產(chǎn)物的這種原始狀態(tài)，一到有了土地私有和資本積累，就宣告終結(jié)了”，勞動(dòng)者需和資本家、地主共同分享勞動(dòng)產(chǎn)品，工資僅是其中一部分。斯密把勞動(dòng)價(jià)格區(qū)分為勞動(dòng)的自然價(jià)格和勞動(dòng)的市場(chǎng)價(jià)格（或稱貨幣價(jià)格），勞動(dòng)的自然價(jià)格是維持工人及其家庭生活的生活資料的價(jià)格，勞動(dòng)的市場(chǎng)價(jià)格就是勞動(dòng)市場(chǎng)上的現(xiàn)實(shí)的價(jià)格。工資的數(shù)額是資本家與工人在勞動(dòng)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，這種市場(chǎng)價(jià)格是以勞動(dòng)的自然價(jià)格為基礎(chǔ)而波動(dòng)的。在競(jìng)爭(zhēng)中，資本家能得到政府援助，而工人為維持生活常常不得不屈服，所以，資本家常常是處于有利的地位的。斯密認(rèn)為，國(guó)民收入與資本是否增加直接影響到對(duì)勞動(dòng)者的需求，從而影響勞動(dòng)市場(chǎng)供求關(guān)系的變化。他把當(dāng)時(shí)的國(guó)家分為三類：（1）財(cái)富不斷增加的國(guó)家或地區(qū)，如北美。那里財(cái)富迅速增長(zhǎng)，對(duì)勞動(dòng)者需求不斷增加，勞動(dòng)力供不應(yīng)求，那里的工資很高。（2）財(cái)富未增未減，處于停滯的國(guó)家或地區(qū)，如中國(guó)。中國(guó)一向富裕但社會(huì)處于停滯狀態(tài)，勞動(dòng)需求基本不變，工資不增不減，勉強(qiáng)維持生活。（3）財(cái)富不增反而衰退的國(guó)家或地區(qū)，如印度。在那里，收入減少，勞動(dòng)需求減少，尋求職業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，工資降到極為悲慘的境地。三、利潤(rùn)理論配第沒(méi)有把利潤(rùn)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇專門研究，馬西和休謨提出了利潤(rùn)的概念，但沒(méi)有研究利潤(rùn)的起源。把利潤(rùn)明確歸屬于資產(chǎn)階級(jí)的收入，并作為資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)一個(gè)特殊的經(jīng)濟(jì)范疇加以研究，是斯密的一大功績(jī)。不過(guò)，由于斯密價(jià)值理論的二重性，因而也同時(shí)有著兩種利潤(rùn)理論。從勞動(dòng)價(jià)值論出發(fā)勞動(dòng)者對(duì)原材料增加的價(jià)值，一部分支付勞動(dòng)者的工資，另一部分支付雇主的利潤(rùn)，來(lái)回報(bào)他墊付原材料和工資的全部資本?？隙死麧?rùn)是工人勞動(dòng)對(duì)原材料增加的價(jià)值在扣除工資后的余額。實(shí)際上承認(rèn)了勞動(dòng)者的勞動(dòng)一部分是必要?jiǎng)趧?dòng)，是為補(bǔ)償工資的，而另一部分是剩余勞動(dòng)，是為資本家創(chuàng)造利潤(rùn)的。斯密已看到了利潤(rùn)是工人無(wú)償勞動(dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值。認(rèn)識(shí)到了剩余價(jià)值的真正起源。斯密還指出，利潤(rùn)完全受所投資本的價(jià)值的支配，利潤(rùn)的多少與資本的大小構(gòu)成比例。"從斯密的論述中可以看到：斯密已認(rèn)識(shí)到勞動(dòng)與勞動(dòng)條件的分離是資本主義生產(chǎn)，也即剩余價(jià)值生產(chǎn)的前提。斯密不是從流通領(lǐng)域，而是從生產(chǎn)領(lǐng)域找尋利潤(rùn)，也即剩余價(jià)值的源泉。雖然實(shí)際上研究了剩余價(jià)值，但并沒(méi)有“剩余價(jià)值”的概念，他是從剩余價(jià)值的特殊形式（利潤(rùn)以及地租、利息）上分析剩余價(jià)值的。他把利潤(rùn)和工資相比，同時(shí)又更多地把利潤(rùn)同預(yù)付資本相比。因此，在斯密的分析中，利潤(rùn)同剩余價(jià)值是混在一起的。從三種收入價(jià)值理論出發(fā)商品的自然價(jià)格是按平均率支付的工資、利潤(rùn)和地租三種收入的總和，所以，利潤(rùn)即資本家的收入，也就是他生活資料的正當(dāng)資源。在制造商品、送往市場(chǎng)去的過(guò)程中，資本家要墊付勞動(dòng)者的工資或生活資料，也要墊付自身的生活資料。商品的出賣若不能給他以利潤(rùn)，就等于說(shuō)，他沒(méi)有從商品的出賣取回其實(shí)際費(fèi)用。在斯密這樣說(shuō)時(shí)，他斷言利潤(rùn)是資本的自然報(bào)酬，是資本家生活資料的正當(dāng)來(lái)源，也即是商品的實(shí)際生產(chǎn)費(fèi)用。根據(jù)第二種利潤(rùn)理論，資本家對(duì)工人剩余價(jià)值的無(wú)償占有已不存在了。顯然，兩種利潤(rùn)理論是相互矛盾的。斯密把利息看做是利潤(rùn)的派生形式，是利潤(rùn)的一部分，因而是隨著利潤(rùn)變動(dòng)的，利息率依存于利潤(rùn)率并成正比例變化。他認(rèn)為，一般利潤(rùn)率為8%~10%，利息占利潤(rùn)一半。斯密還研究了利潤(rùn)變動(dòng)的趨勢(shì)——利潤(rùn)率在資本積累或國(guó)民財(cái)富增長(zhǎng)過(guò)程中有下降的趨勢(shì)。他認(rèn)為，這是資本競(jìng)爭(zhēng)造成的。在同一行業(yè)，如有許多富商投下資本，相互競(jìng)爭(zhēng)，自然傾向于減低這一行業(yè)的利潤(rùn)；同一社會(huì)各種行業(yè)和資本，如果全都同樣增加了，那么同樣的競(jìng)爭(zhēng)必對(duì)所有行業(yè)產(chǎn)生同樣的結(jié)果。斯密的分析存在以下不足：（1）利潤(rùn)率和利潤(rùn)量的變動(dòng)不一致。市場(chǎng)利潤(rùn)率會(huì)下降，但同時(shí)利潤(rùn)量也可能增加，斯密未區(qū)分這一點(diǎn)。（2）競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，但不是利潤(rùn)率下降的原因，利潤(rùn)率下降的原因主要是資本有機(jī)構(gòu)成的提高。不過(guò)，斯密認(rèn)為利潤(rùn)率下降是自然的，不應(yīng)人為提高利潤(rùn)水平，表明了他對(duì)壟斷、特權(quán)等的批判態(tài)度。四、地租理論斯密所分析的地租是土地私有發(fā)生以后的范疇，是資本主義社會(huì)的地主階級(jí)的收入，因此，他考察的是資本主義的地租。斯密的地租學(xué)說(shuō)同樣受其價(jià)值論二重性的影響，且由于資本主義地租范疇比工資、利潤(rùn)范疇更加復(fù)雜，因而，斯密地租學(xué)說(shuō)存在各種相互矛盾而又混亂的概念。斯密論述地租時(shí)有以下幾種提法：地租是勞動(dòng)生產(chǎn)物或其價(jià)值的一部分；地租是因使用土地而支付給土地所有者的代價(jià)；地租是一種壟斷價(jià)格；地租是商品價(jià)值的源泉之一，或地租是生產(chǎn)費(fèi)用之一；地租是自然力的產(chǎn)物。斯密認(rèn)為，地租作為使用土地的代價(jià)，是在種子、工人工資、購(gòu)買耕畜與農(nóng)具的農(nóng)業(yè)資本，以及提供農(nóng)業(yè)資本普通利潤(rùn)之上的余額。斯密批判了地租是地主改良土地的資本的合理利潤(rùn)或利息的說(shuō)法，認(rèn)為未改良的土地，地主也要求地租，所以，地租是一種壟斷價(jià)格。它不與地主改良土地的費(fèi)用或地主所能收取的數(shù)額成比例，而與租地人所能繳納的數(shù)額成比例。根據(jù)斯密的說(shuō)法，由于有了土地私有制，地主就要求勞動(dòng)者從土地生產(chǎn)出來(lái)或采集到的幾乎所有物品中分給他一定份額。根據(jù)馬克思的觀點(diǎn)，斯密把地租看作土地所有權(quán)的單純結(jié)果，認(rèn)為地租是一種壟斷價(jià)格，這是完全正確的。當(dāng)斯密從勞動(dòng)價(jià)值論出發(fā)，把地租看做勞動(dòng)產(chǎn)品或價(jià)值由于土地所有權(quán)的干預(yù)必然繳給地主的一部分，是工資和利潤(rùn)以外的一種扣除或余額時(shí)，就在事實(shí)上看到了，地租與利潤(rùn)一樣，來(lái)源于工人的無(wú)償勞動(dòng)。斯密從三種收入價(jià)值論出發(fā)，又把地租看做土地所有者的“自然報(bào)酬”，把地租看做是商品價(jià)值的源泉之一。在這種觀點(diǎn)中，地租來(lái)源于工人的無(wú)償勞動(dòng)的事實(shí)就被掩蓋起來(lái)了。斯密還表現(xiàn)出受重農(nóng)學(xué)派思想的影響，曾說(shuō)：“地租，可以說(shuō)是地主借給農(nóng)業(yè)家使用的自然力的產(chǎn)物?！彼姑芤颜J(rèn)識(shí)到地租是比工資、利潤(rùn)更為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)范疇，具有不同的特點(diǎn)。地租成為商品價(jià)格構(gòu)成部分的方式與工資、利潤(rùn)是不同的。工資、利潤(rùn)的高低，是價(jià)格高低的原因，而地租的高低，卻是價(jià)格高低的結(jié)果。包含工資和利潤(rùn)的商品價(jià)格是足夠支付工人工資和資本家利潤(rùn)的價(jià)格，因而是已可以在市場(chǎng)上出售的價(jià)格，可以稱為“足夠價(jià)格”。工資、利潤(rùn)的高低決定了可以上市的商品價(jià)格的高低。市場(chǎng)價(jià)格（不包含地租）至少要等于足夠價(jià)格。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于足夠價(jià)格時(shí)，差額就形成地租。也因此，斯密把地租看做是一種壟斷價(jià)格。斯密是從需求方面尋找原因的，他以農(nóng)產(chǎn)品為例，農(nóng)產(chǎn)品作為食物供給會(huì)促進(jìn)人口增長(zhǎng)，從而創(chuàng)造了更大的需求，常使農(nóng)產(chǎn)品供不應(yīng)求，因而常能形成超過(guò)足夠價(jià)格的壟斷性的市場(chǎng)價(jià)格，從而形成地租。斯密地租理論的不足雖正確地指出了地租是一種壟斷價(jià)格，但不清楚市場(chǎng)價(jià)格超過(guò)足夠價(jià)格的根本原因。足夠價(jià)格是從自然價(jià)格出發(fā)的，但又與自然價(jià)格概念相對(duì)立。自然價(jià)格是按平均率計(jì)算的工資、利潤(rùn)、地租三者之和，而足夠價(jià)格是不包含地租的工資與利潤(rùn)之和。斯密曾說(shuō)，市場(chǎng)價(jià)格不能長(zhǎng)期低于自然價(jià)格；又說(shuō)足夠價(jià)格已是可以進(jìn)入市場(chǎng)的價(jià)格。實(shí)際上，斯密的足夠價(jià)格就是后來(lái)李嘉圖抽象出來(lái)的“生產(chǎn)價(jià)格”或“費(fèi)用價(jià)格"。第四節(jié)生產(chǎn)勞動(dòng)、資本和社會(huì)資本再生產(chǎn)理論一、生產(chǎn)勞動(dòng)和非生產(chǎn)勞動(dòng)生產(chǎn)勞動(dòng)和非生產(chǎn)勞動(dòng)的劃分在斯密的經(jīng)濟(jì)理論體系中占有十分重要的地位。斯密認(rèn)為，增加一國(guó)土地和勞動(dòng)的年產(chǎn)物價(jià)值的方法只有兩種——增加生產(chǎn)性勞動(dòng)者的數(shù)目、增進(jìn)受雇勞動(dòng)者的生產(chǎn)力。對(duì)生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性勞動(dòng)的劃分，在斯密以前就有，但大多是按部門和行業(yè)劃分。重商主義認(rèn)為商業(yè)特別是對(duì)外貿(mào)易中的勞動(dòng)才是生產(chǎn)性的；重農(nóng)主義則認(rèn)為農(nóng)業(yè)部門的勞動(dòng)才是生產(chǎn)性的。重農(nóng)主義比重商主義的進(jìn)步之處在于，把分析集中到了生產(chǎn)部門，認(rèn)為只有生產(chǎn)“純產(chǎn)品”（即剩余價(jià)值）的勞動(dòng)才是生產(chǎn)勞動(dòng)，并據(jù)此區(qū)分了生產(chǎn)階級(jí)和不生產(chǎn)階級(jí)。斯密提出了更為科學(xué)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。不過(guò)，同樣具有二重性。斯密較為正確的劃分與他的勞動(dòng)價(jià)值論相關(guān)只有為資本家生產(chǎn)利潤(rùn)的勞動(dòng)才是生產(chǎn)勞動(dòng)，而其他一切勞動(dòng)，即使是對(duì)社會(huì)有益的，也是非生產(chǎn)勞動(dòng)。制造業(yè)工人的勞動(dòng)，把維持生活所需的價(jià)格與提供雇主利潤(rùn)的價(jià)值，加在原材料的價(jià)值上。家仆的勞動(dòng)，卻不能增加價(jià)值。工人的勞動(dòng)增加物的價(jià)值，通?？梢匝a(bǔ)還工資的價(jià)值，并提供利潤(rùn)。家仆的維持費(fèi)，卻是不能收回的。雇用工人致富，維持家仆致貧。生產(chǎn)勞動(dòng)是能生產(chǎn)利潤(rùn)，并直接與資本交換的勞動(dòng)。非生產(chǎn)勞動(dòng)就是不同資本交換，而直接同收入即工資或利潤(rùn)交換的勞動(dòng)（當(dāng)然也包括同那些靠資本家的利潤(rùn)存在的不同項(xiàng)目，如利息和地租交換的勞動(dòng)）。斯密還有第二種劃分制造業(yè)工人的勞動(dòng)，可以固定在商品上，不會(huì)隨生隨滅。似乎是把一部分勞動(dòng)貯存起來(lái)，在必要時(shí)再提出來(lái)使用。那種物品，及后來(lái)必要時(shí)還可以用以雇用為生產(chǎn)這物品而投下勞動(dòng)量相等的勞動(dòng)量。家仆的勞動(dòng)，不固定在物品上，隨生隨滅，要把它的價(jià)值保存起來(lái)，供日后雇用等量勞動(dòng)之用，是很困難的。斯密把能否生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品看做劃分標(biāo)準(zhǔn)。斯密自己沒(méi)有覺(jué)察到兩種劃分標(biāo)準(zhǔn)存在矛盾。按第一種說(shuō)法，獨(dú)立小生產(chǎn)者的勞動(dòng)應(yīng)是非生產(chǎn)勞動(dòng)，演員的勞動(dòng)能為資本家賺取利潤(rùn)因而應(yīng)是生產(chǎn)勞動(dòng)；但按第二種說(shuō)法，獨(dú)立小生產(chǎn)者的勞動(dòng)因生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品而歸為生產(chǎn)勞動(dòng)，而演員的表演則不是生產(chǎn)勞動(dòng)。斯密的第二種說(shuō)法不能表現(xiàn)資本主義關(guān)系的本質(zhì)，把資本主義生產(chǎn)過(guò)程同一般勞動(dòng)混為一談了。不過(guò)，斯密主張?jiān)黾又圃鞓I(yè)工人的數(shù)量和減少家仆勞動(dòng)在當(dāng)時(shí)具有反對(duì)封建主義、發(fā)展資本主義的進(jìn)步意義。二、資本理論斯密對(duì)資本的論述分為：資本的性質(zhì)、資本的分類、資本的積累和資本的用途。（一）資本的性質(zhì)斯密曾接近于認(rèn)識(shí)到資本是一種生產(chǎn)關(guān)系。資本主義生產(chǎn)是在勞動(dòng)條件歸一個(gè)階級(jí)所有，而另一個(gè)階級(jí)僅僅支配勞動(dòng)的時(shí)刻開(kāi)始的。勞動(dòng)和勞動(dòng)條件的這種分離成為資本主義生產(chǎn)的前提。不過(guò)，斯密是先研究利潤(rùn)然再考察資本，這反映了他沒(méi)有真正理解資本的本質(zhì)。斯密雖認(rèn)識(shí)到資本家投資是為取得利潤(rùn)，利潤(rùn)是資本的收入，也曾把利潤(rùn)來(lái)源歸于工人的無(wú)償勞動(dòng)，接觸到資本的本質(zhì)。但他又把資本主義人與人的關(guān)系看做物與物的關(guān)系。他說(shuō)，資本就是用于繼續(xù)生產(chǎn)的過(guò)去的勞動(dòng)積累，即生產(chǎn)資料。這是斯密的第二種觀點(diǎn)，資本是為了繼續(xù)生產(chǎn)而積累的“預(yù)儲(chǔ)資財(cái)”，資本家就是積累“預(yù)儲(chǔ)資財(cái)”而謀求收入的人。一個(gè)人所有的資財(cái)分成兩部分，希望從以取得收入的部分，稱為資本，另一部分，則供目前消費(fèi)。在這里，他把資本與生產(chǎn)資料混為一談了，并未把資本與對(duì)工人剩余勞動(dòng)的占有相聯(lián)系，這很明顯地與他的錯(cuò)誤的利潤(rùn)論相關(guān)，利潤(rùn)似乎只是生產(chǎn)資料本身提供的一種“自然報(bào)酬”。同時(shí)，斯密也把獨(dú)立生產(chǎn)者的生產(chǎn)資料包括在內(nèi)，更掩蓋了資本是資本家剝削工人剩余價(jià)值的手段的本質(zhì)。（二）資本的分類在資本分類上，斯密的功績(jī)是劃分出固定資本和流動(dòng)資本。重農(nóng)學(xué)派曾把農(nóng)業(yè)中的資本區(qū)分為“原預(yù)付”和“年預(yù)付”。斯密認(rèn)為資本有兩種使用方法：一、資本可用來(lái)生產(chǎn)、制造或購(gòu)買物品，然后賣出去以取得利潤(rùn)。這樣使用的資本，在留在所有者手中或保持原狀時(shí)，對(duì)于投資者不能提供任何收入或利潤(rùn)，必須經(jīng)過(guò)流通才提供利潤(rùn)。這樣的資本可稱為流動(dòng)資本。二、資本又可用來(lái)改良土地，購(gòu)買有用的機(jī)器和工具，或用來(lái)置備無(wú)需易主或無(wú)需進(jìn)一步流通即可提供利潤(rùn)的東西。這樣的資本可稱為固定資本。根據(jù)斯密的觀點(diǎn)，農(nóng)業(yè)和制造業(yè)等都存在資本，且都可以分為固定資本和流動(dòng)資本。但斯密對(duì)固定資本和流動(dòng)資本的說(shuō)明存在一些不足，甚至比重農(nóng)學(xué)派還有所退步。重農(nóng)學(xué)派是按價(jià)值轉(zhuǎn)移方式區(qū)分原預(yù)付和年預(yù)付的，而斯密卻按給資本所有者提供收入或利潤(rùn)的方式來(lái)區(qū)分；重農(nóng)學(xué)派對(duì)資本的區(qū)分只限于生產(chǎn)資本，而斯密則把分析擴(kuò)大到流通過(guò)程。實(shí)際上，有兩種資本區(qū)別被斯密混淆。一種區(qū)別是生產(chǎn)資本不同要素的不同流通方法產(chǎn)生的固定資本和流動(dòng)資本的區(qū)別；另一種是資本循環(huán)的購(gòu)買、生產(chǎn)、出售階段中同一資本依次采取貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本形式產(chǎn)生的區(qū)別。所以，斯密斷言固定資本不參加流通，忽視了其價(jià)值的流通；同時(shí)他又把不執(zhí)行生產(chǎn)資本職能的流通資本誤認(rèn)為是流動(dòng)資本。另外，斯密還沒(méi)有進(jìn)行不變資本和可變資本的區(qū)分。（三）資本的積累對(duì)于資本的積累，斯密是從資本與收入的相互關(guān)系出發(fā)來(lái)分析的。他說(shuō)：“資本的增加，源于節(jié)儉；資本的減少，源于奢侈與妄為。節(jié)省了多少收入，就增加了多少資本。資本增加的直接原因，是節(jié)儉，不是勤勞。"斯密在這方面的見(jiàn)解是膚淺的，他不提原始積累來(lái)源于暴力掠奪的歷史事實(shí)，也未理解資本積累是由資本主義生產(chǎn)方式?jīng)Q定的剩余價(jià)值資本化的結(jié)果。（四）資本的用途斯密把資本的用途分為四種：（1）獲取原生產(chǎn)物的農(nóng)、漁、礦業(yè)；（2）制造原生產(chǎn)物的工業(yè)；（3）運(yùn)輸原生產(chǎn)物和制造品的批發(fā)商；（4）分散原生產(chǎn)物、制造品的零售商。三、社會(huì)資本再生產(chǎn)理論法國(guó)重農(nóng)學(xué)派曾提出過(guò)具有天才見(jiàn)解的社會(huì)資本再生產(chǎn)理論，可是斯密卻對(duì)法國(guó)社會(huì)資本再生產(chǎn)理論缺乏深入的研究。由于“斯密教條”的影響，在涉及再生產(chǎn)問(wèn)題時(shí)他給后人留下了許多混亂與矛盾。斯密斷言整個(gè)社會(huì)的商品價(jià)值只由三種收入（勞動(dòng)工資、土地地租、資本利潤(rùn)）構(gòu)成的觀點(diǎn)，一直被后來(lái)許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家所遵循，因此被稱為“斯密教條”。根據(jù)這種斷言，商品的價(jià)值或價(jià)格就只能分成兩個(gè)部分，即工資（可變資本）和利潤(rùn)與地租（剩余價(jià)值），或者說(shuō)，只由v（可變資本）+m（剩余價(jià)值）組成，而c（不變資本）部分就被去掉了。這形成了"斯密教條”的根本錯(cuò)誤。斯密也知道在商品生產(chǎn)中要使用生產(chǎn)資料，比如農(nóng)業(yè)上的耕畜和農(nóng)具等，但他認(rèn)為那些耕畜和農(nóng)具（也即不變資本）是不應(yīng)單獨(dú)存在的，只能包含在三種收入之中。就耕馬而言，就是飼馬土地的地租、牧馬勞動(dòng)的工資、農(nóng)業(yè)家墊付地租和工資的資本的利潤(rùn)。因此，在谷物價(jià)格中，雖包含耕馬的代價(jià)，但其全部?jī)r(jià)格最后仍由地租、勞動(dòng)及利潤(rùn)這三部分組成。根據(jù)他的看法，生產(chǎn)資料是其他資本家的產(chǎn)品，可以分解為其他資本家的產(chǎn)品的三種收入。但是，斯密沒(méi)有認(rèn)識(shí)到，按他的推論，即使在價(jià)值形態(tài)上生產(chǎn)資料的價(jià)值或價(jià)格無(wú)論怎樣推論下去也不能完全消滅；另外，在實(shí)物形態(tài)上，生產(chǎn)資料這個(gè)部分是無(wú)法化解為三種收入的。斯密錯(cuò)誤的理論根源。（1）同他錯(cuò)誤地理解資本積累有關(guān)。他把積累的剩余價(jià)值全部轉(zhuǎn)化為工資。事實(shí)上，積累的剩余價(jià)值須按資本有機(jī)構(gòu)成分別追加到不變資本與可變資本上。（2）在價(jià)值理論上不了解生產(chǎn)商品的勞動(dòng)具有二重性。不理解具體勞動(dòng)和抽象勞動(dòng)在商品生產(chǎn)與價(jià)值形成中的作用，因而難以區(qū)分商品的價(jià)值（c+v+m）與工人新創(chuàng)造的價(jià)值（v+m）。斯密教條給社會(huì)資本再生產(chǎn)分析帶來(lái)混亂與困難，既然產(chǎn)品價(jià)值只分解為三種收入，就意味著產(chǎn)品價(jià)值全部被消費(fèi)，下一年的生產(chǎn)就不存在進(jìn)行生產(chǎn)的資本了。斯密自己也感覺(jué)到了矛盾，又提出了“總收入”和“純收入”的概念。一國(guó)全體居民的總收入減去維持固定資本和流動(dòng)資本的費(fèi)用，其余留給居民自由使用的便是純收入。這樣，便把在產(chǎn)品價(jià)值中排除的不變資本從“后門”引入進(jìn)來(lái)。另外，斯密為了說(shuō)明年產(chǎn)品中由機(jī)器、工具、原材料等生產(chǎn)資料構(gòu)成的部分如何分解為收入，又試圖使用區(qū)分以實(shí)物形式和以價(jià)值形式表現(xiàn)的收入的辦法。生產(chǎn)資料產(chǎn)品，從實(shí)物上雖無(wú)法歸入純收入，但在價(jià)值上卻可以歸入純收入；消費(fèi)資料產(chǎn)品，不論在實(shí)物形式還是在價(jià)值形式都可以歸入純收入。斯密在事實(shí)上已將社會(huì)總勞動(dòng)分為從事生產(chǎn)資料生產(chǎn)的勞動(dòng)和從事消費(fèi)資料生產(chǎn)的勞動(dòng)，從而涉及社會(huì)資本再生產(chǎn)和流通領(lǐng)域內(nèi)的一系列重大理論問(wèn)題。第五節(jié)國(guó)家、財(cái)政和稅收理論一、國(guó)家及其職能斯密在國(guó)家和私有財(cái)產(chǎn)的起源上與洛克、休謨等人持有本質(zhì)上相同的看法。他曾說(shuō)："自然權(quán)利的來(lái)源是十分明顯的。但是，取得的權(quán)利，如財(cái)產(chǎn)權(quán)，則需要進(jìn)一步的說(shuō)明。財(cái)產(chǎn)權(quán)和政府在很大程度上是相互依存的。"但是，斯密反對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，特別反對(duì)重商主義，也批評(píng)重農(nóng)主義，在他看來(lái)，應(yīng)該廢除一切特殊的或限制的制度，樹(shù)立起最明白而單純的自然自由制度。根據(jù)斯密的觀點(diǎn)，國(guó)家的職能主要有三項(xiàng)第一，保護(hù)社會(huì)，使其不受其他獨(dú)立社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)上各個(gè)人，使不受社會(huì)上任何其他人的侵害或壓迫，這就是說(shuō)，要設(shè)立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)。第三，建設(shè)并維持某些公益事業(yè)及某些公共設(shè)施（其建設(shè)與維持絕不是為著任何個(gè)人或任何少數(shù)人的利益）。二、財(cái)政和稅收理論斯密把國(guó)家的職能歸結(jié)為上述三項(xiàng)，從而國(guó)家的費(fèi)用也從這三項(xiàng)分別加以說(shuō)明。在說(shuō)明第一項(xiàng)職能及其費(fèi)用時(shí)，分析了國(guó)防的起源以及近代國(guó)家的國(guó)防軍備；在說(shuō)明第二項(xiàng)職能及其費(fèi)用時(shí)，分析了私有財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)生、政治權(quán)力的起源，以及司法行政權(quán)力的分離；在說(shuō)明第三項(xiàng)時(shí)，論述了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能。在資本主義社會(huì)，某些公共工程對(duì)社會(huì)有很大利益，但這類事業(yè)由于利潤(rùn)難以保證，不能期望個(gè)人或少數(shù)人來(lái)創(chuàng)辦和經(jīng)營(yíng)維持。斯密已經(jīng)把一國(guó)的經(jīng)濟(jì)分成了兩大部門：私人的部門和公共的部門。前者指各種私人的企業(yè)，后者指一國(guó)的國(guó)防、行政司法和各種公共工程和設(shè)施。一國(guó)的市場(chǎng)及其體系總要同國(guó)家以某種方式結(jié)合在一起，這種結(jié)合的具體方式可能會(huì)因?yàn)楦鲊?guó)具體政治、經(jīng)濟(jì)歷史的不同而存在差異，從而形成不大相同的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其體制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其體制的差別會(huì)在私人部門和公共部門的比例、賦稅征收項(xiàng)目和方式、對(duì)外貿(mào)易制度、銀行信用制度等各方面表現(xiàn)出來(lái)。斯密主張支出節(jié)儉的“廉價(jià)政府”，國(guó)家所必需的費(fèi)用須有其合理的收入來(lái)源，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)由受益人分別負(fù)擔(dān)，從而有利于社會(huì)財(cái)富的增長(zhǎng)。國(guó)防費(fèi)用應(yīng)由全社會(huì)負(fù)擔(dān)；司法費(fèi)用應(yīng)從法院手續(xù)費(fèi)中支出；公共工程和設(shè)施應(yīng)由受益的工商業(yè)或受教育者及社會(huì)負(fù)擔(dān)；維持君主等的費(fèi)用由全社會(huì)負(fù)擔(dān)。斯密指出，財(cái)政收入主要來(lái)源于稅收和公債。稅收的來(lái)源不外是工資、利潤(rùn)、地租等三種收入。最適合課稅的是地租，因?yàn)榈刈馐堑刂骷纳缘氖杖?，向它征收不?huì)影響社會(huì)生產(chǎn)，也不會(huì)轉(zhuǎn)嫁給他人。同時(shí)，也不反對(duì)向工資和利潤(rùn)課稅，只要遵循合理的稅收原則。斯密提出了四項(xiàng)稅收原則：第一，公平。一國(guó)國(guó)民都須按各自收入的一定比例或各自能力納稅，做到負(fù)擔(dān)公平。第二，確定。納稅日期、數(shù)額、方法都應(yīng)明確，并且避免隨意變更。第三，便利。納稅方法、日期都要顧及納稅人是否方便或容易。第四，經(jīng)濟(jì)。賦稅征收盡量減少稅收費(fèi)用。第六節(jié)經(jīng)濟(jì)自由主義與國(guó)際貿(mào)易理論一、經(jīng)濟(jì)自由主義17世紀(jì)末以來(lái)，一些資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，如英國(guó)的洛克、諾思、孟德維爾、法國(guó)的重農(nóng)學(xué)派等，都陸續(xù)提出了經(jīng)濟(jì)自由的思想。在古代希臘和中世紀(jì)，亞里士多德和阿奎那已在商品交換中發(fā)現(xiàn)了某種平衡或均等關(guān)系。重商主義思想家也在對(duì)外貿(mào)易的差額分析上注意到了某些