農(nóng)村信用合作聯(lián)社高風(fēng)風(fēng)險社化解實施方案

農(nóng)村信用合作聯(lián)社高風(fēng)險社處置實施方案為進一步提高農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，使農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營管理工作在風(fēng)險可控的前提下又好又快的發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)年風(fēng)險管理達標(biāo)提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[]號）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關(guān)于《中國銀監(jiān)會合作部關(guān)于印發(fā)年主要風(fēng)險指標(biāo)提升規(guī)劃的通知》（銀監(jiān)合[]號）和省聯(lián)社關(guān)于達標(biāo)升級、化解風(fēng)險的相關(guān)要求，農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）結(jié)合自身實際，制定了年的高風(fēng)險社風(fēng)險化解方案如下：一、目前主要風(fēng)險指標(biāo)狀況一）主要風(fēng)險指標(biāo)及與監(jiān)管指標(biāo)對比分析單位：萬元、%、百分點序號項目2012年末指標(biāo)高風(fēng)險機構(gòu)指標(biāo)界定差距分析1資本充足率-3.83%8%少11.83個百分點2不良貸款比率21.18%8%高16.18個百分點3撥備覆蓋率21.84%80%少13.18個百分點4歷年虧損掛賬24648024648通過4項指標(biāo)對比，社不合格的指標(biāo)有4項，分別是：資本充足率、不良貸款比率、撥備覆蓋率和歷年虧損掛賬，按省聯(lián)社的相關(guān)規(guī)定以上四項指標(biāo)同時不達標(biāo)時可劃定為高風(fēng)險社。（二）影響指標(biāo)的主要因素分析1、存量貸款質(zhì)量偏低2012年末，聯(lián)社十級分類后的不良貸款占比為21.18%，比十級分類前的不良貸款占比上升14.06個百分點，不良貸款率的大幅上升，對大部分風(fēng)險指標(biāo)均產(chǎn)生較大的影響。2、歷史包袱沉重2007年是農(nóng)村信用社由虧轉(zhuǎn)盈的第一年，當(dāng)年凈利潤為15萬元，與之相對應(yīng)的2007年末的歷年虧損掛賬為萬元。盡管在之后的幾年里農(nóng)村信用社的盈利能力不斷提升，但與歷年虧損掛賬相比差距巨大，如下表所示：單位：萬元年度200720082009201020112012合計當(dāng)年凈利歷年虧損掛賬余額當(dāng)年消化歷年虧損掛賬其中：通過當(dāng)年利潤消化的歷另一方面，股金分紅壓力較重，改革期間的政府股金分紅補貼無法到位。2004年末到2005年1季度，農(nóng)村信用社累計向社會募集股金總額為萬元，截止2011年末7年累計分配股金紅利總額為萬元，其中從利潤中提取股金紅利萬元，省政府分紅補貼萬元，市政府分紅補貼萬元，股金分紅掛賬萬元。萬元的股金分紅掛賬中，應(yīng)由市縣兩級政府承擔(dān)的股金分紅補貼萬元，股金分紅缺口萬元。3、 資產(chǎn)運作方式單一，難以與快速增長的存款規(guī)模相適應(yīng)。近幾年來，經(jīng)過全體員工的共同努力農(nóng)村信用社的存款呈現(xiàn)了快速增長的勢頭，但由于地方經(jīng)濟基礎(chǔ)落后，縣域經(jīng)濟發(fā)展過程中的合理貸款需求不足，造成貸款增速落后于存款增速，存貸比逐年下降，資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)上的矛盾日益顯現(xiàn)?；诋?dāng)前的情況聯(lián)社急需找到新的資金運用渠道，創(chuàng)新資產(chǎn)運作方式（如開辦貼現(xiàn)、證券等業(yè)務(wù)），進而全面提高資金使用效益，分析如下表：單位：萬元、%年度各項存款各項貸款存貸比200974.60201067.48201163.07201260.06二、年主要化險指標(biāo)提升規(guī)劃（一）不良貸款率指標(biāo)聯(lián)社2012年末全部不良貸款余額為萬元。其中次級貸款萬元，可疑貸款萬元，損失類貸款萬元。依據(jù)《全省不良貸款清收工作三項機制建設(shè)方案》的有關(guān)精神，聯(lián)社年要清收處置不良貸款萬元，不良貸款余額達到萬元；2012年末，聯(lián)社的各項貸款余額為萬元，年計劃新增各項貸款萬元，余額達到萬元；按上述兩項數(shù)據(jù)計算的年末不良貸款占比為7.39%，比2012年末下降13.68個百分點。（二）撥備覆蓋率聯(lián)社2012年末的撥備覆蓋率21.84%。年聯(lián)社計劃增提貸款損失專項準(zhǔn)備萬元，由此計算的年撥備覆蓋率為69.93%，比2012年末提高48.09個百分點。（三）歷年虧損掛賬2012年末聯(lián)社歷年虧損掛賬余額為萬元。2012年全轄實現(xiàn)利潤萬元，年聯(lián)社預(yù)計實現(xiàn)利潤萬元，與此同時聯(lián)社計劃繼續(xù)開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)增加利潤萬元，表外不良貸款清收可用于彌補歷年虧損掛賬萬元，扣除股金分紅補貼萬元后可彌補歷年虧損掛賬萬元，使歷年虧損掛賬下降到萬元。2012年末，聯(lián)社資本充足率為-3.83%，其中資本凈額為萬元，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)余額萬元。年可彌補歷年虧損掛賬萬元，清收不良貸款萬元，計提貸款損失專項準(zhǔn)備萬元，三項和計可使資本凈額增加萬元，達到萬元；年預(yù)計增加各項貸款萬元，按同結(jié)構(gòu)資產(chǎn)占用狀態(tài)計算年末的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為萬元，由此計算的資本充足率預(yù)計為8.36%。三、風(fēng)險化解方案（一）成立組織，明確脫離高風(fēng)險社工作目標(biāo)1、組織領(lǐng)導(dǎo)。為全面完成高風(fēng)險社處置目標(biāo)，聯(lián)社在原有風(fēng)險部和改革辦的基礎(chǔ)上，成立高風(fēng)險社處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主任作為組長全面負責(zé)目標(biāo)的制定，計劃的實施，人員分工和責(zé)任的落實以及相關(guān)的獎懲事宜。領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)成如下：組長：副組長：成員：2、處置目標(biāo)。年末不良貸款率達到7.39%；撥備覆蓋率達到69.93%；歷年虧損掛賬下降到萬元；資本充足率達到8.36%，確保年末脫離高風(fēng)險社行列。（二）不斷夯實經(jīng)營基礎(chǔ)，通過存貸款規(guī)模的擴張，全面提高整體經(jīng)營效益。一是拓展存款業(yè)務(wù)，壯大立社之源。積極爭取黨政部門支持，從區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、基礎(chǔ)建設(shè)項目投資、招商引資、國家財政性資金、國家政策性投資項目中尋找存款增長點，不斷開辟低成本資金來源，開發(fā)存款業(yè)務(wù)新品種。逐步推出特色服務(wù)品牌，推行個人理財、夜市服務(wù)、電話預(yù)約、教育儲蓄、養(yǎng)老儲蓄、育才儲蓄、生活保障儲蓄等特色業(yè)務(wù)。二是拓展信貸業(yè)務(wù)，構(gòu)建優(yōu)良信貸結(jié)構(gòu)。三是進一步鞏固農(nóng)村信貸市場，做大、做強、做優(yōu)小額信貸品牌，大力推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，實行行業(yè)傾斜，促進特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)村經(jīng)濟繁榮奠定堅實基礎(chǔ)。是積極開拓城區(qū)信貸市場。建立完善黃金客戶授信制度。積極支持發(fā)展一批效益好、信譽高、有發(fā)展前景的民營企業(yè)客戶；大力拓展消費信貸市場；發(fā)展助學(xué)貸款、旅游貸款、耐用消費品貸款等消費貸款業(yè)務(wù)；推行個人短期貸款業(yè)務(wù)。爭取政府支持，實行下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，對有穩(wěn)定工資收入的公務(wù)員及大企業(yè)、大行業(yè)員工，試推行個人短期信用貸款業(yè)務(wù)。五是拓展中間業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，改善收入結(jié)構(gòu)。充分利用綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、銀行卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)和代理保險業(yè)務(wù)系統(tǒng)三個平臺，不斷做大中間業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，逐步調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)收入多元化，使中間業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)在三年內(nèi)占收入總額的10%以上。同時，不斷完善政府對農(nóng)民各項補貼的發(fā)放工作，將政府的惠農(nóng)政策真正做到實處。

（二）審慎開辦票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，增加收來源年，聯(lián)社計劃在審慎控制風(fēng)險的前提下，開辦票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。通過開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可進一步提高聯(lián)社的資產(chǎn)運用盈利水平，通過收入的增加有效的彌補歷年虧損掛賬，提升資本凈額水平，最終使聯(lián)社的資本充足率達到8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使聯(lián)社真正走出高風(fēng)險社的行列。三）規(guī)范財務(wù)核算，強化成本費用控制在費用的審批上，聯(lián)社經(jīng)營班子下設(shè)財務(wù)管理委員會，負責(zé)全轄的財務(wù)管理和重大財務(wù)事項的審批工作，主任、分管副主任和計劃財務(wù)信息科在授權(quán)范圍內(nèi)履行財務(wù)管理和審批職責(zé)。為了有效利用費用資源，繼續(xù)本著“有保有壓的原則，費用開支向科技建設(shè)、服務(wù)環(huán)境建設(shè)、員工素質(zhì)建設(shè)傾斜。全轄的各項費用指標(biāo)均要控制在合理的范圍之內(nèi)，做到資產(chǎn)費用率逐年下降、資產(chǎn)利潤率逐年上升、業(yè)務(wù)宣傳費比例和業(yè)務(wù)招待費比例控制在5%。以內(nèi)、人均費用率小于全省平均水平。）加強不良貸款清收、處置工作）加強不良貸款清收、處置工作一是細化清收措施，明確清收責(zé)任。對不良貸款要逐筆落實清收責(zé)任人，制定具體的清收、處置方案和時間表。在日常的貸款管理過程中，不良貸款清收工作實施“一周兩碰”制度，即周一各社主任和主管信貸主任具體布署本周的清收計劃、清收重點，逐筆列出清單，使每名信貸員都能明

確本周必須完成的任務(wù)；周末由信貸員各自匯報本周清收任務(wù)的完成情況，共同分析在清貸過程中存在的主要問題，匯集團體智慧對清貸過程中的重點、難點實施定向攻關(guān)；二是落實獎勵政策，全面調(diào)動信貸人員的清收積極性。為調(diào)動不良貸款清收積極性，根據(jù)省聯(lián)社有關(guān)文件精神，聯(lián)社將對不良貸款的清收繼續(xù)實行獎罰政策，充分調(diào)動基層信貸人員的清收積極性，為全轄深入開展不良貸款清收工作提供新的動力；三是加強日常監(jiān)控，防范各種操作風(fēng)險。對于全轄清收、處置的不良貸款，聯(lián)社要進行逐筆監(jiān)控?；鶎由缫诿吭履├m(xù)時將清收、處置情況上報聯(lián)社。與此同時，各社（部）主任做為貸款主責(zé)任人認(rèn)真做好把關(guān)工作，從整體上保證各年度不良貸款清收、處置任務(wù)的全面完成。五）實施資產(chǎn)負i=)五）實施資產(chǎn)負i=)理，提高流動性風(fēng)險防控水平一是建立健全一級法人體制下的內(nèi)部控制體系，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，建立應(yīng)對流動性風(fēng)險的內(nèi)部決策控制、實施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機制；二是對資產(chǎn)負債進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動性準(zhǔn)備,根據(jù)資產(chǎn)的流動性，配置各類資產(chǎn)的數(shù)量，確定相互間的配比關(guān)系，構(gòu)建適宜的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立起多層次、全方位的防范流動性風(fēng)險的防線。（六）加大查處力度，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度一是大力加強對基層社檢查和輔導(dǎo)力度，通過不斷加強全員的應(yīng)知應(yīng)會培訓(xùn)，提高員工作素質(zhì)和操作能力；二是通過定期和不定期檢查，使各項制度真正落到實處；三是聯(lián)社要作好風(fēng)險預(yù)警工作，必要時采取各種干預(yù)措施，達到防患于未然的目的，堵塞各種風(fēng)險漏洞，避免重大事故和案件的發(fā)生；是嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會出臺的《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)