大華國(guó)際-大華國(guó)際咨詢(xún)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型白皮書(shū)2023年

大華國(guó)際咨詢(xún)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型白皮書(shū)2023年大華國(guó)際管理咨詢(xún)上海 1數(shù)字化轉(zhuǎn)型的三大驅(qū)動(dòng)力 1財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型具體內(nèi)容 5第二章核算標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型核算先行 經(jīng)營(yíng)分析體系搭建 數(shù)據(jù)指標(biāo)體系運(yùn)營(yíng) 數(shù)據(jù)指標(biāo)分類(lèi)管理 數(shù)據(jù)方案鏈接現(xiàn)實(shí)和數(shù)字世界 圖表目錄 2 4 9 1第一章政策法規(guī)解讀，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型財(cái)務(wù)夯底2圖表1創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)體系3傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的諸多弊端使其不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的新形勢(shì)下企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)4圖表2財(cái)務(wù)管理職能的轉(zhuǎn)變5678財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以通過(guò)數(shù)據(jù)分析工具和技術(shù)來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行實(shí)時(shí)9第二章核算標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型核算先行圖表4財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)化步驟我們根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出來(lái)財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目大致可以分為如下步驟：采購(gòu)入庫(kù)單是否需要觸發(fā)核算？有無(wú)預(yù)付款的核算規(guī)則是否一致？已入庫(kù)未驗(yàn)收是否觸發(fā)核算？收到發(fā)票是否需要觸發(fā)核算？貨到票到和票到貨未到的核算實(shí)務(wù)中，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員有兩個(gè)習(xí)慣：一是把輔助信息設(shè)置到科目上，圖表5核算標(biāo)準(zhǔn)化中的數(shù)據(jù)治理圖表6業(yè)財(cái)一體化規(guī)劃三種方案圖表7大憑證的優(yōu)劣核算規(guī)則所涉及的科目和輔助核算項(xiàng)需要通過(guò)前端業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)采集才圖表8業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程/共享中心流程的優(yōu)化圖表9財(cái)務(wù)管控制度框架體系第三章全面預(yù)算管理，業(yè)財(cái)融合管理協(xié)同管理學(xué)家戴維·奧利說(shuō)：全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把組織的所有關(guān)鍵問(wèn)題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法財(cái)務(wù)信息化建設(shè)圖表10上海市國(guó)資委“五位一體”財(cái)務(wù)管理提升工作圖表11全面預(yù)算中的管理協(xié)同和業(yè)財(cái)融合（數(shù)據(jù)顆粒度比如銷(xiāo)售組織可以按照事業(yè)部大區(qū)區(qū)域公司辦事圖表12預(yù)算責(zé)任中心的層級(jí)結(jié)構(gòu)圖表13戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算指標(biāo)的分解）；漏斗模型，即：銷(xiāo)售收入＝銷(xiāo)售線(xiàn)索數(shù)量×銷(xiāo)售線(xiàn)索轉(zhuǎn)換率×合同單價(jià)。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)來(lái)說(shuō)則常用AARRR模型【用戶(hù)獲取（Acquisition）、用戶(hù)激活（Activation）、用戶(hù)留存（Retention）、獲得收益（Revenue）、推薦傳播增量業(yè)務(wù)模型設(shè)計(jì)需要根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和管理訴求選擇簡(jiǎn)潔有效的模圖表14基于行業(yè)特點(diǎn)設(shè)計(jì)預(yù)算編制模型分析方案的設(shè)計(jì)就更能夠結(jié)果導(dǎo)向，而不會(huì)陷入業(yè)務(wù)部門(mén)和預(yù)算管理部門(mén)之間匯、票據(jù)、信用證等）更進(jìn)一步提高對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)能圖表15授信預(yù)算邏輯圖我們認(rèn)為稅金預(yù)算首先要根據(jù)重要性原則，確定需要納入預(yù)算模型的稅圖表16稅金預(yù)算邏輯圖現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，并總結(jié)出了覆蓋事前、事中和事后全流程的圖表17預(yù)算控制策略與業(yè)務(wù)流程相融合成本數(shù)據(jù)庫(kù)成本數(shù)據(jù)沉淀項(xiàng)目概算項(xiàng)目預(yù)算合約規(guī)劃采購(gòu)計(jì)成本數(shù)據(jù)庫(kù)成本數(shù)據(jù)沉淀項(xiàng)目概算項(xiàng)目預(yù)算合約規(guī)劃采購(gòu)計(jì)劃合同管理動(dòng)態(tài)成本管理供應(yīng)商庫(kù)供應(yīng)商庫(kù)項(xiàng)目估項(xiàng)目估算?基于單位?項(xiàng)目概算?項(xiàng)目預(yù)算?按預(yù)算費(fèi)用?采購(gòu)計(jì)劃金?合同金額不超?工程項(xiàng)目月報(bào)成本進(jìn)行不能超項(xiàng)不能超項(xiàng)項(xiàng)目拆分合額不超合約采購(gòu)計(jì)劃金額分析和預(yù)警估算目估算?超估算審批目概算?超概算審批約規(guī)劃?規(guī)劃余量作為調(diào)節(jié)池規(guī)劃金額?規(guī)劃余量釋放?規(guī)劃余量使用審批?分包合同的結(jié)算管控圖表18工程項(xiàng)目預(yù)算控制策略 圖表19預(yù)算分析的3個(gè)GAP清單，尋求完成目標(biāo)的可能性，把預(yù)測(cè)外轉(zhuǎn)入預(yù)測(cè)內(nèi)，提高機(jī)會(huì)贏圖表20預(yù)算分析模型核，即預(yù)算責(zé)任主體的績(jī)效指標(biāo)達(dá)成情況，通常與績(jī)效管理工作緊圖表21全面預(yù)算管理能級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)圖表22預(yù)算指標(biāo)測(cè)算模型案例中，通過(guò)數(shù)十項(xiàng)的收入成本費(fèi)用項(xiàng)目的調(diào)整后獲得管理口徑圖表23將預(yù)算指標(biāo)調(diào)節(jié)為績(jī)效考核指標(biāo)第四章多維經(jīng)營(yíng)分析，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)經(jīng)營(yíng)決策圖表24經(jīng)營(yíng)分析體系搭建圖表25采用價(jià)值鏈法構(gòu)建分析主題數(shù)據(jù)底表設(shè)計(jì)是將分布在不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)臺(tái)賬中的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行集成，在方案設(shè)計(jì)時(shí)，通常可以把最常見(jiàn)的分析視圖進(jìn)行固化（固定分析主題圖表26指標(biāo)體系運(yùn)營(yíng)流程別，提煉出高階流程績(jī)效指標(biāo)，并逐步分解至低階流程績(jī)圖表27指標(biāo)體系分解示例另外，指標(biāo)體系的建立也不是一蹴而就或一勞永逸的；我們建議企業(yè)按照衍生原子指標(biāo)衍生原子指標(biāo)PDCA循環(huán)（指標(biāo)策劃數(shù)據(jù)開(kāi)發(fā)使用監(jiān)控優(yōu)勝劣汰建立指標(biāo)體系的運(yùn)修飾詞修飾詞圖表28指標(biāo)分類(lèi)和形成邏輯為（基于業(yè)務(wù)過(guò)程/流程）下的度量，是業(yè)務(wù)定義中不可再拆分的指標(biāo)，具有明衍生指標(biāo)不能直接從數(shù)倉(cāng)的統(tǒng)一中間層里取數(shù)（因?yàn)闆](méi)有現(xiàn)成的事實(shí)字段，第五章數(shù)據(jù)治理方案，夯實(shí)數(shù)據(jù)底座平臺(tái)數(shù)字化轉(zhuǎn)型本質(zhì)就是越來(lái)越多的企業(yè)正在建立“流程”+圖表29流程驅(qū)動(dòng)運(yùn)營(yíng)，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)管理圖表30數(shù)據(jù)底座+場(chǎng)景運(yùn)用圖表31企業(yè)級(jí)信息架構(gòu)組件圖表32數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)視角、技術(shù)視角和管理視角業(yè)務(wù)方案