農村信用合作聯(lián)社高風風險社化解實施方案

農村信用合作聯(lián)社高風險社處置實施方案為進一步提高農村信用合作聯(lián)社經(jīng)營管理水平和風險防范能力，使農村信用社的各項經(jīng)營管理工作在風險可控的前提下又好又快的發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于《中國銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)年風險管理達標提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[]號）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關于《中國銀監(jiān)會合作部關于印發(fā)年主要風險指標提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)合[]號）和省聯(lián)社關于達標升級、化解風險的相關要求，農村信用合作聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）結合自身實際，制定了年的高風險社風險化解方案如下：一、目前主要風險指標狀況一）主要風險指標及與監(jiān)管指標對比分析單位：萬元、%、百分點序號項目2012年末指標高風險機構指標界定差距分析1資本充足率-3.83%8%少11.83個百分點2不良貸款比率21.18%8%高16.18個百分點3撥備覆蓋率21.84%80%少13.18個百分點4歷年虧損掛賬24648024648通過4項指標對比，社不合格的指標有4項，分別是：資本充足率、不良貸款比率、撥備覆蓋率和歷年虧損掛賬，按省聯(lián)社的相關規(guī)定以上四項指標同時不達標時可劃定為高風險社。（二）影響指標的主要因素分析1、存量貸款質量偏低2012年末，聯(lián)社十級分類后的不良貸款占比為21.18%，比十級分類前的不良貸款占比上升14.06個百分點，不良貸款率的大幅上升，對大部分風險指標均產生較大的影響。2、歷史包袱沉重2007年是農村信用社由虧轉盈的第一年，當年凈利潤為15萬元，與之相對應的2007年末的歷年虧損掛賬為萬元。盡管在之后的幾年里農村信用社的盈利能力不斷提升，但與歷年虧損掛賬相比差距巨大，如下表所示：單位：萬元年度200720082009201020112012合計當年凈利歷年虧損掛賬余額當年消化歷年虧損掛賬其中：通過當年利潤消化的歷另一方面，股金分紅壓力較重，改革期間的政府股金分紅補貼無法到位。2004年末到2005年1季度，農村信用社累計向社會募集股金總額為萬元，截止2011年末7年累計分配股金紅利總額為萬元，其中從利潤中提取股金紅利萬元，省政府分紅補貼萬元，市政府分紅補貼萬元，股金分紅掛賬萬元。萬元的股金分紅掛賬中，應由市縣兩級政府承擔的股金分紅補貼萬元，股金分紅缺口萬元。3、 資產運作方式單一，難以與快速增長的存款規(guī)模相適應。近幾年來，經(jīng)過全體員工的共同努力農村信用社的存款呈現(xiàn)了快速增長的勢頭，但由于地方經(jīng)濟基礎落后，縣域經(jīng)濟發(fā)展過程中的合理貸款需求不足，造成貸款增速落后于存款增速，存貸比逐年下降，資產與負債結構上的矛盾日益顯現(xiàn)?；诋斍暗那闆r聯(lián)社急需找到新的資金運用渠道，創(chuàng)新資產運作方式（如開辦貼現(xiàn)、證券等業(yè)務），進而全面提高資金使用效益，分析如下表：單位：萬元、%年度各項存款各項貸款存貸比200974.60201067.48201163.07201260.06二、年主要化險指標提升規(guī)劃（一）不良貸款率指標聯(lián)社2012年末全部不良貸款余額為萬元。其中次級貸款萬元，可疑貸款萬元，損失類貸款萬元。依據(jù)《全省不良貸款清收工作三項機制建設方案》的有關精神，聯(lián)社年要清收處置不良貸款萬元，不良貸款余額達到萬元；2012年末，聯(lián)社的各項貸款余額為萬元，年計劃新增各項貸款萬元，余額達到萬元；按上述兩項數(shù)據(jù)計算的年末不良貸款占比為7.39%，比2012年末下降13.68個百分點。（二）撥備覆蓋率聯(lián)社2012年末的撥備覆蓋率21.84%。年聯(lián)社計劃增提貸款損失專項準備萬元，由此計算的年撥備覆蓋率為69.93%，比2012年末提高48.09個百分點。（三）歷年虧損掛賬2012年末聯(lián)社歷年虧損掛賬余額為萬元。2012年全轄實現(xiàn)利潤萬元，年聯(lián)社預計實現(xiàn)利潤萬元，與此同時聯(lián)社計劃繼續(xù)開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務增加利潤萬元，表外不良貸款清收可用于彌補歷年虧損掛賬萬元，扣除股金分紅補貼萬元后可彌補歷年虧損掛賬萬元，使歷年虧損掛賬下降到萬元。2012年末，聯(lián)社資本充足率為-3.83%，其中資本凈額為萬元，加權風險資產余額萬元。年可彌補歷年虧損掛賬萬元，清收不良貸款萬元，計提貸款損失專項準備萬元，三項和計可使資本凈額增加萬元，達到萬元；年預計增加各項貸款萬元，按同結構資產占用狀態(tài)計算年末的加權風險資產為萬元，由此計算的資本充足率預計為8.36%。三、風險化解方案（一）成立組織，明確脫離高風險社工作目標1、組織領導。為全面完成高風險社處置目標，聯(lián)社在原有風險部和改革辦的基礎上，成立高風險社處置工作領導小組，主任作為組長全面負責目標的制定，計劃的實施，人員分工和責任的落實以及相關的獎懲事宜。領導小組構成如下：組長：副組長：成員：2、處置目標。年末不良貸款率達到7.39%；撥備覆蓋率達到69.93%；歷年虧損掛賬下降到萬元；資本充足率達到8.36%，確保年末脫離高風險社行列。（二）不斷夯實經(jīng)營基礎，通過存貸款規(guī)模的擴張，全面提高整體經(jīng)營效益。一是拓展存款業(yè)務，壯大立社之源。積極爭取黨政部門支持，從區(qū)域經(jīng)濟結構調整、基礎建設項目投資、招商引資、國家財政性資金、國家政策性投資項目中尋找存款增長點，不斷開辟低成本資金來源，開發(fā)存款業(yè)務新品種。逐步推出特色服務品牌，推行個人理財、夜市服務、電話預約、教育儲蓄、養(yǎng)老儲蓄、育才儲蓄、生活保障儲蓄等特色業(yè)務。二是拓展信貸業(yè)務，構建優(yōu)良信貸結構。三是進一步鞏固農村信貸市場，做大、做強、做優(yōu)小額信貸品牌，大力推行農戶聯(lián)保貸款，實行行業(yè)傾斜，促進特色農業(yè)發(fā)展，為農民增收、農業(yè)增產、農村經(jīng)濟繁榮奠定堅實基礎。是積極開拓城區(qū)信貸市場。建立完善黃金客戶授信制度。積極支持發(fā)展一批效益好、信譽高、有發(fā)展前景的民營企業(yè)客戶；大力拓展消費信貸市場；發(fā)展助學貸款、旅游貸款、耐用消費品貸款等消費貸款業(yè)務；推行個人短期貸款業(yè)務。爭取政府支持，實行下崗失業(yè)人員小額擔保貸款，對有穩(wěn)定工資收入的公務員及大企業(yè)、大行業(yè)員工，試推行個人短期信用貸款業(yè)務。五是拓展中間業(yè)務和代理業(yè)務，改善收入結構。充分利用綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)、銀行卡業(yè)務系統(tǒng)和代理保險業(yè)務系統(tǒng)三個平臺，不斷做大中間業(yè)務和代理業(yè)務，逐步調整收入結構，實現(xiàn)收入多元化，使中間業(yè)務形成的資產在三年內占收入總額的10%以上。同時，不斷完善政府對農民各項補貼的發(fā)放工作，將政府的惠農政策真正做到實處。

（二）審慎開辦票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務，增加收來源年，聯(lián)社計劃在審慎控制風險的前提下，開辦票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務。通過開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務可進一步提高聯(lián)社的資產運用盈利水平，通過收入的增加有效的彌補歷年虧損掛賬，提升資本凈額水平，最終使聯(lián)社的資本充足率達到8%的監(jiān)管標準，使聯(lián)社真正走出高風險社的行列。三）規(guī)范財務核算，強化成本費用控制在費用的審批上，聯(lián)社經(jīng)營班子下設財務管理委員會，負責全轄的財務管理和重大財務事項的審批工作，主任、分管副主任和計劃財務信息科在授權范圍內履行財務管理和審批職責。為了有效利用費用資源，繼續(xù)本著“有保有壓的原則，費用開支向科技建設、服務環(huán)境建設、員工素質建設傾斜。全轄的各項費用指標均要控制在合理的范圍之內，做到資產費用率逐年下降、資產利潤率逐年上升、業(yè)務宣傳費比例和業(yè)務招待費比例控制在5%。以內、人均費用率小于全省平均水平。）加強不良貸款清收、處置工作）加強不良貸款清收、處置工作一是細化清收措施，明確清收責任。對不良貸款要逐筆落實清收責任人，制定具體的清收、處置方案和時間表。在日常的貸款管理過程中，不良貸款清收工作實施“一周兩碰”制度，即周一各社主任和主管信貸主任具體布署本周的清收計劃、清收重點，逐筆列出清單，使每名信貸員都能明

確本周必須完成的任務；周末由信貸員各自匯報本周清收任務的完成情況，共同分析在清貸過程中存在的主要問題，匯集團體智慧對清貸過程中的重點、難點實施定向攻關；二是落實獎勵政策，全面調動信貸人員的清收積極性。為調動不良貸款清收積極性，根據(jù)省聯(lián)社有關文件精神，聯(lián)社將對不良貸款的清收繼續(xù)實行獎罰政策，充分調動基層信貸人員的清收積極性，為全轄深入開展不良貸款清收工作提供新的動力；三是加強日常監(jiān)控，防范各種操作風險。對于全轄清收、處置的不良貸款，聯(lián)社要進行逐筆監(jiān)控。基層社要于每月末續(xù)時將清收、處置情況上報聯(lián)社。與此同時，各社（部）主任做為貸款主責任人認真做好把關工作，從整體上保證各年度不良貸款清收、處置任務的全面完成。五）實施資產負i=)五）實施資產負i=)理，提高流動性風險防控水平一是建立健全一級法人體制下的內部控制體系，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、事后監(jiān)控和預警機制；二是對資產負債進行結構性調整，優(yōu)化資產結構，建立分層次的流動性準備,根據(jù)資產的流動性，配置各類資產的數(shù)量，確定相互間的配比關系，構建適宜的資產結構，建立起多層次、全方位的防范流動性風險的防線。（六）加大查處力度，嚴格執(zhí)行責任追究制度一是大力加強對基層社檢查和輔導力度，通過不斷加強全員的應知應會培訓，提高員工作素質和操作能力；二是通過定期和不定期檢查，使各項制度真正落到實處；三是聯(lián)社要作好風險預警工作，必要時采取各種干預措施，達到防患于未然的目的，堵塞各種風險漏洞，避免重大事故和案件的發(fā)生；是嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會出臺的《農村中小金融機構案件責任追究指導