財(cái)務(wù)盡職調(diào)查清單

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查清單序號(hào)資料名稱負(fù)責(zé)提供部門資料提供狀況一、公司及子公司的基本資料最新組織機(jī)構(gòu)圖及各部門的職責(zé)介紹；近來一年經(jīng)年檢的《公司法人營業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證（國地稅）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證（如有）等復(fù)印件；歷次公司章程（復(fù)印件）；同意設(shè)立文獻(xiàn)，歷次驗(yàn)資報(bào)告，稅務(wù)、工商變更登記資料等；公司及子公司所獲得的經(jīng)營、業(yè)務(wù)、研究、開發(fā)等有關(guān)的政府部門的同意文獻(xiàn)和許可證（如有）；二、公司資產(chǎn)狀況（一）房屋、土地1、房屋、土地的清單（注明有無獲得權(quán)屬證書），有權(quán)屬證書的需提供權(quán)屬證書及復(fù)印件；2、就尚未獲得權(quán)屬證書的房屋，提供對(duì)應(yīng)建筑規(guī)劃許可證、建設(shè)施工許可證、建設(shè)用地同意證書；3就尚未獲得權(quán)屬證書的土地，提供對(duì)應(yīng)的土地出讓合同、出讓金繳納狀況的書面闡明；4公司租賃使用別人房產(chǎn)、土地的狀況闡明；及租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門的登記材料；5公司對(duì)外租賃房產(chǎn)、土地的狀況闡明，及有關(guān)租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門的登記材料；6公司房產(chǎn)、土地的抵押狀況的闡明；7公司房產(chǎn)、土地的抵押合同、債務(wù)主合同及他項(xiàng)權(quán)利證書；8涉及用于出資的上述土地使用權(quán)和房產(chǎn)的評(píng)定文獻(xiàn)；（二）商標(biāo)、專利及特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)1商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)清單；2商標(biāo)、專利權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)權(quán)屬證書；3公司未獲得權(quán)證、但已受理的商標(biāo)、專利權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)的清單及受理告知書；4公司商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押狀況的闡明；5公司商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押的合同及他項(xiàng)權(quán)利證書；6公司與別人就商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)訂立的購置（出售）、許可使用合同（涉及公司許可別人及別人許可公司等）；7全部無形資產(chǎn)的名稱、獲得方式、攤銷年限、剩余攤銷年限等；（三）股權(quán)投資1、公司及子公司長久投資清單，涉及所投資公司的成立時(shí)間、運(yùn)行及籌建狀況、公司及子公司對(duì)上述公司之持股比例等全部文獻(xiàn)涉及成立同意、營業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗(yàn)資報(bào)告等；2、公司股權(quán)置押狀況和股權(quán)凍結(jié)狀況；（四）固定資產(chǎn)1、公司及子公司全部固定資產(chǎn)特別是生產(chǎn)線、機(jī)器設(shè)備清單明細(xì)：涉及采購時(shí)間、金額、技術(shù)先進(jìn)性比較等；2、公司及子公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)狀況：承保人、受益人、受保風(fēng)險(xiǎn)、提供的最高保額、保金額、任何特殊的免責(zé)條款、上次支付保費(fèi)的日期、數(shù)額及有關(guān)文獻(xiàn)、到期日、任何已作出賠償?shù)目铐?xiàng)。（五）資產(chǎn)變動(dòng)狀況資產(chǎn)收購/兼并/出資合資等（如有）1發(fā)生的收購/兼并/出資合資/狀況介紹；2發(fā)生的資產(chǎn)收購/兼并/出資合資合同或合同；3上述同意資產(chǎn)收購/兼并/出資合資的政府主管機(jī)關(guān)批文；4上述被收購/兼并公司的資產(chǎn)評(píng)定報(bào)告；5上述被收購/兼并公司的審計(jì)報(bào)告；6上述被收購/兼并公司在收購前后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和公司章程；7上述被收購/兼并公司股東大會(huì)或上級(jí)主管部門或職工代表大會(huì)決策/批復(fù)；8涉及破產(chǎn)公司的，還請(qǐng)?zhí)峁┓ㄔ翰枚?、債?quán)人會(huì)議決策、債務(wù)解決方案、財(cái)產(chǎn)分派方案等；（六）資產(chǎn)出售（如有）1公司資產(chǎn)出售合同；2上述資產(chǎn)出售的董事會(huì)、股東會(huì)決策；3上述資產(chǎn)出售的審計(jì)、評(píng)定資料；三、公司財(cái)務(wù)狀況1財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制制度（涉及投資、購置資產(chǎn)與付款、銷售與收款等財(cái)務(wù)方面的內(nèi)控制度）2公司及子公司的銀行帳戶及銀行貸款卡號(hào)碼；3公司及子公司過去三個(gè)財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告，涉及合并報(bào)表以及及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（如合用的話）；4公司成立以來的多個(gè)預(yù)算計(jì)劃（如預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，費(fèi)用預(yù)算表等）；5近來三年公司重要產(chǎn)品的年產(chǎn)銷量、價(jià)格、成本；6各期財(cái)務(wù)分析報(bào)告及公司盈虧分析、成本費(fèi)用分析報(bào)告【原材料成本、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷售成本】、三項(xiàng)費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）明細(xì)以及有關(guān)分析報(bào)告；7將來三年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，根據(jù)歷年財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)，選擇預(yù)測(cè)原則，編制將來三年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，現(xiàn)金流量表等；8委托方及資產(chǎn)占有方提供的重大未決事項(xiàng)、期后事項(xiàng)及其它特殊事項(xiàng)的材料及闡明；9新產(chǎn)品和在研制、設(shè)計(jì)產(chǎn)品的可行性分析；10研發(fā)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算，研發(fā)人員獎(jiǎng)勵(lì)方法；11存貨具體狀況、采購具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷售成本；12原材料采購程序及付款方式；13客戶訂貨、交貨、退貨解決程序，銷售合同（回款條件、回扣條件和正當(dāng)性）；現(xiàn)在達(dá)成的所故意向，即將訂立的重大合同；14營銷方面，涉及銷售人員的素質(zhì)、考核、激勵(lì)等，銷售渠道、銷售方式、銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售戰(zhàn)略、特別的促銷方法等；15過去三年應(yīng)收賬款狀況及分析，應(yīng)收賬款達(dá)營業(yè)額5%或以上的債務(wù)人的基本狀況，涉及公司及子公司名稱、注冊(cè)資金、財(cái)務(wù)狀況、聯(lián)系方式等；16過去三年應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)付款的具體狀況介紹及分析；17過去三年各重要產(chǎn)品總銷售量及各地區(qū)銷售量統(tǒng)計(jì)；將來三年各重要產(chǎn)品總銷售量、各地區(qū)銷售量預(yù)測(cè)；18過去三年產(chǎn)品銷售的證明文獻(xiàn)，涉及發(fā)貨單，裝船提單等；19過去三年產(chǎn)品銷售的銀行文獻(xiàn)，如客戶的信用證等；20將來三年資本支出計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)；21公司及子公司歷年的壞賬狀況（金額及比例）；22公司及子公司的存貨狀況；23重要的財(cái)務(wù)政策介紹：固定資產(chǎn)折舊；銷售確認(rèn)；稅務(wù)；租賃；退休金成本；投資；在建工程；利潤入賬；存貨；非經(jīng)常性收入/支出；壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備；折舊及攤銷；24公司及子公司為董事或現(xiàn)有股東或其它公司和個(gè)人提供擔(dān)保的狀況、第三方為公司及子公司提供擔(dān)保的狀況；25公司及子公司抵押狀況；四．產(chǎn)、供、銷1行業(yè)普通狀況：2公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本狀況，宏觀經(jīng)濟(jì)變化以及配額和外匯政策等有關(guān)因素對(duì)行業(yè)等的影響，公司在行業(yè)內(nèi)的地位3行業(yè)的監(jiān)管制度、優(yōu)惠政策、以及其它特殊規(guī)定等4請(qǐng)具體闡明公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)5市場(chǎng)規(guī)模及將來增加前景6銷售的季節(jié)性分析7重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析：涉及市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品系列、定位，市場(chǎng)分布，成本分析，市場(chǎng)營銷方略分析等8將來潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析，行業(yè)進(jìn)入壁壘9將來產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì)10公司及子公司的產(chǎn)能分析和將來的產(chǎn)能擴(kuò)建計(jì)劃；11過去三年的重要銷售合同；12公司及子公司過去三年的前十大客戶狀況分析，涉及客戶的市場(chǎng)區(qū)域、市場(chǎng)定位、營銷能力、資金實(shí)力、中國采購比例、股權(quán)架構(gòu)（如有）、聯(lián)系方式等資料；13公司及子公司過去三年的市場(chǎng)占有率；14公司的銷售模式和營銷體系介紹；15公司的采購模式狀況介紹；16公司及子公司相對(duì)其它競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)比較，如價(jià)格、時(shí)間、成本、科技、地點(diǎn)、規(guī)模、管理、歷史、客戶、品質(zhì)、信譽(yù)等17過去三年的重要采購合同，前十大供應(yīng)商的名稱、前三年年采購的累計(jì)金額及占各年采購總金額的比例、聯(lián)系辦法；18公司及子公司的重要供應(yīng)商狀況介紹：不同供應(yīng)商的采購金額、技術(shù)先進(jìn)性比較、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等比較；交貨時(shí)間安排、采購頻率（或平均每年采購量）；將來供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)狀況演變以及對(duì)公司及子公司的影響分析；如果公司及子公司十分依賴某供應(yīng)商，請(qǐng)?zhí)貏e分析對(duì)公司及子公司的影響、有關(guān)合同條款等；公司及子公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)先進(jìn)性以及將來設(shè)備更新的計(jì)劃安排；19重要設(shè)備的狀況：使用年限、折舊、出貨率；20公司產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營狀況：產(chǎn)品或服務(wù)的類型。已生產(chǎn)、銷售、在研和預(yù)研產(chǎn)品狀況；產(chǎn)品或服務(wù)的多個(gè)同意證明、鑒定、定型證書，許可證等；技術(shù)：產(chǎn)品/服務(wù)及所依賴技術(shù)的先進(jìn)性、專有性和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況。股東從事相似競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)或生產(chǎn)類似產(chǎn)品的狀況；公司的生產(chǎn)能力：涉及租賃資產(chǎn)生產(chǎn)狀況、如果存在加工外包虛擬生產(chǎn)，委托生產(chǎn)廠商基本狀況及加工依賴性（與否有兩個(gè)以上的委托加工商）。與否有建廠、擴(kuò)廠計(jì)劃，如有，有關(guān)計(jì)劃狀況；重要設(shè)備的狀況：公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)先進(jìn)性以及將來設(shè)備更新的計(jì)劃；生產(chǎn)過程管理：有關(guān)規(guī)章制度，生產(chǎn)流程，具體每個(gè)流水環(huán)節(jié)的時(shí)間，整條流水線的時(shí)間，生產(chǎn)過程中各個(gè)子過程的銜接狀況，特別是生產(chǎn)與采購、營銷的銜接狀況；產(chǎn)品質(zhì)量。公司產(chǎn)品/服務(wù)合用的重要原則（國際、國家、部委/地方、公司等）；各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)，重要涉及：產(chǎn)品合格率、開箱合格率，退換率和退貨率等；原材料采購基本狀況：原材料市場(chǎng)的供求及影響因素、價(jià)格趨勢(shì)和現(xiàn)在基本價(jià)格。依賴性考察，與否有兩個(gè)以上的供貨商、與否有專用的原材料；供貨可靠性，與否有轉(zhuǎn)為通用的可能；如果原材料需進(jìn)口，對(duì)代理商的依賴性、費(fèi)用狀況、外匯安排狀況和進(jìn)出口權(quán)狀況。請(qǐng)?zhí)峁┤抗┴浬獭⒋砩痰让麊渭扒叭昴瓴少彽睦塾?jì)金額及占各年采購總金額的比例、聯(lián)系辦法；存貨管理體系，庫存零部件和成品狀況。五、債權(quán)債務(wù)狀況1貸款：涉及銀行名稱、地址及所提供貸款之全部合同文獻(xiàn)、及上述貸款擔(dān)保人之狀況及擔(dān)保文獻(xiàn)，貸款證，涉及外債的需提供外債登記文獻(xiàn)2有關(guān)銀行承兌匯票的全部合同文獻(xiàn)；3債權(quán)債務(wù)總額及清單（涉及：貸款方名稱、借款方名稱、合同編號(hào)、貸款期限、擔(dān)保人、擔(dān)保方式、與否存在糾紛）；4對(duì)外借款合同及其它債權(quán)、債務(wù)文獻(xiàn)清單及有關(guān)文獻(xiàn)；5全部對(duì)外委托理財(cái)合同；6對(duì)外提供擔(dān)?？傤~及清單及擔(dān)保合同、擔(dān)保函及其它類似文獻(xiàn)；7被擔(dān)?？傤~及清單及擔(dān)保合同、擔(dān)保函及其它類似文獻(xiàn)；8設(shè)定抵押總額及清單及證明文獻(xiàn)；9債權(quán)債務(wù)爭(zhēng)議的有關(guān)文獻(xiàn)。10公司與否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的侵權(quán)、第三人之債，如有請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料，如沒有，請(qǐng)書面闡明；六、稅務(wù)狀況1公司及子公司最新國稅、地稅稅務(wù)登記證2公司及子公司近三年完稅證明；3公司及子公司稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼待遇的文獻(xiàn)；4過去三年公司及子公司合用的各項(xiàng)稅項(xiàng)種類、稅率及款額；地方政府予以公司及子公司的稅收優(yōu)惠書面文（退稅比率、時(shí)間等），預(yù)期將來變化狀況及對(duì)公司及子公司的影響；5過去三年會(huì)計(jì)師對(duì)公司及子公司的稅務(wù)分析（如有的話）。七公司及子公司環(huán)保及訴訟1排污許可證2環(huán)保體系認(rèn)證證書、質(zhì)量體系認(rèn)證證書；3產(chǎn)品質(zhì)量、計(jì)量、環(huán)保方面的證書、證明文獻(xiàn)；4最新計(jì)量年檢報(bào)告書；5公司及子公司現(xiàn)在尚未了結(jié)的或已知將發(fā)生或提起的任何糾紛訴訟的清單，以及全部與該等糾紛和訴訟有關(guān)的文獻(xiàn)和資料；6對(duì)公司及子公司或其任何附屬公司及子公司含有約束力的全部法院判決、仲裁裁決及和解合同；7公司及子公司受到的有關(guān)行政主管部門行政處分文獻(xiàn)；八關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1、請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)方清單2請(qǐng)?zhí)峁┛毓晒蓶|及實(shí)際控制人近來一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表3、請(qǐng)?zhí)峁┏止?％以上股東的以下資料：營業(yè)執(zhí)照公司章程或類似組織文獻(xiàn)（法人股東合用）；出資證明書/驗(yàn)資報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)定報(bào)告/證明，股東名單并闡明其各自所持股份（法人股東合用）；身份證復(fù)印件（自然人股東合用）。4、有關(guān)關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、同意程序等方面的規(guī)章制度5、請(qǐng)?zhí)峁┕九c其股東/附屬公司/關(guān)聯(lián)公司/董事或與他們有利益的公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易清單。對(duì)于每一種關(guān)聯(lián)交易，請(qǐng)以文字闡明：交易雙方的身份及有關(guān)關(guān)系；交易的具體內(nèi)容；交易開始的日期；交易的條款，特別是交易價(jià)格，與否將來還繼續(xù)該項(xiàng)交易；有關(guān)過去/將來任何合約安排的文獻(xiàn)的副本；這些交易能否可與其它第三方進(jìn)行；近來三年每一會(huì)計(jì)年度內(nèi)這種交易的價(jià)值；近來三年除去關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的溢利，公司于上述會(huì)計(jì)年度的溢利；預(yù)計(jì)本年度這種交易的價(jià)值。九股權(quán)構(gòu)造以圖表方式列示公司的股權(quán)構(gòu)造（向上至實(shí)際控制人個(gè)人，向下至全部控股子公司及孫公司）請(qǐng)?zhí)峁└鞴蓶|（向上至實(shí)際控制人個(gè)人或國資委）的基本狀況，涉及但不限于股權(quán)構(gòu)造、主營業(yè)務(wù)、過去兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外投資。同時(shí)請(qǐng)闡明有無重大訴訟及巨額未償還的債務(wù)。十董事、監(jiān)事、高管人員請(qǐng)?zhí)峁┟麊瘟谐龉炯白庸粳F(xiàn)有的和擬議的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)雇員，涉及下列資料：姓名、現(xiàn)任職務(wù)（涉及兼職狀況）、在現(xiàn)任職務(wù)之前的簡(jiǎn)歷；與否持有公司及子公司股份。十一勞動(dòng)人事1請(qǐng)?zhí)峁┕炯白庸臼褂玫脑瓌t聘任合同或顧問合同；2如有任何職工團(tuán)體、工會(huì)存在，請(qǐng)?zhí)峁┰斍椋?請(qǐng)?zhí)峁┞毠こ止傻脑斍椋?請(qǐng)?zhí)峁┕炯白庸炯捌湎聦俟镜囊?guī)章制度（含福利政策）；5請(qǐng)?zhí)峁﹦趧?dòng)合同樣本；6請(qǐng)?zhí)峁┕蛦T有關(guān)住房、醫(yī)療、教育、退休、社會(huì)保險(xiǎn)及其它有關(guān)的福利的繳納闡明；7員工名冊(cè)（涉及年紀(jì)、學(xué)歷、技術(shù)職級(jí)等狀況）、工資和福利原則，并提供有關(guān)國有公司員工有關(guān)身份轉(zhuǎn)