工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司物流承運(yùn)商管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司物流承運(yùn)商管理辦法工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司物流承運(yùn)商管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）原料油（氣）物流運(yùn)輸管理，規(guī)范物流承運(yùn)商遴選、日常監(jiān)管機(jī)制，提高物流服務(wù)水平、效益，根據(jù)分公司運(yùn)營現(xiàn)狀，特制訂本辦法。

第二條本辦法適用于分公司對(duì)物流承運(yùn)商的調(diào)查、選擇、合同簽訂、日常監(jiān)督、考核及退出管理。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第三條分公司設(shè)承運(yùn)商評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在調(diào)度管理部，調(diào)度管理部負(fù)責(zé)承運(yùn)商準(zhǔn)入、考核、日常監(jiān)督、考核等具體事務(wù)。其人員構(gòu)成如下：

組長：z

副組長：zz

成員：zzzz

其主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)物流承運(yùn)商相關(guān)管理制度的審核；

（二）負(fù)責(zé)準(zhǔn)入時(shí)對(duì)物流承運(yùn)商的綜合評(píng)價(jià)；

（三）負(fù)責(zé)審核物流承運(yùn)商的考核結(jié)果；

（四）負(fù)責(zé)定期對(duì)物流承運(yùn)商的檢查；

（五）負(fù)責(zé)物流承運(yùn)商的評(píng)優(yōu)、處罰、退出審批。

第四條分公司調(diào)度管理部是物流承運(yùn)商的開發(fā)及考核部門，其主要職責(zé)是：

（一）收集物流承運(yùn)商信息，制定遴選方案，提交經(jīng)理辦公會(huì)決策；

（二）組織物流承運(yùn)商遴選與商務(wù)談判，將確定名單反饋至相關(guān)部門；

（三）建立承運(yùn)商績效考核評(píng)估體系；

（四）加強(qiáng)對(duì)承運(yùn)商的管理考核，對(duì)考核不合格的承運(yùn)商，采取相應(yīng)的懲罰措施，直至解除其承運(yùn)合同。

第五條安全質(zhì)監(jiān)部是物流承運(yùn)商的日常監(jiān)管部門，其主要職責(zé)是：

（一）跟蹤監(jiān)督承運(yùn)商的運(yùn)輸過程是否規(guī)范；

（二）協(xié)調(diào)處理物流運(yùn)輸過程中爭議事項(xiàng)；

（三）及時(shí)記錄承運(yùn)商考核需要的資料，并報(bào)給調(diào)度管理部。

第六條榆煉站、永煉站是物流承運(yùn)商的監(jiān)督部門，其主要職責(zé)為：及時(shí)記錄與本站有業(yè)務(wù)往來的承運(yùn)商考核相關(guān)的資料，關(guān)并報(bào)給調(diào)度管理部。

第三章物流承運(yùn)商選擇

第七條公司調(diào)度管理部應(yīng)定期收集物流承運(yùn)商信息，建立物流承運(yùn)商信息庫，并不斷更新。

物流承運(yùn)商信息庫應(yīng)包括：注冊(cè)名稱、屬地、注冊(cè)地址、企業(yè)法人姓名、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、行業(yè)地位、合作客戶、與本單位合作年限、合作期間考核結(jié)果、聯(lián)系方式等信息。

第八條物流承運(yùn)商的選擇程序

（一）油品調(diào)運(yùn)公司調(diào)度管理部根據(jù)物流需求及現(xiàn)狀，編寫物流運(yùn)輸方案，經(jīng)承運(yùn)商評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，開展物流承運(yùn)商篩選工作。

（二）物流承運(yùn)商選擇應(yīng)參照《油品調(diào)運(yùn)公司招標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）參與招標(biāo)的物流承運(yùn)商需填寫承運(yùn)商基本情況調(diào)查表（附件一），并提供以下材料進(jìn)行審核：

1.《道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸許可證》（危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸時(shí)必備）；

2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；

3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證；

4.稅務(wù)登記證副本；

5.增值稅一般納稅人資格證；

6.銀行開戶許可證；

7.企業(yè)法定代表人證書；

8.從事化工產(chǎn)品運(yùn)輸配送經(jīng)營業(yè)績；

9.化工產(chǎn)品運(yùn)輸配送相關(guān)管理規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、制度、安全操作手冊(cè)等；

10.企業(yè)注冊(cè)資本、出資人、出資方式、股東基本情況、股權(quán)變動(dòng)情況；

11.公司資產(chǎn)負(fù)債及對(duì)外提供擔(dān)保情況。

調(diào)度管理部對(duì)承運(yùn)商相關(guān)資質(zhì)進(jìn)行審核并整理歸檔。必要時(shí)到承運(yùn)商經(jīng)營場所進(jìn)行第二方審核。

（四）公司企業(yè)發(fā)展部委托法律機(jī)構(gòu)開展物流承運(yùn)商盡職調(diào)查，由法律機(jī)構(gòu)出具法律盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)于法律盡職調(diào)查存在重大風(fēng)險(xiǎn)的物流承運(yùn)商不予合作；對(duì)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的，通過合同或其他方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避后方可合作。

第九條物流承運(yùn)商準(zhǔn)入要求

承運(yùn)商選擇時(shí)，主要從公司資質(zhì)、硬件條件、服務(wù)質(zhì)量條件三個(gè)方面綜合評(píng)價(jià)，具體要求包括：

承運(yùn)商資質(zhì)：《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸許可證》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《稅務(wù)登記證》、《貨物運(yùn)輸營業(yè)稅自開納稅人認(rèn)定證書》、《車輛運(yùn)輸營運(yùn)證》、權(quán)威機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的HSE或等效的認(rèn)證資質(zhì)等，且以上證件都在有效期內(nèi)。

承運(yùn)商的硬件條件：

1.具備不同噸位的承運(yùn)車輛，能滿足公司不同貨品裝載需求和不同運(yùn)輸形式需求；

2.承運(yùn)商車輛具有國家交通部門審計(jì)規(guī)定的七證以及危險(xiǎn)品運(yùn)輸必備的兩證，包括：車輛行駛證、車輛駕駛證、車主身份證、營運(yùn)許可證、上崗證、保險(xiǎn)（車輛保險(xiǎn)、貨品保險(xiǎn)）、當(dāng)月養(yǎng)路費(fèi)證明、車輛危險(xiǎn)品道路運(yùn)輸證、押運(yùn)證。

需提供資料：承運(yùn)油品專用車輛發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車架號(hào)、行駛證、前后牌照、車體外觀（左前右后），駕駛?cè)藛T、裝卸管理人員、押運(yùn)人員從事道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸?shù)馁Y格證等照片信息和資質(zhì)證件。

3.從事普通貨物的駕駛員，應(yīng)具備有3年以上駕齡和5萬公里以上行車經(jīng)歷，從事運(yùn)輸危險(xiǎn)貨物的駕駛?cè)?，?yīng)該具備5年以上駕齡和10萬公里以上安全形成經(jīng)歷。

4.承運(yùn)車隊(duì)必須配備三名駐站工作人員，一名負(fù)責(zé)開票，一名在裝油（氣）站負(fù)責(zé)安全質(zhì)量監(jiān)督管理，一名在卸油（氣）站負(fù)責(zé)安全質(zhì)量監(jiān)督管理。

5.承運(yùn)車輛應(yīng)具備危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸標(biāo)志燈，GPS監(jiān)控平臺(tái)。其排氣管必需裝有熄滅火星的裝置，電路系統(tǒng)應(yīng)有切斷總電源和隔離電火花裝置。

6.承運(yùn)車輛應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸?shù)囊?guī)定進(jìn)行運(yùn)輸，所有承運(yùn)車輛必須安裝GPS監(jiān)控設(shè)備，并建立GPS監(jiān)控平臺(tái)。承運(yùn)車隊(duì)對(duì)所屬承運(yùn)車輛進(jìn)行檢查、保養(yǎng)，保證承運(yùn)車輛GPS設(shè)備的運(yùn)行正常，接受甲方的全程監(jiān)控、監(jiān)督。

承運(yùn)商的服務(wù)質(zhì)量條件：

1.物流網(wǎng)絡(luò)體系完善，輻射面符合公司物流配送要求；

2.保障貨物運(yùn)輸安全完整，具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)承受能力出現(xiàn)承運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)具備賠償能力；

3.服務(wù)觀念強(qiáng)，誠信可靠，具備一定資金鋪墊能力和正規(guī)經(jīng)營所必備的環(huán)境調(diào)控能力；

4.配送符合公司管理要求，具有同行運(yùn)輸經(jīng)驗(yàn)且運(yùn)輸價(jià)格合理，常年合作具有低價(jià)位競爭優(yōu)勢；

5.時(shí)效速度符合公司市場配送的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)。貨物未按時(shí)間抵達(dá)目的地或發(fā)生貨物缺失的，有承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償?shù)哪芰Γ?/p>

6.承運(yùn)危險(xiǎn)化學(xué)品的承運(yùn)商車輛必須具備危險(xiǎn)品操作證和押運(yùn)證及出現(xiàn)危機(jī)情況的應(yīng)急處理能力。

7.承運(yùn)商（司機(jī)）遵守我公司相關(guān)規(guī)章制度，服從管理，積極配合運(yùn)作需要；

8.承運(yùn)商（司機(jī)）進(jìn)入煉化公司各煉廠后嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定；

9.具備良好的服務(wù)意識(shí)，服務(wù)熱情。

確定合格承運(yùn)商時(shí)，承運(yùn)商評(píng)價(jià)小組應(yīng)按照上述條件對(duì)承運(yùn)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

第十條物流承運(yùn)商確定后，公司與物流承運(yùn)商開展業(yè)務(wù)談判、簽訂承運(yùn)合同及相關(guān)安全環(huán)保服務(wù)質(zhì)量等附屬合同。

第十一條合同審批程序

（1）運(yùn)輸協(xié)議

由調(diào)度管理部擬定初步合同，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)企業(yè)發(fā)展部，企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)判斷是否需要相關(guān)職能部門審核，如果需要，由企業(yè)發(fā)展部通知相關(guān)職能部門進(jìn)行審核，各職能部門審核完成后，由企業(yè)發(fā)展部法務(wù)崗對(duì)合同法律方面條款進(jìn)行審核，之后依次由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)人、調(diào)度管理部主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)發(fā)展部主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理對(duì)合同進(jìn)行審批，審批通過后，由調(diào)度管理部依據(jù)修改之后的版本與承運(yùn)商簽訂合同，并按照合同內(nèi)容執(zhí)行管理。

（2）安全方面協(xié)議

承運(yùn)商需要在簽訂運(yùn)輸協(xié)議的同時(shí)與公司簽訂安全協(xié)議，安全協(xié)議由安全質(zhì)監(jiān)部負(fù)責(zé)初步擬定協(xié)議，經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核后，提交企業(yè)發(fā)展部，企業(yè)發(fā)展部法務(wù)崗負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)法律條款進(jìn)行審核，審核通過后，依次由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)人、安全質(zhì)監(jiān)部主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)發(fā)展部主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理進(jìn)行審批，審批通過后，由安全質(zhì)監(jiān)部負(fù)責(zé)與承運(yùn)商簽訂安全補(bǔ)充協(xié)議，并按照合同內(nèi)容執(zhí)行管理。

第四章物流承運(yùn)商日常管理

第十二條對(duì)于新進(jìn)入的物流承運(yùn)商，按照平均分配的原則對(duì)其進(jìn)行運(yùn)量分配，在完成考核之后，按照考核結(jié)果進(jìn)行運(yùn)量分配，具體分配原則見第五章第二十三條。

第十三條承運(yùn)商運(yùn)作管理

對(duì)承運(yùn)商的運(yùn)作管理主要從運(yùn)輸前安全質(zhì)量管理、承運(yùn)商承運(yùn)過程管理兩方面開展。

第十四條運(yùn)輸前安全質(zhì)量管理

（1）承運(yùn)商（司機(jī)）

1.承運(yùn)商（司機(jī)）在運(yùn)輸途中須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法律法規(guī)、安全駕駛、嚴(yán)禁酒后駕駛。

2.承運(yùn)商必須確保誠信，杜絕司機(jī)偷貨現(xiàn)象。

3.承運(yùn)商在運(yùn)輸過程中應(yīng)保證貨品在途安全。

4.承運(yùn)商司機(jī)在運(yùn)輸過程中不得帶有其它與分公司無關(guān)的貨品或繞路行駛在其它地段裝卸與分公司無關(guān)的貨品。

（2）承運(yùn)商的車輛狀況

1.承運(yùn)商的車輛須保證車況良好、證件齊全，并符合國家交通部門和車輛管理部門的相關(guān)規(guī)定。

2.承運(yùn)商的車輛應(yīng)符合分公司運(yùn)載貨物規(guī)定的要求，車輛保持清潔，車況良好。

（3）運(yùn)輸貨品質(zhì)量狀態(tài)

1.承運(yùn)商在車輛運(yùn)輸途中須保證分公司貨品質(zhì)量狀態(tài)的安全。

2.承運(yùn)商不得將分公司的貨品轉(zhuǎn)包運(yùn)輸。

第十五條承運(yùn)商承運(yùn)過程管理主要從發(fā)運(yùn)前、在途運(yùn)輸、送達(dá)及返回三個(gè)方面進(jìn)行管理。

1.發(fā)運(yùn)前管理

（1）承運(yùn)商（司機(jī)）

承運(yùn)商（司機(jī)）提貨車輛到達(dá)后，需服從駐站人員及各煉廠工作人員的安排，在指定地點(diǎn)熄火停泊；車輛須從指定的門口、路線出入、行走且車速不得超過5km/h，嚴(yán)禁在相關(guān)區(qū)域內(nèi)任意行駛；

司機(jī)、押運(yùn)員須準(zhǔn)備好符合危險(xiǎn)品作業(yè)要求的棉質(zhì)長袖工作服、防砸工作鞋、安全帽、防護(hù)眼鏡、防護(hù)手套、口罩等工具；承運(yùn)商的提貨司機(jī)須帶好危險(xiǎn)品車輛相關(guān)證件和物品(駕駛證、行駛證、車輛危險(xiǎn)品道路運(yùn)輸證、危險(xiǎn)品操作證和押運(yùn)證以及車輛消防滅火器)；嚴(yán)禁承運(yùn)商司機(jī)與駐站人員及各煉廠工作人員發(fā)生爭執(zhí)或其他沖突，如有異議轉(zhuǎn)承運(yùn)商負(fù)責(zé)人與駐站負(fù)責(zé)人進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，在處理結(jié)果未明確之前，承運(yùn)商司機(jī)必須無條件執(zhí)行駐站人員及各煉廠工作人員的指令。

（2）承運(yùn)商提貨

承運(yùn)商聽從分公司調(diào)度及駐站人員的車輛調(diào)遣，在約定的時(shí)間內(nèi)到達(dá)提貨地點(diǎn)。節(jié)假日或受自然災(zāi)害影響不能正常提供服務(wù)時(shí)，需提前通知分公司另作安排，保證分公司正常運(yùn)作；承運(yùn)商司機(jī)在提貨時(shí)，須與駐站人員、煉廠工作人員對(duì)貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量不符合要求時(shí)應(yīng)及時(shí)通知分公司駐站人員，并拒絕裝車。

（3）承運(yùn)商的提貨車輛

承運(yùn)商的提貨車輛必須符合分公司貨品的運(yùn)載要求，且車況良好、手續(xù)齊全；保證車廂清潔且無異味、漏雨、潮濕等現(xiàn)象。

2.在途運(yùn)輸管理：從送貨車輛出庫到收貨人收完貨物為止時(shí)的運(yùn)作。

（1）送貨

承運(yùn)商運(yùn)輸途中不得私自改變運(yùn)輸路線、中途過車或卸貨，按照要求到貨時(shí)間把貨品送達(dá)目的地；承運(yùn)商因中轉(zhuǎn)或與終端客戶交接不清導(dǎo)致貨品混亂等產(chǎn)生的后果，包括經(jīng)濟(jì)損失等，由承運(yùn)商承擔(dān)；承運(yùn)商提取貨品后，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨品完好地送達(dá)收貨客戶處；承運(yùn)商送貨途中，妥善保管送貨憑證，憑證丟失無法補(bǔ)回的，分公司將不予結(jié)算運(yùn)費(fèi)。

（2）在途信息傳遞

承運(yùn)商須及時(shí)按時(shí)向分公司反饋相關(guān)準(zhǔn)確的貨品在途信息，包括貨品到達(dá)地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、貨品質(zhì)量狀態(tài)等，不得提供虛假信息，以便我公司掌握貨品的質(zhì)量狀況、在途地點(diǎn)和預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間等在途情況。

（3）運(yùn)輸貨品質(zhì)量狀態(tài)

承運(yùn)商送貨途中，未經(jīng)分公司許可，不得擅自將貨品分開運(yùn)送，更不得擅自打開罐體；承運(yùn)商未經(jīng)許可不能擅自將貨品轉(zhuǎn)包運(yùn)輸。

3.貨品送達(dá)與返回：從收貨客戶開始簽單到回單返回分公司駐站為止。

（1）貨品送達(dá)

承運(yùn)商在貨物送達(dá)前應(yīng)將預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間事先通知駐站人員，以方便駐站人員聯(lián)系煉廠工作人員做好收貨準(zhǔn)備，貨品到達(dá)后，承運(yùn)商司機(jī)應(yīng)熱情服務(wù)和交接，協(xié)助卸車；承運(yùn)商司機(jī)必須確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物安全無誤的送達(dá)約定的目的地，與接貨客戶熱情交接；貨品到達(dá)指定收貨客戶后，承運(yùn)商（司機(jī)）須同駐站人員、收貨人員一同監(jiān)督檢查貨品的數(shù)量和質(zhì)量，出現(xiàn)貨品數(shù)量短缺、質(zhì)量異常，應(yīng)第一時(shí)間與分公司調(diào)度管理部或者安全質(zhì)監(jiān)部聯(lián)系并在24小時(shí)內(nèi)將有異常的簽收單傳真回相關(guān)部門。

（2）回單簽收及返回

承運(yùn)商必須按照規(guī)定，確保收貨客戶簽收的回單符合要求；承運(yùn)商在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將簽收完好、數(shù)量無誤的回單返回分公司各駐站；不接受非分公司指定的一切形式的回單簽收，由此產(chǎn)生的責(zé)任將由該承運(yùn)商承擔(dān)；對(duì)于承運(yùn)商回單丟失、簽收不合格及回單返回延遲等現(xiàn)象，分公司將嚴(yán)格按照承運(yùn)商合同和相關(guān)制度進(jìn)行處罰。

第十六條承運(yùn)商異常事故規(guī)范處理

1.車輛故障、交通事故

承運(yùn)商送貨途中發(fā)生車輛故障等異常，須在異常發(fā)生后的1小時(shí)內(nèi)通過各種途徑向公司調(diào)度匯報(bào)詳情，包括時(shí)間、地點(diǎn)、原因、車輛損毀情況等；承運(yùn)商送貨途中發(fā)生交通事故，承運(yùn)商司機(jī)須保護(hù)好現(xiàn)場，于10分鐘內(nèi)通知交通管理部門和其他相關(guān)管理部門，同時(shí)將詳情，包括時(shí)間、地點(diǎn)、原因、貨物損毀情況、車輛損毀情況、人員狀況等，匯報(bào)給分公司調(diào)度，并采取一切措施保護(hù)貨品安全，盡量減少貨損、人員傷亡；因交通事故或車輛故障導(dǎo)致到貨延誤，承運(yùn)商須及時(shí)告知GPS監(jiān)控及調(diào)度，以便分公司及時(shí)向客戶解釋并采取補(bǔ)救措施；承運(yùn)商司機(jī)與分公司調(diào)度及安全管理部門保持聯(lián)系，分公司調(diào)度及安全管理部門跟蹤事故處理情況、掌握貨品在途信息（較大的交通事故，對(duì)送貨時(shí)間有4小時(shí)以上的延遲或貨品有較嚴(yán)重的損壞，調(diào)度及安全管理部門人員要及時(shí)上報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人）；事故處理完后，承運(yùn)商須向分公司安全管理部門提供一份交通管理部門的事故處理報(bào)告，因承運(yùn)商司機(jī)不能提供車輛證件導(dǎo)致公安部門及保險(xiǎn)公司拒絕受理或免賠的，造成的經(jīng)濟(jì)損失由承運(yùn)商承擔(dān)。

2.貨品異常：包括貨品數(shù)量差異、貨品殘損、貨品品種有誤等。

因發(fā)貨客戶原因，造成提貨數(shù)量不足、或提不到貨，承運(yùn)商應(yīng)第一時(shí)間與駐站人員聯(lián)系，按駐站人員指令處理；承運(yùn)商在收貨客戶簽單時(shí)出現(xiàn)異常問題，須立即反饋至駐站人員，由駐站人員或者客戶管理部門人員負(fù)責(zé)回訪核實(shí)并協(xié)調(diào)解決；因承運(yùn)商運(yùn)輸原因造成貨品數(shù)量或質(zhì)量存在問題，收貨客戶拒收的，應(yīng)第一時(shí)間聯(lián)系駐站人員，經(jīng)過調(diào)查核實(shí)后，按照調(diào)查結(jié)果進(jìn)行賠償并接受懲罰。

3.回單異常：包括回單不及時(shí)、回單丟失、回單簽收不規(guī)范、回單是否完整等。

承運(yùn)商返回途中回單丟失的，須立即反饋給駐站，駐站人員重新打印，并要求承運(yùn)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)帶到收貨方補(bǔ)簽帶回，對(duì)于無法補(bǔ)簽的，承運(yùn)商必需與收貨方溝通，將收貨方簽收留存的回單復(fù)印一份帶回；對(duì)簽收不規(guī)范或不合格回單，各駐站要求承運(yùn)商帶回收貨客戶處重簽；承運(yùn)商回單返回延誤、回單簽收不合格、回單丟失等異常，分公司將依照合同追究由此造成的一切責(zé)任，同時(shí)將嚴(yán)格按照承運(yùn)商合同和分公司管理規(guī)定給予承運(yùn)商相應(yīng)處罰。

第五章物流承運(yùn)商考核

第十七條考核原則是：依法依規(guī)，公平公正、結(jié)果反饋、獎(jiǎng)懲分明。

第十八條考核依據(jù)

（一）國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)和z集團(tuán)工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定、文件和規(guī)章制度；

（二）按照油品調(diào)運(yùn)公司安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化體系管理制度和要求；

（三）依據(jù)與承運(yùn)車隊(duì)簽訂的安全管理協(xié)議、油（氣）合同等。

第十九條考核形式

（一）對(duì)承運(yùn)商進(jìn)行季度考核。

（二）考核方式分為:路查、現(xiàn)場檢查和資料審查，采取明察暗訪和集中檢查相結(jié)合、外聘專家相結(jié)合的方式進(jìn)行。

（三）考核主要由調(diào)度管理部負(fù)責(zé)，安全質(zhì)監(jiān)部和兩站是考核的配合部門。

（四）考核領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)定期和不定期的現(xiàn)場檢查，考核小組帶隊(duì)人員為組長或副組長，考核人員從考核成員中隨機(jī)抽調(diào)。

（五）年終進(jìn)行總評(píng)，時(shí)間為次年的一月二十日前。

第二十條主要考核內(nèi)容

對(duì)承運(yùn)商考核的內(nèi)容包括基本考核和專項(xiàng)考核，基本考核總分100分，根據(jù)承運(yùn)商的指標(biāo)完成情況打分，專項(xiàng)考核根據(jù)考核內(nèi)容出現(xiàn)情況進(jìn)行扣分。

基本考核項(xiàng)包括：

1.車輛合格率：主要考核承運(yùn)車輛的硬件設(shè)備是否滿足公司的要求，由安全質(zhì)監(jiān)部和駐站人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)信息，報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%，滿分10分；

2.提貨及時(shí)率：主要考核承運(yùn)商是否按照規(guī)定的時(shí)間提貨，由駐站人員負(fù)責(zé)記錄信息，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%，滿分10分；

3.發(fā)運(yùn)及時(shí)率：主要考核承運(yùn)商是否按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行調(diào)運(yùn)，由駐站人員負(fù)責(zé)記錄信息，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%，滿分10分；

4.準(zhǔn)時(shí)到達(dá)率：主要考核承運(yùn)商是否按照要求準(zhǔn)時(shí)將貨物運(yùn)送至客戶處，由駐站人員負(fù)責(zé)記錄信息，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%，滿分10分；

5.回單及時(shí)率：主要考核承運(yùn)商是否能按照分公司規(guī)定及時(shí)將回單反饋給駐站人員，由駐站及調(diào)度管理部負(fù)責(zé)記錄信息，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%，滿分10分；

6.貨差貨損率：主要考核承運(yùn)商運(yùn)輸損耗水平，由駐站人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為5‰，滿分為10分；

7.運(yùn)輸有責(zé)質(zhì)量事故：主要考核承運(yùn)商運(yùn)輸過程中能夠保證貨品質(zhì)量，由駐站人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為0次，滿分為10分；

8.異常信息及時(shí)反饋：主要考核承運(yùn)商遇到產(chǎn)品數(shù)質(zhì)量爭議、交通安全事故、回單異常等情況時(shí)，是否按照要求及時(shí)上報(bào)，由駐站人員、安全質(zhì)監(jiān)部、調(diào)度管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，最終報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為100%,滿分為10分；

9.調(diào)運(yùn)量完成率：主要考核承運(yùn)商是否完成了公司分配的調(diào)運(yùn)任務(wù)，由調(diào)度管理部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，考核目標(biāo)為100%，滿分為10分；

10.客戶投訴率：主要考核承運(yùn)商在進(jìn)入客戶廠區(qū)是否服從客戶方管理，由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)回訪客戶，并將結(jié)果報(bào)給調(diào)度管理部，考核目標(biāo)為0，滿分為10分。

打分標(biāo)準(zhǔn)：大于等于考核指標(biāo)：8-10分；小于考核指標(biāo)：5-7分；遠(yuǎn)未達(dá)到指標(biāo)要求或者遭到客戶投訴或罰款：1-4分。具體見附件2

專項(xiàng)考核項(xiàng)目包括：

1.車隊(duì)的資質(zhì)和單車的資質(zhì)是否合法有效，考核內(nèi)容為第三章第九條承運(yùn)商資質(zhì)項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有不符合要求的，立即取消其承運(yùn)資格；

2.承運(yùn)商日常安全管理情況，考核內(nèi)容見附件3，由承運(yùn)商按時(shí)向調(diào)度管理部上報(bào)相關(guān)材料；

3.是否按照規(guī)定路線行駛，由GPS監(jiān)督員提供具體信息；

4.特殊調(diào)運(yùn)任務(wù)的配合情況，由調(diào)度管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)情況；

5.車隊(duì)是否發(fā)生鬧事、罷工情況，由駐站人員統(tǒng)計(jì)并提供相關(guān)資料；

6.在承運(yùn)油（氣）途中是否存在偷賣油（氣）行為，混拉其它油品現(xiàn)象，壓磅、放水等違規(guī)行為，由安全質(zhì)監(jiān)部和駐站人員負(fù)責(zé)調(diào)查提供資料；

7.是否存在承運(yùn)車隊(duì)之間相互拉運(yùn)的情況，由駐站人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，并第一時(shí)間上報(bào)調(diào)度管理部；

8.承運(yùn)車隊(duì)車輛是否承攬其他貨源，由駐站人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，并第一時(shí)間上報(bào)調(diào)度管理部；

9.承運(yùn)車隊(duì)是否每天簽寫車輛安全質(zhì)量保證，駕駛員和承運(yùn)車隊(duì)質(zhì)量安全監(jiān)督員簽字認(rèn)可，由安全質(zhì)監(jiān)部進(jìn)行監(jiān)督，并上報(bào)調(diào)度管理部；

10.承運(yùn)原料氣車輛在進(jìn)入裝、卸區(qū)前，是否每次都將水箱排空，由駐站人員負(fù)責(zé)監(jiān)督統(tǒng)計(jì)，并將情況反饋給調(diào)度管理部；

11.是否存在駕駛員有意關(guān)掉電源，破壞GPS，或其他問題致使無法監(jiān)控的，由GPS監(jiān)督員統(tǒng)計(jì)情況，并第一時(shí)間通知調(diào)度管理部，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即取消該車輛運(yùn)輸資格；

12.承運(yùn)車隊(duì)車輛減少或增加更新是否及時(shí)上報(bào)調(diào)度管理部審核；

13.承運(yùn)車隊(duì)整體形象是否合格，承運(yùn)車輛及駕駛員形象（標(biāo)牌、標(biāo)示、車輛罐體、安全帽、上崗證、工衣），由駐站人員及安全質(zhì)監(jiān)部負(fù)責(zé)檢查，并將情況反饋給調(diào)度管理部；

14.是否有套牌、私改車型、無保險(xiǎn)、罐體未年檢、假手續(xù)、無二級(jí)維護(hù)等現(xiàn)象，由駐站人員及安全質(zhì)監(jiān)部進(jìn)行檢查，并將具體情況反饋給調(diào)度管理部。

專項(xiàng)考核的具體考核內(nèi)容及扣分標(biāo)準(zhǔn)附件3。

第二十一條考核評(píng)分及等次

評(píng)分為100分制，根據(jù)考核分?jǐn)?shù)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)：

A級(jí)承運(yùn)商：考核分?jǐn)?shù)大于90分（含）

B級(jí)承運(yùn)商：考核分?jǐn)?shù)在80（含

）分-90分之間

C級(jí)承運(yùn)商：考核分?jǐn)?shù)在70（含）分-80分之間

第二十二條考核結(jié)果兌現(xiàn)

承運(yùn)商考核的結(jié)果主要用作進(jìn)行分配調(diào)運(yùn)量、年終先進(jìn)評(píng)比、罰款以及取消承運(yùn)資格的依據(jù)。

第二十三條分配調(diào)運(yùn)量

（一）季度考核分?jǐn)?shù)低于80分的承運(yùn)車隊(duì)，要求整改并且在下一個(gè)考核期減少調(diào)運(yùn)量的10%；

（二）對(duì)于季度考核分?jǐn)?shù)在80（含）-90分之間的承運(yùn)車隊(duì)，在下一個(gè)考核期增加80分以下承運(yùn)車輛減少的調(diào)運(yùn)量的30%；

（三）對(duì)于季度考核分?jǐn)?shù)在90分以上的車隊(duì)，在下一個(gè)考核期增加80分以下承運(yùn)車輛減少的調(diào)運(yùn)量的70%。

第二十四條年終評(píng)先進(jìn)

年終考核90（含）分以上的承運(yùn)車隊(duì)，由調(diào)度管理部根據(jù)公司年度收益，制定獎(jiǎng)勵(lì)方案。

第二十五條罰款

（一）出現(xiàn)運(yùn)輸延遲時(shí)，若為主觀延遲按照《煉化公司原料液化氣調(diào)運(yùn)質(zhì)量暫行管理規(guī)定》執(zhí)行。

（二）發(fā)現(xiàn)兩個(gè)車隊(duì)之間相互拉運(yùn)，對(duì)兩個(gè)車隊(duì)分別處以2000元罰款，罰款由調(diào)度管理部從車隊(duì)押金里扣除。

需要罰款的情況應(yīng)第一時(shí)間上報(bào)調(diào)度管理部，由調(diào)度管理部當(dāng)即對(duì)承運(yùn)車隊(duì)進(jìn)行處罰。

第二十六條取消車輛承運(yùn)資格

考核期內(nèi)，出現(xiàn)（1）調(diào)包；（2）盜賣；（3）摻水；（4）壓磅；（5）油品污染等質(zhì)量問題。造成經(jīng)濟(jì)損失低于5萬元（含3萬元）或累計(jì)次數(shù)低于3次（含3次）。

第二十七條取消車隊(duì)承運(yùn)資格

出現(xiàn)以下情況，取消承運(yùn)資格：

()考核期內(nèi)，出現(xiàn)（1）調(diào)包；（2）盜賣；（3）摻水；（4）壓磅；（5）油品污染等質(zhì)量問題。造成經(jīng)濟(jì)損失高于5萬元或累計(jì)次數(shù)高于3次。

(6)承運(yùn)方經(jīng)營范圍及業(yè)務(wù)類型發(fā)生重大變化的；

(7)一年內(nèi)承運(yùn)商累計(jì)發(fā)貨準(zhǔn)時(shí)交付率低于60%的；

(8)對(duì)公司發(fā)出的整改措施無力改進(jìn)或不愿改進(jìn)的；

(9)根據(jù)雙方簽訂的協(xié)議或合同中承運(yùn)商資格取消的條款；

(10)承運(yùn)商連續(xù)四季度考核分?jǐn)?shù)低于79分的；

(11)提供資質(zhì)材料弄虛作假的；

(12)相關(guān)資質(zhì)不符合要求的；

(13)駕駛員有意關(guān)掉電源，破壞GPS，或其他問題致使無法監(jiān)控的；

(14)有套牌、私改車型、無保險(xiǎn)、罐體未年檢、假手續(xù)、無二級(jí)維護(hù)等現(xiàn)象的；

(15)要求承運(yùn)商進(jìn)行相關(guān)賠償，但承運(yùn)商未完全按時(shí)執(zhí)行的；

(16)停止承運(yùn)達(dá)一年以上的，并確認(rèn)以后不再發(fā)生承運(yùn)關(guān)系的；

(17)向油品調(diào)運(yùn)分公司相關(guān)工作人員支付傭金或回扣的；

(18)在于公司產(chǎn)生和解決運(yùn)輸爭議和分歧時(shí)，擅自扣押留置油（氣）的。

(19)存在多次或者多種情況違規(guī)行為的；

(20)其他原因

第二十八條承運(yùn)商退出程序如下：

由調(diào)度管理部根據(jù)車隊(duì)的具體情況提出解除合同的計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、承運(yùn)商評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后方可執(zhí)行；計(jì)劃審批通過后，由調(diào)度管理部負(fù)責(zé)通知承運(yùn)車隊(duì)解除合同，安全質(zhì)監(jiān)部負(fù)責(zé)收回與公司相關(guān)的固定鉛封、運(yùn)輸標(biāo)示等物品，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照運(yùn)量及獎(jiǎng)懲情況結(jié)算運(yùn)費(fèi)及押金。

第六章附則

第二十九條本辦法由調(diào)度管理部負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件1

承運(yùn)商基本情況調(diào)查表

編號(hào)：

承運(yùn)商名稱（蓋公章）傳真號(hào)

通訊地址注冊(cè)資本

開戶行資料開戶行：帳號(hào)：銀行資信證明附后法人代表

資質(zhì)等級(jí)體系認(rèn)證

近三年類似產(chǎn)品發(fā)運(yùn)金額

公司負(fù)責(zé)人姓名聯(lián)系電話辦公：傳真：

身份證

移動(dòng)：E-mail：

業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名聯(lián)系電話辦公：傳真：

身份證移動(dòng)：E-mail：

主營范圍

其它需提供資料1、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、銀行資信證明、道路危險(xiǎn)運(yùn)輸許可證、擔(dān)?；蚴谛抛C明、工商注冊(cè)登記及變更信息。2、法人代表、被授權(quán)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、提貨人身份證復(fù)印件。3、其它要求資料。

法人代表簽字：

日期：

附件2基本考核內(nèi)容及打分標(biāo)準(zhǔn)

序號(hào)考核項(xiàng)目考核指標(biāo)考核權(quán)重評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

1車輛合格率100%10≥考核指標(biāo)數(shù)：8-10分考核指標(biāo)數(shù)：5-7分遠(yuǎn)未達(dá)到指標(biāo)要求或?qū)е驴蛻敉对V、客戶罰款：1-4分

2提貨及時(shí)率100%10

3發(fā)運(yùn)及時(shí)率100%10

4準(zhǔn)時(shí)到達(dá)率100%10

5回單及時(shí)率100%10

6貨差貨損率5‰10

7運(yùn)輸有責(zé)質(zhì)量事故010

8異常信息及時(shí)反饋100%10

9調(diào)運(yùn)量完成率100%10

10客戶投訴率010

附件3承運(yùn)商專項(xiàng)考核內(nèi)容及扣分標(biāo)準(zhǔn)

考核項(xiàng)目考核內(nèi)容扣分標(biāo)準(zhǔn)得分

經(jīng)營資質(zhì)車隊(duì)的資質(zhì)合法有效不合格車輛取消其承運(yùn)資格

達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化三級(jí)以上標(biāo)準(zhǔn)，取得相應(yīng)證書

駕駛?cè)藛T、押運(yùn)人員和管理人員應(yīng)持相關(guān)部門頒發(fā)資格證

承運(yùn)車輛資質(zhì)合法有效

安全管理安全責(zé)任與日常安全管理成立安全管理機(jī)構(gòu)，并配備專職安全管理人員，負(fù)責(zé)車隊(duì)日常安全管理工作每缺一項(xiàng)扣1分

建立健全安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制、安全管理制度、崗位操作規(guī)程，并嚴(yán)格執(zhí)行

建立GPS管理制度及GPS監(jiān)控工作臺(tái)賬，對(duì)承運(yùn)車輛24小時(shí)不間斷地實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并保證車載GPS設(shè)備、行車記錄儀運(yùn)行正常

定期組織安全生產(chǎn)例會(huì)、安全生產(chǎn)培訓(xùn)，有資料、有記錄、有效果

及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除事故隱患，有規(guī)范的隱患管理臺(tái)賬

停車場安全管理人員齊全、安全標(biāo)志、限速標(biāo)志、消防器材配備到位，應(yīng)急通道暢通

事故應(yīng)急管理建立應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)，組建應(yīng)急隊(duì)伍、配備一定的應(yīng)急器材、裝備和物資，建立外援聯(lián)系

按規(guī)定編制符合車隊(duì)實(shí)際的應(yīng)急預(yù)案，報(bào)當(dāng)?shù)卣块T、油品調(diào)運(yùn)分公司備案，并定期組織應(yīng)急演練（演練資料）

安全員在裝車前對(duì)車輛的檢查、油氣質(zhì)量檢查、出廠前對(duì)鉛封的檢查；及時(shí)報(bào)告、處理生產(chǎn)安全事故，嚴(yán)格執(zhí)行四不放過原則

日常運(yùn)營情況①車隊(duì)是否發(fā)生鬧事、罷工事件；②特殊調(diào)運(yùn)任務(wù)配合情況；③未按規(guī)定路線、規(guī)定時(shí)間行駛、越界、超時(shí)；④車輛整體形象不合格（標(biāo)牌、標(biāo)示、車輛罐體、安全帽、上崗證、工衣）；⑤是否每次都在延安碾莊公司檢查點(diǎn)進(jìn)行登記發(fā)生一次扣1分

①偷賣油（氣）、混拉油品；②車隊(duì)間互拉油品；③承攬其他貨源；④不簽寫車輛安全質(zhì)量保證；⑤裝車前未將水箱排空；⑥車輛減少、增加或更新時(shí)未及時(shí)上報(bào)發(fā)生一次扣2分

①駕駛員人為原因?qū)е聼o法監(jiān)控；②套牌、私改車型、無保險(xiǎn)、罐體未年檢、假手續(xù)、無二級(jí)維護(hù)取消承運(yùn)資格

其它公司提出的其它考核指標(biāo)

被考核車隊(duì)簽字（蓋章）扣分

備注

篇2：工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

文章來源于.pmceo.COM

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，確保固定資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、《zz石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》以及《zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機(jī)關(guān)各部門、各駐站（以下簡稱）。

第三條固定資產(chǎn)管理遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)核算、分級(jí)負(fù)責(zé)和實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬卡相符。

第四條本辦法所指固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)值在人民幣2000元以上，使用期限超過1個(gè)會(huì)計(jì)年度的為提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益且成本能夠可靠計(jì)量的資產(chǎn)。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條公司設(shè)立與固定資產(chǎn)管理工作相適應(yīng)的部門，由固定資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及使用部門共同負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的相關(guān)管理工作。

（一）公司根據(jù)資產(chǎn)的不同經(jīng)營性質(zhì)確定不同的固定資產(chǎn)的管理部門。歸口管理固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)工作，歸口負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的報(bào)廢、鑒定、上報(bào)審批等管理業(yè)務(wù)。

（二）固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門。

（三）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門。

第六條公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理，即綜合辦公室是油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)主管部門。

綜合辦公室對(duì)非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的主要管理職責(zé)為：

(一)負(fù)責(zé)組織機(jī)關(guān)各部門和油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室編制公司年度非經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；

(二)負(fù)責(zé)公司所有非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的采購，組織機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫驗(yàn)收，并建立實(shí)物臺(tái)賬，按要求定期編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

(三)負(fù)責(zé)收集整理公司所有非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的檔案、資料，及時(shí)歸檔；

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司所有非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的使用狀況，審核或提出調(diào)撥、更新、檢測、維修和報(bào)廢鑒定等計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收；

(五)參與公司所有非經(jīng)營性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、非經(jīng)營性固定資產(chǎn)協(xié)管部門、資產(chǎn)使用單位進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第七條公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行管理。大車隊(duì)是公司所有經(jīng)營性固定資產(chǎn)管理的主要部門。

大車隊(duì)對(duì)經(jīng)營性固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)為：

(一)負(fù)責(zé)組織編制、匯總、審核公司年度經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并匯總公司年度固定資產(chǎn)投資總計(jì)劃，做好與工貿(mào)公司對(duì)接工作；

(二)負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)的采購，組織財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫驗(yàn)收，并建立實(shí)物臺(tái)賬；

(三)負(fù)責(zé)收集、管理公司所有經(jīng)營性固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目的檔案、資料，及時(shí)歸檔、保管；

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)的使用狀況，審核調(diào)撥、更新、維修、改造、報(bào)廢等計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收；

(五)參與公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第八條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值的管理和核算。

（一）參與入庫驗(yàn)收，及時(shí)備案固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并及時(shí)制作固定資產(chǎn)卡片；

（二）參與審核固定資產(chǎn)購置、維修、報(bào)廢和處置等計(jì)劃，準(zhǔn)確確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值、報(bào)廢價(jià)值、維修費(fèi)用等，并及時(shí)作出賬務(wù)處理；

（三）負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)；

（四）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分析與管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)表的編制、上報(bào)，確保數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第三章固定資產(chǎn)的分類、折舊及殘值

第九條公司固定資產(chǎn)的分類、編碼執(zhí)行集團(tuán)公司制定的《固定資產(chǎn)編碼規(guī)則》及《固定資產(chǎn)目錄》的規(guī)定。

第十條固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、凈殘值率執(zhí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定。一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第十一條必須按月足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法計(jì)提，若需要采用工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法中的一種或者幾種方法，由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門核準(zhǔn)，并報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門批準(zhǔn)。

第四章固定資產(chǎn)的增加與計(jì)價(jià)

第十二條固定資產(chǎn)的增加包括：購置、自行建造、投資者投入、融資租入、接受捐贈(zèng)、更新改造、盤盈、抵債、非貨幣性交易、無償調(diào)入等增加的固定資產(chǎn)。

第十三條根據(jù)固定資產(chǎn)增加形式的不同，采取不同的計(jì)價(jià)方式，具體如下：

（一）外購固定資產(chǎn)的價(jià)值，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按投資該固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。完工的在建工程，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；因故未能及時(shí)辦理的，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門在工程竣工驗(yàn)收或投入使用后，應(yīng)按工程概算、造價(jià)或者實(shí)際成本暫估入賬。

（三）投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定價(jià)值確定。

（四）融資租入的固定資產(chǎn)，雙方簽訂租賃合同，以實(shí)際上已經(jīng)轉(zhuǎn)移了與固定資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，認(rèn)定為融資租入固定資產(chǎn)。在租賃開始日，租賃固定資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上租賃談判和簽訂租賃合同中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，作為租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。

（五）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按捐贈(zèng)方提供的憑據(jù)金額加上相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)價(jià)值。沒有提供憑據(jù)的，一是按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額確認(rèn)；二是按接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值確認(rèn)。如受贈(zèng)的是舊的固定資產(chǎn)，除按照上述方法確認(rèn)外，減去該固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。

（六）更新改造的固定資產(chǎn)，滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的必要支出，扣除被替換部分的賬面價(jià)值，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入，作為入賬價(jià)值；不滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入當(dāng)期損益。

（七）盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去該項(xiàng)固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)作為前期差錯(cuò)記入“以前年度損益調(diào)整”科目。

（八）接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收還在勸的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí)，收到補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)；支付補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)。

（九）非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí)，收到補(bǔ)價(jià)的，按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額確認(rèn)；支付補(bǔ)價(jià)的，按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上支付相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)確認(rèn)。

（十）無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。

第五章固定資產(chǎn)的購置

第十四條公司固定資產(chǎn)購置必須納入本年度綜合計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，在預(yù)算范圍內(nèi)購置。

第十五條固定購置按以下規(guī)定執(zhí)行：

（一）固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)、審核、審批

1.油品調(diào)運(yùn)分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和固定資產(chǎn)購置預(yù)算，填寫油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，經(jīng)固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

2.機(jī)關(guān)各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和固定資產(chǎn)購置預(yù)算，填寫機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

3.固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)工貿(mào)公司下達(dá)的投資計(jì)劃及工貿(mào)公司固定資產(chǎn)使用部門需求，提出購置意見（購買資產(chǎn)或從其他部門進(jìn)行調(diào)撥等），判斷是否需要購置，如需購置時(shí)，匯總形成公司固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后提交公司經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審批，審批通過后上報(bào)工貿(mào)公司進(jìn)行審批。

（二）固定資產(chǎn)的購置

1.根據(jù)工貿(mào)公司的批復(fù)，需要招標(biāo)的，應(yīng)依據(jù)公司招標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定組織招標(biāo)采購，不需要進(jìn)行招標(biāo)的，應(yīng)遵循比質(zhì)比價(jià)原則進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)的采購由公司大車隊(duì)、綜合辦公室負(fù)責(zé)。經(jīng)公司授權(quán)后，油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)可由油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室組織實(shí)施。

2.租賃資產(chǎn)的，按照第十一章規(guī)定執(zhí)行。

3.在公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥的，按照第九章規(guī)定執(zhí)行。

（三）固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及領(lǐng)用

固定資產(chǎn)購買到貨后，由公司固定資產(chǎn)主管部門牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，由固定資產(chǎn)主管部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》（各一式三份）、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門填寫《固定資產(chǎn)卡片》（各一式三份），由資產(chǎn)主管部門、使用部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各留存一份：

1.驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《固定資產(chǎn)卡片》，與固定資產(chǎn)一并移交至使用部門。固定資產(chǎn)領(lǐng)用單需經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可辦理移交手續(xù)。

2.《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、固定資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、出廠日期、金額、生產(chǎn)廠家，驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收意見，并由驗(yàn)收部門和驗(yàn)收人簽字；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)驗(yàn)收單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理并錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。資產(chǎn)主管部門按照固定資產(chǎn)的類別、購置或投產(chǎn)

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先后順序統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào)，各項(xiàng)固定資產(chǎn)編號(hào)唯一。

3.其中固定資產(chǎn)領(lǐng)用單應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、移交數(shù)量、移交時(shí)間、使用部門等信息，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、原值、折舊年限、預(yù)計(jì)殘值、使用部門等信息。

第六章固定資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn)

第十六條固定資產(chǎn)的保管遵循“誰使用誰保管”的原則，由使用部門負(fù)責(zé)。使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人，在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

第十七條固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并與實(shí)物相符，對(duì)所管轄固定資產(chǎn)的保管情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第十八條公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按以下規(guī)定執(zhí)行：

（一）盤點(diǎn)時(shí)間：每年至少組織一次公司級(jí)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，一般安排在第四季度。如資產(chǎn)保管人員離任時(shí)還應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)。油品調(diào)運(yùn)分公司可根據(jù)自身管理需要，進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，機(jī)關(guān)相關(guān)部門可協(xié)助盤點(diǎn)。

（二）盤點(diǎn)組織及職責(zé)：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃和方案，固定資產(chǎn)主管部門具體參與實(shí)施，固定資產(chǎn)使用部門及人員配合盤點(diǎn)，其他相關(guān)部門協(xié)助盤點(diǎn)。

（三）盤點(diǎn)工作應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)實(shí)物，將實(shí)物與賬、卡相對(duì)照，查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)狀況，填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（一式三份），分別留存于財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門。

（四）在財(cái)產(chǎn)清查中，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈要查明原因，由固定資產(chǎn)主管部門填寫書面報(bào)告，經(jīng)參與盤點(diǎn)的相關(guān)部門會(huì)簽后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核、經(jīng)理辦公會(huì)審批。

固定資產(chǎn)清查盤虧和毀損，由固定資產(chǎn)主管部門查明原因，分清責(zé)任，對(duì)責(zé)任人提出處理意見，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審批后書面上報(bào)工貿(mào)公司批準(zhǔn)。

（五）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和申請(qǐng)報(bào)告的批準(zhǔn)結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整賬務(wù)結(jié)存數(shù)，并在期末結(jié)賬前處理完畢。

第七章固定資產(chǎn)的維修

第十九條為了保持固定資產(chǎn)良好的工作狀態(tài)，充分發(fā)揮其效能，應(yīng)做好固定資產(chǎn)的修理和維護(hù)工作。

第二十條固定資產(chǎn)的日常維修由使用部門和固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)，發(fā)生的經(jīng)常性修理費(fèi)用作為損益性支出處理，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第二十一條公司大修理費(fèi)用按照固定資產(chǎn)的使用年限及技術(shù)狀態(tài)，確定大修理間隔期，由固定資產(chǎn)使用部門編制年度大修理計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)公司固定資產(chǎn)主管部門審核并逐級(jí)上報(bào)。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照確定的年度大修理費(fèi)用預(yù)算總額，嚴(yán)格控制大修理費(fèi)用。

第二十二條固定資產(chǎn)的使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)使用狀況提出維修申請(qǐng)及維修費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)維修費(fèi)用預(yù)算金額大小填寫不同的固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，并按以下規(guī)定執(zhí)行：

（一）機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)維修和油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算超過10000元（含本數(shù)）的維修申請(qǐng)執(zhí)行以下審批程序：

1.油品調(diào)運(yùn)分公司維修申請(qǐng)表提交本單位固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

2.機(jī)關(guān)維修及各駐站申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

（二）油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算低于10000元時(shí)，提交維修申請(qǐng)表至固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十三條固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的意見，組織維修工作，維修結(jié)束后須組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。

固定資產(chǎn)管理部門將維修發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十四條固定資產(chǎn)維修屬于集團(tuán)公司《招標(biāo)管理辦法》規(guī)定范圍之內(nèi)，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)。

第八章閑置固定資產(chǎn)的管理

第二十五條固定資產(chǎn)閑置的認(rèn)定：

（一）已連續(xù)停用一年以上或購進(jìn)二年以上不能投產(chǎn)的固定資產(chǎn)；

（二）變更計(jì)劃后不使用，但仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)；

（三）工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年不需使用的固定資產(chǎn)。

第二十六條固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序：

（一）分公司有符合固定資產(chǎn)閑置認(rèn)定條件的固定資產(chǎn)，填寫《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》，上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門；

（二）固定資產(chǎn)主管管理部門根據(jù)上報(bào)的《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行審定，結(jié)合設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡；

（三）固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)會(huì)審平衡情況提出意見，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批后實(shí)施。

第二十七條閑置固定資產(chǎn)的保管

（一）經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn)，小型設(shè)備應(yīng)集中保管，由申報(bào)單位按通知送到閑置庫，送庫前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦理入庫手續(xù)。

（二）對(duì)于大型設(shè)備，一般存放在各申報(bào)單位，申報(bào)單位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時(shí)能夠調(diào)出使用。

（三）閑置固定資產(chǎn)重新啟用時(shí)，在本單位使用的經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批即可使用；調(diào)出本單位使用的，遵照固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十八條閑置固定資產(chǎn)的處理

（一）固定資產(chǎn)的處理是指對(duì)閑置、不需要、達(dá)不到技術(shù)要求的固定資產(chǎn)的處置，包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等；在本單位已無利用價(jià)值，在整個(gè)單位也無調(diào)劑利用價(jià)值，但尚有市場價(jià)值的固定資產(chǎn)，通過市場進(jìn)行變現(xiàn)的一種行為；

（二）閑置固定資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公平、公正和平等自愿、誠實(shí)信用的原則；

（三）分公司固定資產(chǎn)主管部門至少每季度應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填制《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》，擬定處理意見后呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理審批后上報(bào)工貿(mào)公司審查。

（四）固定資產(chǎn)變價(jià)處理收入應(yīng)上繳本單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用。

第二十九條閑置固定資產(chǎn)處置的程序

（一）固定資產(chǎn)主管部門對(duì)將要處置的固定資產(chǎn)提出處理方案，固定資產(chǎn)協(xié)管部門做好協(xié)助配合工作；

（二）機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出審核意見；

（三）經(jīng)理辦公會(huì)審核同意，并形成會(huì)議紀(jì)要；

（四）以正式文件的形式上報(bào)工貿(mào)公司資產(chǎn)管理部門；

（五）經(jīng)工貿(mào)公司批準(zhǔn)后由固定資產(chǎn)主管部門會(huì)同固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、黨群工作部等部門組織實(shí)施。

第九章固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移

第三十條為提高固定資產(chǎn)的使用效率，在必要的情況下，工貿(mào)公司機(jī)關(guān)及內(nèi)部各單位之間可進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)拔轉(zhuǎn)移。工貿(mào)公司與集團(tuán)公司其他相關(guān)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，按照工貿(mào)公司《固定資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三十一條固定資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序：

(一)經(jīng)審批同意進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥的，由固定資產(chǎn)主管部門開具《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，由調(diào)入、調(diào)出單位/部門負(fù)責(zé)人簽字后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門更改固定資產(chǎn)卡片信息，調(diào)入、調(diào)出雙方按調(diào)撥所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場交接。調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。

(二)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》一式四份，調(diào)入、調(diào)出單位各保留一份，固定資產(chǎn)主管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各保留一份。如調(diào)入、調(diào)出部門中涉及油品調(diào)運(yùn)分公司時(shí)，固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)協(xié)管部門通報(bào)調(diào)撥結(jié)果。固定資產(chǎn)管理部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案等信息，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬務(wù)的相關(guān)信息。

第三十二條固定資產(chǎn)調(diào)撥后，由調(diào)入單位做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作。

第十章固定資產(chǎn)的報(bào)廢

第三十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢條件

（一）已超過使用年限，折舊已提足且喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn)；

（二）技術(shù)性淘汰，性能達(dá)不到使用要求，且無法恢復(fù)性能或論證后改造價(jià)值不高的固定資產(chǎn)；

（三）因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)其使用價(jià)值（因事故造成報(bào)廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告）的固定資產(chǎn)；

（四）因規(guī)劃變更、改造擴(kuò)建要拆除的建筑物或系統(tǒng)工程。

第三十四條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：

（一）符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢理由；

（二）固定資產(chǎn)主管部門對(duì)所申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行鑒定和條件評(píng)定，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門。

（三）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門確認(rèn)資產(chǎn)報(bào)廢賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值，固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門提供的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值對(duì)固定資產(chǎn)減損情況，分兩種情況進(jìn)行處理：

1.已到報(bào)廢年限沒有形成損失的，由固定資產(chǎn)主管部門提出處理意見，報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)工貿(mào)公司。

2.未到報(bào)廢年限，形成資產(chǎn)損失的，上報(bào)工貿(mào)公司審批（其中單項(xiàng)資產(chǎn)在100萬元以下的可匯總集中報(bào)批，超過100萬元的單項(xiàng)資產(chǎn)和成套設(shè)備、主要裝備可單獨(dú)報(bào)批），待批復(fù)后再做處理。

（四）固定資產(chǎn)主管部門將審批后的報(bào)廢申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理，有殘值收入的，應(yīng)將收入全額上交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門，不得私自留用。

第三十五條固定資產(chǎn)報(bào)廢需要上報(bào)的資料：

（一）以正式文件形式上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，說明固定資產(chǎn)報(bào)廢原因、清理費(fèi)用及損益、責(zé)任追究等情況；

（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)表、卡片、明細(xì)賬頁等；

（三）固定資產(chǎn)報(bào)廢的依據(jù)或能夠說明該固定資產(chǎn)必須報(bào)廢的證據(jù)；

（四）相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測和技術(shù)部門出具的鑒定報(bào)告；

（五）上級(jí)單位或本單位的審批文件或會(huì)議紀(jì)要。

第三十六條處置固定資產(chǎn)報(bào)廢殘料時(shí)，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則。成立由主管領(lǐng)導(dǎo)、固定資產(chǎn)主管部門及財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、技術(shù)等部門組成的處置領(lǐng)導(dǎo)小組，增加收入，降低資產(chǎn)損失。

第十一章固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、抵押、租賃及減值

第三十七條公司主要設(shè)備、房屋、車輛等固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理部門按照集團(tuán)公司《資產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法》辦理保險(xiǎn)手續(xù)。

第三十八條公司固定資產(chǎn)的抵押，需經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)同意后，由公司綜合辦公室以正式文件上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、集團(tuán)公司審批，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估后方可抵押。抵押事宜統(tǒng)一由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)辦理，公司不得私自抵押。

第三十九條固定資產(chǎn)的租賃參照集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行

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。

第四十條固定資產(chǎn)減值參照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二章附則

第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法未盡事宜，按國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

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篇3：工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法

第一章總則

第一條為防止zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）現(xiàn)金流失，加強(qiáng)資金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。

第二條備用金的分類及定義。

（一）備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時(shí)備用金。

（二）長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)。

（三）臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。

第三條長期備用金的使用對(duì)象、用途和金額限制規(guī)定，按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。

第四條臨時(shí)借款一般不予借給，特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下：

（一）因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。

（二）臨時(shí)性公務(wù)活動(dòng)、職工活動(dòng)借支。

（三）理賠等事故性質(zhì)的借支。

（四）押金等性質(zhì)的借支。

（五）其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

第二章備用金的申請(qǐng)、審批與歸還

第五條備用金的借支程序如下所示：

（一）借款人填寫《借款單》并簽名。具體為：有費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單里填寫借款事宜和借款金額，并同時(shí)填寫借款單，借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。

（二）借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。

（三）部門主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。

（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。

1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。

2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。

3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。

4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。

（五）財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

（六）總經(jīng)理審批簽字。

（七）會(huì)計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善，在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

（八）出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。

第六條備用金的歸還

（一）歸還備用金時(shí)，借款人以報(bào)銷費(fèi)用沖抵，差額可歸還現(xiàn)款。

（二）出納員收到還款現(xiàn)款后，開具收款收據(jù)，寫清還款方式，并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。

（三）報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的，由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)并注明報(bào)銷沖賬字樣，并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。

第三章備用金的日常管理

第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍每半年審定一次。

第八條長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。

第九條長期備用金的借款時(shí)間最長不超過半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。

第十條臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專項(xiàng)借款和還款，不得以其他事由z借款周期。

第十一條臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷期限：

（一）對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

（二）臨時(shí)采購借款，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；

（三）沒有特殊原因臨時(shí)借款還款最長不超過2個(gè)月。

第十二條因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金管理員更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

第十三條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)計(jì)必須于每月月末對(duì)編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人，做好備用金借款管理。

第四章違規(guī)操作罰則

第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，負(fù)責(zé)追回，并在績效考核中給予減分。

第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出告知后，由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款，如部門負(fù)責(zé)人未通知，造成損失的，應(yīng)在績效考核中給予減分。

第十六條若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，綜合辦公室未及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。

第十七條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)于逾期還款或拒不還款的人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對(duì)于沒有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項(xiàng)。

第五章附則

第十八條本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件：油品調(diào)運(yùn)分公司長期備用金使用對(duì)象及限額

使用對(duì)象用途限制金額

辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

司機(jī)零星需要3000元/人

其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人

篇4：工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理，本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍：公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。

第三條管理原則：通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則，按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷。

第三章報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

第四條報(bào)銷范圍：公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī)，外地駐站人員。

第五條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

(一)單位正職（或副科級(jí)主持工作）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月；

(二)單位副職（或享受副科級(jí)待遇）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月；

(三)駐榆煉站：站長260元/月，副站長240元/月，駐站工作人員150元/月；

(四)駐永煉站：副站長200元/月，一般工作人員100元/月；

(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月；司機(jī)100元/月。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月，副主任200元/月

第六條固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

(一)單位正職（或副科級(jí)主持工作）固定通訊費(fèi)200元/月；

(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月；

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

第七條手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定：

(一)“24小時(shí)”開機(jī)原則，享受話費(fèi)報(bào)銷人員，不論限額多少，不論是否在公司，均須保持24小時(shí)開機(jī)。

(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的人員（公司領(lǐng)導(dǎo)除外）均實(shí)行一卡（一號(hào)）報(bào)銷，以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn)，其余卡（號(hào)）話費(fèi)自理。

(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門，進(jìn)行重新登記，避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響。

(四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員，應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況，如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等，以免造成停機(jī)影響工作。

(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員，移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得重復(fù)報(bào)銷。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵，年底匯總結(jié)算，自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

第四章附則

第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第九條本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

篇5：石油銷售公司費(fèi)用管理辦法

石油銷售公司費(fèi)用管理辦法（試行）

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范HB公司（公司）費(fèi)用報(bào)銷及核算，加強(qiáng)費(fèi)用管控力度，及時(shí)、準(zhǔn)確反映費(fèi)用支出情況，根據(jù)國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》及公司相關(guān)管理制度等，制定本辦法。

第二條本辦法所指的費(fèi)用主要是公司機(jī)關(guān)管理業(yè)務(wù)發(fā)生的，除固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷外的各項(xiàng)費(fèi)用，包括：人工費(fèi)用、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、安全費(fèi)用、維修費(fèi)用、審計(jì)咨詢費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

第四條費(fèi)用管理原則

（一）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。即在本期內(nèi)已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的一切費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否付出，都作為本期費(fèi)用處理；反之，凡不屬于本期費(fèi)用，即使款項(xiàng)在本期付出，也不應(yīng)作為本期費(fèi)用處理。

（二）預(yù)算控制原則。即原則上無月度預(yù)算不予支付，特殊情況報(bào)公司預(yù)算會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。超年度預(yù)算時(shí)，在預(yù)算調(diào)整批復(fù)未下達(dá)前，一律不予報(bào)銷。

第二章費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間及流程

第五條公司費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間一般情況為每月5日至25日，特殊情況除外。所有費(fèi)用業(yè)務(wù)都應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，最長不能超過兩個(gè)月，12月份費(fèi)用業(yè)務(wù)報(bào)銷期限為次年一月底。

第六條除本辦法列舉的特殊報(bào)銷事項(xiàng)按特殊審批流程執(zhí)行外，一般情況下，公司費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行以下流程：

（一）費(fèi)用預(yù)算線上申請(qǐng)。經(jīng)辦人在執(zhí)行業(yè)務(wù)之前，需在公司全面預(yù)算控制系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)類別填寫相應(yīng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單據(jù)。對(duì)于小額、多次發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算，也可匯總提出申請(qǐng)。

（二）線下申請(qǐng)一級(jí)審批。一級(jí)審核通過后，經(jīng)辦人打印預(yù)算申請(qǐng)單，提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）線下申請(qǐng)二級(jí)審核。預(yù)算歸口部門負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)表進(jìn)行審核，依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)判斷該項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)是否預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)、是否超預(yù)算，并填寫審核意見。

（四）申請(qǐng)確認(rèn)。費(fèi)用預(yù)算審批程序執(zhí)行完畢之后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將申請(qǐng)單提交財(cái)務(wù)人員審核確認(rèn)；財(cái)務(wù)確認(rèn)無誤后將申請(qǐng)單返還經(jīng)辦人。

（五）業(yè)務(wù)執(zhí)行。經(jīng)辦人根據(jù)審批后的預(yù)算申請(qǐng)單開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（六）財(cái)務(wù)線上審核報(bào)銷申請(qǐng)單據(jù)。業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人在全面預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單并連同費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷票據(jù)一并提交財(cái)務(wù)審核，審核內(nèi)容主要是費(fèi)用報(bào)銷單填列的規(guī)范性、報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性等。

（七）線下報(bào)銷一級(jí)審核、審批。經(jīng)辦人在線上審核通過后，打印相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核；審核通過后，提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（八）線下報(bào)銷二級(jí)審核、審批。經(jīng)辦人將一級(jí)審批通過的報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷單據(jù)提交預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核；審核通過后，提交歸口部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（九）線下報(bào)銷三級(jí)審批。經(jīng)辦人將二級(jí)審批后的報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷單據(jù)提交分管財(cái)務(wù)副總審批。

（十）填制記賬憑證。報(bào)銷人或經(jīng)辦人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單、預(yù)算申請(qǐng)單、原始發(fā)票等報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員報(bào)賬。會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算，填制記賬憑證；打印后，提交稽核人員。

（十一）財(cái)務(wù)稽核?；巳藛T對(duì)記賬憑證及所附報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，在記賬憑證上簽章。

（十二）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)記賬憑證及所附報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執(zhí)行付款程序。

（十三）出納付款。出納根據(jù)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后的記賬憑證，針對(duì)不同付款方式執(zhí)行不同流程。付款方式分為：現(xiàn)金支付、網(wǎng)銀支付、支票支付。

1.現(xiàn)金支付：

出納填寫現(xiàn)金付款單-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人將付款單與記賬憑證核對(duì)無誤后，簽字并在付款各聯(lián)加蓋"財(cái)務(wù)專用章"-出納通知報(bào)銷人領(lǐng)款-報(bào)銷人領(lǐng)款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現(xiàn)金付款單記賬聯(lián)提交會(huì)計(jì)人員作為記賬憑證附件。

2.網(wǎng)銀支付：

出納在網(wǎng)銀支付系統(tǒng)提交轉(zhuǎn)賬付款申請(qǐng)-網(wǎng)銀主管將提交的轉(zhuǎn)賬記錄與記賬憑證核對(duì)無誤后，執(zhí)行網(wǎng)銀授權(quán)程序-出納定期將網(wǎng)銀支付單據(jù)從銀行取回提交會(huì)計(jì)人員作為記賬憑證附件。

3.轉(zhuǎn)賬支票支付：

出納填寫支票并加蓋總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人預(yù)留印鑒-稽核人員一級(jí)審核-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人二級(jí)審核并加蓋財(cái)務(wù)專用章預(yù)留印鑒-收款人或經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)上簽收-出納將簽蓋后的轉(zhuǎn)賬支票遞交收款人或經(jīng)辦人。

第七條報(bào)賬時(shí)，經(jīng)辦人需提供收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息書面資料。收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息資料包括：收款單位名稱、開戶行、賬號(hào)、收款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。

第三章人工費(fèi)用

第八條人工費(fèi)用包括職工薪酬及勞務(wù)費(fèi)。

第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等，也屬于職工薪酬。

第十條職工薪酬核算范圍包括：

（一）職工工資（含獎(jiǎng)金、津貼及納入工資總額管理的補(bǔ)貼）；

（二）職工福利費(fèi)；

（三）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；

（四）住房公積金；

（五）職工教育經(jīng)費(fèi)；

（六）因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；

（七）其他職工薪酬。

第十一條職工工資

公司綜合辦公室人資源相關(guān)人員按照集團(tuán)公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工當(dāng)月考勤情況編制工資及獎(jiǎng)金表（一式兩

份），依據(jù)公司內(nèi)部審批流程審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部。

工資、獎(jiǎng)金發(fā)放日期為每月25日。工資發(fā)放不跨月，獎(jiǎng)金當(dāng)月發(fā)放上月。

除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、企業(yè)年金及個(gè)人所得稅之外的其他職工扣款項(xiàng)目應(yīng)在"應(yīng)發(fā)工資"前增列顯示。

第十二條職工福利費(fèi)

（一）核算范圍：

1.為職工衛(wèi)生保健、生活等發(fā)放或支付的各項(xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼，如職工因公外地就醫(yī)費(fèi)用、自辦食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼或者統(tǒng)一供應(yīng)午餐支出、符合國家有關(guān)規(guī)定的取暖費(fèi)補(bǔ)貼、防暑降溫費(fèi)等；

2.非貨幣性福利，即公司以外購商品發(fā)放給職工作為福利，將自己擁有的資產(chǎn)無償提供給職工使用，為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等；

3.職工困難補(bǔ)助；

4.離退休人員統(tǒng)籌外費(fèi)用；

5.職工加班誤餐補(bǔ)助費(fèi)用；

6.其他職工福利費(fèi)，包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、職工異地安家費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、探親假路費(fèi)等。

（二）公司福利費(fèi)開支控制在工資總額的14%范圍內(nèi)。

第十三條社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

（一）核算范圍：公司為職工按照國家規(guī)定向勞動(dòng)社會(huì)保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（即企業(yè)年金）、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金管理辦法》。

第十四條住房公積金

（一）核算范圍：公司為職工按照國家規(guī)定向勞動(dòng)社會(huì)保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)住房公積金。

（二）住房公積金計(jì)提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金管理辦法》。

第十五條職工教育經(jīng)費(fèi)

（一）核算范圍：職工培訓(xùn)所發(fā)生的學(xué)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)。

（二）職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)在工資總額2.5%范圍內(nèi)列支。主要用于職工教育培訓(xùn)方面的開支。

（三）報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，除發(fā)票外，還應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃包括培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參加人數(shù)、培訓(xùn)費(fèi)用等。

第十六條因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償

第十七條公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，同時(shí)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期銷售費(fèi)用：

（一）公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃并即將實(shí)施。該計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括：擬解除勞動(dòng)關(guān)系的職工所在部門、職位及數(shù)量，按工作類別或職位確定的解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償金額，擬解除勞動(dòng)關(guān)系的時(shí)間。

公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃。