內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、背景介紹隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，內(nèi)部控制越來(lái)越受到企業(yè)的關(guān)注。除了強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制外，內(nèi)部審計(jì)也從檢查、監(jiān)督的角色向預(yù)測(cè)、預(yù)防的方向不斷發(fā)展。本文針對(duì)某公司制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。二、審計(jì)要點(diǎn)1.審計(jì)目的：1）檢查公司內(nèi)控制度的有效性，包括財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)過程內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)性。2）發(fā)現(xiàn)并防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并提出相應(yīng)的建議，提高公司管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。3）評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)因素，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略提供依據(jù)。2.審計(jì)計(jì)劃：1）內(nèi)審周期：本次內(nèi)審計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間為3個(gè)月2）內(nèi)審覆蓋范圍：公司的所有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源、IT、合規(guī)管理等方面。3）內(nèi)審范圍：⑴財(cái)務(wù)管理方面1）、檢查公司核算準(zhǔn)確性，包括備查憑證、賬簿紀(jì)錄、財(cái)務(wù)報(bào)表等；2）、對(duì)公司現(xiàn)金管理、往來(lái)賬務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷、應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨管理等進(jìn)行檢查；3）、審核公司稅務(wù)報(bào)告遵從性；4）、檢查資金使用的合法性、合規(guī)性；5）、審核公司并購(gòu)、重組、資金以及重大賠償?shù)仁马?xiàng)的合法性與合規(guī)性。⑵業(yè)務(wù)管理方面1)、針對(duì)公司的各業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，包括銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)、人力資源、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)等方面2)、評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合理性與監(jiān)管方式：⑶信息系統(tǒng)管理方面1)、分析與評(píng)估公司管理信息系統(tǒng)中的安全性和合規(guī)性，評(píng)估公司對(duì)內(nèi)外部安全。三、審計(jì)執(zhí)行流程：1）初期準(zhǔn)備階段1)、確定審計(jì)目的、范圍、時(shí)間和執(zhí)行計(jì)劃；2)、收集并整理與審計(jì)相關(guān)的材料和信息，并進(jìn)行初步分析；3)、與公司管理層達(dá)成一致，確定問題范圍和解決方式。2）實(shí)施階段：1)、根據(jù)預(yù)設(shè)的審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司相關(guān)業(yè)務(wù)、系統(tǒng)等進(jìn)行審計(jì)；2)、對(duì)存在的問題進(jìn)行深入調(diào)查和分析；3)、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制水平評(píng)價(jià)；4)、征求公司相關(guān)職能部門和管理層的意見，制定改進(jìn)方案；5)、匯總審計(jì)調(diào)查報(bào)告，報(bào)告給管理層,并同時(shí)交由公司相關(guān)部門依據(jù)報(bào)告加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范。3）總結(jié)報(bào)告：1）審計(jì)結(jié)束后，按照公司審計(jì)程序,制作內(nèi)審報(bào)告2）呈遞審計(jì)報(bào)告，推動(dòng)問題得以得到解決四、結(jié)論本次內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃是為了強(qiáng)化公司的內(nèi)部控制制度，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力