【某公司資金管理存在的問題與優(yōu)化策略3200字（論文）】

S公司資金管理存在的問題與完善對策研究TOC\o"1-3"\h\u摘要 摘要：隨著國家整體經(jīng)濟形勢不斷的改革進步，企業(yè)為了能夠正常維持自身的運轉(zhuǎn)，就必須需要適當?shù)馁Y金，故而對資金的管理十分必要。本文主要將澤微公司當做案例，分析此企業(yè)當前資金管理內(nèi)出現(xiàn)的現(xiàn)實問題，給出資金管理的科學方案，提供一定的借鑒。關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；資金管理；投融資策略1.引言溫州澤微財務(wù)管理有限公司成立于2017年03月10日，注冊地位于浙江省溫州市甌海區(qū)婁橋街道中匯路81號（甌?？偛拷?jīng)濟園B9幢4-401室），經(jīng)營范圍包括代理記賬服務(wù)、企業(yè)登記代理服務(wù)、財務(wù)咨詢、商標代理、版權(quán)代理、專利代理、企業(yè)管理咨詢、企業(yè)形象策劃、市場調(diào)研、市場營銷策劃等。2022年，我在澤微公司實習2個月。這次實習我負責會計助理，主要任務(wù)是：1.幫助主辦會計執(zhí)行工作，做好會計工作，做好分析和會計核算工作。2.仔細核對收支，沒有按規(guī)定審批的單據(jù)，全部不能入賬。3.確認原始憑證的真實性，準備記賬憑證，及時登記各種總賬等。2.資金管理的概念2.1資金管理的意義資金管理是中小企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)。中小企業(yè)的資本是其資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，資金是中小企業(yè)正常經(jīng)營的血液。資金管理有利也有弊。做得好可以被公司利用，為公司創(chuàng)造巨大的利益。如果管理不善，將導致企業(yè)虧損和破產(chǎn)。所以，中小企業(yè)不但要加強資金管理，還要做好資金管理。中小企業(yè)的供銷環(huán)節(jié)是主要的資金流向。加強公司主要環(huán)節(jié)的資金管理，不但能夠及時了解公司資產(chǎn)的使用和流動情況，還能保持公司的償債能力和流動性。2.2資金管理的內(nèi)容在當今嚴峻的市場競爭環(huán)境中，現(xiàn)金管理是企業(yè)必不可少的管理內(nèi)容。公司需要安排專門的部門和人員來執(zhí)行日常管理任務(wù)?？梢詮牟煌慕嵌葋砀爬ìF(xiàn)金管理的內(nèi)容。從管理的角度出發(fā)，現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括流動負債和流動資產(chǎn)的管理，資金管理的內(nèi)容涵蓋資金計劃、管理、預(yù)測、決策、分析和評估。資金流動涵蓋了所有的現(xiàn)金管理，但其實現(xiàn)金管理是一系列管理職能的統(tǒng)稱，其重點是銷售業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量管理。3.澤微公司資金管理存在的問題及原因100983.1企業(yè)資金不足，融資困難由于澤微公司投資規(guī)模小，資金和技術(shù)結(jié)構(gòu)低，融資過程中出現(xiàn)諸多困難，制約了企業(yè)的發(fā)展。第一，澤微公司規(guī)模較小，資金供應(yīng)不足，信貸普遍偏低，正規(guī)銀行對固定投資貸款有嚴格的規(guī)定，所以很難融資。第二，由于企業(yè)信用擔保制度尚未建立，國家在金融機構(gòu)中的形勢十分嚴峻。不誠實的態(tài)度是另一個降低公司貸款風險的貸款計劃。全面辦理個人信貸，發(fā)現(xiàn)高息貸款。第三，投資成本大幅上升，投資風險大幅上升，利潤大幅下降。融資不成功的企業(yè)也會降低投資潛力，從而限制企業(yè)的發(fā)展，成為阻礙貸款發(fā)展的主要挑戰(zhàn)。企業(yè)資金管理的財務(wù)方面也存在著一個問題，不能提前完成，后期不能提前完成，企業(yè)內(nèi)部多層次公司的資金分散問題，資金利用率彈性下降。100983.2信息不準確，資金使用效率低市場變化迅速，沒人知道公司下一秒會面臨什么問題。澤微公司資金內(nèi)部控制存在信息不準確的問題?，F(xiàn)在的重點是企業(yè)的現(xiàn)代化和信息管理。隨著市場的發(fā)展趨勢和政府政策的方向，企業(yè)發(fā)展規(guī)劃不斷調(diào)整。對具體問題進行分析，并隨變化而變化。然而，澤微公司根本無法實現(xiàn)信息管理，甚至欺騙上級，也無法報告最新的市場趨勢和產(chǎn)品銷售情況，使企業(yè)浪費了大量的資金和精力，無法實現(xiàn)整個企業(yè)資金的最優(yōu)配置。100983.3資金管理意識薄弱根據(jù)資金管理意識薄弱的調(diào)查，考慮到公司自己的利益，他們會選擇自己的人來管理，特別是與基金有關(guān)的財務(wù)和會計職位。這導致企業(yè)資金缺乏規(guī)范化管理，常常導致腐敗和欺詐。此外，這也制約了企業(yè)的健康發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善、不嚴格。主要表現(xiàn)為：會計崗位與出納崗位職責分工不清，缺乏合理的監(jiān)督約束制度，庫存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范，相關(guān)會計人員會計時間不一致，往往導致登記、入賬不及時。澤微公司資本管理意識薄弱，缺乏資本的時間價值。在整個資金周期中，缺乏科學統(tǒng)一的協(xié)調(diào)，財務(wù)管理中沒有充分考慮時間價值問題。資金管理有余額管理和資金流管理兩種。有些公司對資本經(jīng)營沒有足夠的認識，片面追求產(chǎn)出和產(chǎn)出的價值。尤其是在當前金融危機期間，公司必須進行合理的評估，并每天監(jiān)控產(chǎn)品開發(fā)和未來的風險，使產(chǎn)品不要使用大量資金，投資于風險項目。由于企業(yè)財務(wù)管理的定位不正確，許多企業(yè)將財務(wù)管理和會計工作劃分為財務(wù)部門職能。他們把財務(wù)管理和會計混為一談。他們認為，資本管理是一種有效的貨幣管理，是一種簡單的銀行收支管理。此外，由于企業(yè)投資或向金融機構(gòu)借款困難，其主要資金來源是自有資金、親友貸款和部分留存利潤。由于管理者資本意識薄弱，現(xiàn)代財務(wù)管理理論知識的缺乏，特別是資本管理知識更新緩慢，未能充分發(fā)揮資本管理在財務(wù)管理中的核心作用。因此，企業(yè)的管理者和財務(wù)人員只對現(xiàn)有資金進行良好的管理，以避免資金短缺，保持現(xiàn)狀。改革創(chuàng)新的失敗導致了基金管理職能的缺失。4.完善澤微公司資金管理的對策62464.1拓寬融資渠道澤微公司需要發(fā)展民間資金。比較各個商業(yè)銀行，民間融資在信貸方面具有較高的收益費用比，民間融資常常成為企業(yè)融資的重要渠道。即使在相對發(fā)達的資本市場甚至是相對發(fā)達的銀行融資的城市，企業(yè)的大部分融資都熟悉公司的附屬公司和商業(yè)信用關(guān)系，如小企業(yè)的親戚和朋友。投資者靠近企業(yè)，這些投資者的優(yōu)勢在于信息與投資的企業(yè)無一例外，這增加了企業(yè)融資的效率，使企業(yè)難以籌集資金。4.2營造和諧穩(wěn)定的信息化環(huán)境良好的信息環(huán)境不僅有利于中澤微公司實現(xiàn)內(nèi)部控制信息，而且有利于加強信息管理的內(nèi)部控制。其中，需要從以下三個角度構(gòu)建和諧穩(wěn)定的信息環(huán)境:一是促進信息相機和管理思想的融合，促進信息系統(tǒng)管理與管理需求思想的一致性，憑借先進的信息技術(shù)，避免人為；二是與澤微企業(yè)的特點和發(fā)展需求相結(jié)合，學習與借鑒國外的優(yōu)秀經(jīng)驗，推動內(nèi)部控制信息管理改革；三是澤微公司管理者要嚴格按照信息系統(tǒng)的有關(guān)要求進行操作，嚴禁非隨機操作。除此之外企業(yè)應(yīng)該擴大資金渠道和創(chuàng)新籌資方式。除了傳統(tǒng)的外部財政援助和爭取公司之間的相互合作外，合格的公司還可以考慮創(chuàng)新的融資方式，如風險投資，融資租賃，股權(quán)融資。提高資金效率，澤微公司應(yīng)注重資本存量的積累，減少對銀行貸款的依賴，增加資本利用企業(yè)的大部分收益，逐步提高企業(yè)資本自籌資金的比例。4.3優(yōu)化企業(yè)資金管理制度在資金管理水平的提升上，還有幾個需要注意的內(nèi)容，首先提升財務(wù)人員的素質(zhì)水平，作為民營企業(yè)，容錯率相較于大型企業(yè)來說更低，因此需要更多的高素質(zhì)人才，才能夠保證企業(yè)的發(fā)展，在人才的選擇上，民營企業(yè)更應(yīng)該注重財務(wù)控制人才，并且在企業(yè)內(nèi)部定期對財務(wù)人員進行培養(yǎng)，舉辦競賽等方式對財務(wù)人員的技能進行增強，從而促進財務(wù)人員的綜合素質(zhì)提升。其次，增強企業(yè)文化，在企業(yè)內(nèi)部提升工作人員待遇，增強企業(yè)內(nèi)部人文素養(yǎng)，員工在工作的過程中能夠感受到歸屬感。最后，高層將資金使用權(quán)力下放，這樣員工在使用的過程中，能夠更好地對資金進行調(diào)整，從而對資金使用進行更加充分的考量，增強資金使用的容錯率。5.結(jié)束語總而言之，如果一個公司能夠真正認識到資本管理在公司經(jīng)營管理中的重要性，貫徹正確的資本管理理念，全面推進金融創(chuàng)新，建立完善的資本管理和運營體系，就能持續(xù)發(fā)展壯大，對公司資產(chǎn)進行有效、合理的管理，在公司財務(wù)管理中發(fā)揮積極作用。參考文獻：1殷秋霞.企業(yè)財務(wù)會計中資金管理的問題及措施研究[J].營銷界，2021,(33):108-109頁2魏偉.對現(xiàn)階段企業(yè)會計資金管理的分析探討[J].全國流通經(jīng)濟，2021