論票據(jù)融通與融通人的法律關(guān)系

論票據(jù)融通與融通人的法律關(guān)系

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)生活的日益發(fā)展，發(fā)票制度也日益發(fā)展，這不僅體現(xiàn)在發(fā)票種類的增加上，也體現(xiàn)在預(yù)算制度的結(jié)構(gòu)上。事實(shí)證明，我國的會(huì)計(jì)市場發(fā)展處于重要階段。然而由于我國要求商業(yè)票據(jù)具有真實(shí)的貿(mào)易背景,不允許簽發(fā)融資性的商業(yè)匯票和商業(yè)本票,所以票據(jù)的融資功能被局限于延期支付性的資金融通,企業(yè)無法簽發(fā)票據(jù)直接融資。從我國目前票據(jù)市場的發(fā)展?fàn)顩r來看,票據(jù)融資僅僅作為商業(yè)銀行發(fā)放貸款的另一種形式,融資結(jié)構(gòu)尚存在嚴(yán)重缺陷,開放融資性票據(jù)已經(jīng)成為我國票據(jù)市場發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。一、組合外匯系統(tǒng)的概念體系1.對(duì)融通人的保護(hù)票據(jù)融通行為有兩方當(dāng)事人:融通人和被融通人。《美國統(tǒng)一商法典》(以下簡稱為UCC)第3-415條對(duì)融通人是這樣定義的:“票據(jù)融通人是指以出借自己的姓名給另一票據(jù)當(dāng)事人為目的,而用任何身份在票據(jù)上簽名的人。如果票據(jù)到期前被他人以對(duì)價(jià)取得,融通人應(yīng)以簽名時(shí)的身份負(fù)責(zé)。融通人對(duì)被融通人不承擔(dān)責(zé)任,如果融通人支付票據(jù)金額,他就有權(quán)就票據(jù)向被融通人追索?！蓖瑫r(shí),UCC3-419條又規(guī)定“融通人必須未從中獲利”?！队睋?jù)法》第29條對(duì)融通人是這樣規(guī)定的:(1)匯票之融通人是作為出票人、承兌人或背書人在匯票上簽名之人,但該人并未為此而收取價(jià)值,其目的在于將其名字借與其他人。(2)融通人對(duì)付對(duì)價(jià)持票人承擔(dān)匯票責(zé)任,在該持票人取得匯票時(shí),是否知悉該當(dāng)事人為融通人,則無關(guān)重要。相應(yīng)的被融通人一般是在資金周轉(zhuǎn)上出現(xiàn)困難而使用未來可得到的資金簽發(fā)票據(jù),將未來可取得資金的信用能力轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的支付能力,即將由融資人簽章的票據(jù)再行背書轉(zhuǎn)讓后獲得資金。由此可見,融資雙方簽發(fā)的融通票據(jù)沒有真實(shí)的交易基礎(chǔ),因?yàn)槿谫Y人必須未從中獲利,而融資人作為票據(jù)的一方當(dāng)事人在票據(jù)上簽章候后,就必須以此身份承擔(dān)自己的票據(jù)責(zé)任,而不論被融通人在票據(jù)到期時(shí)是否可支付票據(jù)金額。2.融通票據(jù)的定義《金融詞典》中是這樣規(guī)定融通票據(jù)的:融通票據(jù)又稱“金融票據(jù)”、“空票據(jù)”,是“商業(yè)票據(jù)”的對(duì)稱。它是一種不以商品交易為基礎(chǔ)專為融通資金而簽發(fā)的票據(jù)。融通票據(jù)不反映真實(shí)的商品周轉(zhuǎn),只是為套取資金而發(fā)行,它會(huì)促進(jìn)投機(jī)活動(dòng)。這些票據(jù)發(fā)出后,大多用來向銀行抵押放款。融通票據(jù)由發(fā)票人和付款人達(dá)到協(xié)議后發(fā)行。發(fā)票人作為債權(quán)人簽發(fā)票據(jù),付款人即債務(wù)人則對(duì)票據(jù)表示承兌。發(fā)票人于票據(jù)到期前要把款項(xiàng)交給付款人,以便付款人用來清償。融通票據(jù)將票據(jù)的信用功能和融資功能發(fā)揮到極至。目前,世界上只有美國和英國對(duì)此有規(guī)定。融通票據(jù)雙方當(dāng)事人不直接融通現(xiàn)金,而是由融通人在票據(jù)上簽章后將票據(jù)交付給被融通人,由被融通人將該票據(jù)另作背書轉(zhuǎn)讓而得到資金的一類票據(jù)。簡單來說就是融通人出借其信用而簽發(fā)的票據(jù),俗稱借票。它常常不以商品交易為基礎(chǔ),而是為融通資金簽發(fā)的,屬于一種特別的消費(fèi)借貸。但是從上述兩國對(duì)融資票據(jù)的規(guī)定中發(fā)現(xiàn),融資人并不局限于承兌人,他還可以是出票人,背書人;而用于融通的票據(jù)也不僅僅指匯票,還可以是本票和支票。常見的是融通匯票,也有融通本票和支票。在融通匯票中,融通人可以是出票人,也可以是付款人,還可以是背書人;在融通本票和支票中,融通人一般是出票人。鑒于融通匯票的常見性,下文中沒有特別指出,票據(jù)融通均指匯票的融通。二、從票據(jù)融通行為方的角度說明,即即債權(quán)人、被融通人融通情形涉及到三方當(dāng)事人:權(quán)利人(即債權(quán)人),被融通人(即主債務(wù)人),融通人(即保證人),以下試以三方關(guān)系來具體說明票據(jù)融通行為。1.身份簽名的人是誰融通人可以是自然人也可以是法人,他是以出借其信用和姓名給另一票據(jù)當(dāng)事人為目的,而以任何身份在票據(jù)上簽名的人。那么融通人是否必須在出票前簽名呢?未必。比如:甲(融通人)簽字于乙(被融通人),在到期前乙將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙,丙支付了對(duì)價(jià),若丙對(duì)甲和乙的信用不確信,或者為了使該票據(jù)信用更加充分,丙又與丁訂下了融通契約,則丁也是融通人。2.融通契約關(guān)系融通人通常為社會(huì)上有信用或有資力者,被融通人利用其信用或資力比較容易獲得資金。融通人雖成為融通票據(jù)上的債務(wù)人,但融通票據(jù)實(shí)質(zhì)上的計(jì)算關(guān)系全歸于被融通人,所以融通票據(jù)具有委托票據(jù)的性質(zhì)。假若融通票據(jù)實(shí)質(zhì)上的計(jì)算關(guān)系不歸于被融通人,則為資金借貸或贈(zèng)與。通常融通人與被融通人之間內(nèi)部關(guān)系就資金之實(shí)質(zhì)負(fù)擔(dān)有約定,也就是融通契約。融通人和被融通人的關(guān)系并不復(fù)雜。融通人對(duì)被融通人不負(fù)票據(jù)責(zé)任,例如:被融通人為出票人,融通人為承兌人,在回頭背書情況下出票人又拿到了票據(jù),那么正常情況下他只能向承兌人要求付款,但是在票據(jù)融通情況下,融通人對(duì)被融通人不負(fù)責(zé)任,得以拒絕其付款請(qǐng)求。同理,被融通人在支付票款后,不得請(qǐng)求融通人分擔(dān)。融通人在支付票款后,取得對(duì)被融通人的票據(jù)上的權(quán)利,即融通人在支付票款后取得追索權(quán)。3.設(shè)置選擇擔(dān)保權(quán)的方式融通人須按照其簽名的身份負(fù)票據(jù)責(zé)任,融通人在票據(jù)上的簽名身分是不確定的,既可以是出票人,也可以是背書人,還可以是承兌人。當(dāng)融通人是出票人時(shí),有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款之責(zé),當(dāng)權(quán)利人在規(guī)定期間內(nèi)提示票據(jù)并請(qǐng)求承兌或付款遭拒絕,在作成拒絕證書后,權(quán)利人可以向融通人行使追索權(quán)。當(dāng)融通人是承兌人時(shí),被融通人是出票人,融通人是票據(jù)的主債務(wù)人,應(yīng)當(dāng)對(duì)匯票進(jìn)行承兌并付款。當(dāng)融通人是背書人時(shí),則應(yīng)負(fù)權(quán)利擔(dān)保之責(zé),每個(gè)背書人應(yīng)承諾在拒絕承兌或拒絕付款以及收到任何必需的退票通知和拒絕證書時(shí),應(yīng)根據(jù)背書的票載文義,向權(quán)利人或取得票據(jù)的任何后手背書人支付票面金額。若同時(shí)有二人或二人以上為同一人提供信用,則數(shù)個(gè)融通人之間應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,這是因?yàn)樗麄冎械拿恳粋€(gè)人都必須以自己在票據(jù)上的簽名來負(fù)責(zé)。同時(shí),二人的信用應(yīng)比一人強(qiáng),鑒于人的信用變化較快并難以判斷,所以有必要讓數(shù)人負(fù)連帶責(zé)任。三、中國目前的立法現(xiàn)狀與實(shí)踐中的問題有關(guān)(一)中國實(shí)施貨幣貸款的法律條件不足1.持票人的交易關(guān)系我國對(duì)融通票據(jù)立法上是禁止的,《票據(jù)法》第十條明確規(guī)定:票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)主,應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則,具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。《票據(jù)管理辦法》第十條又明確規(guī)定:向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人,必須具備下列條件:(一)……,(二)與出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這表明,到目前為止,我國推廣使用的仍然僅僅是真實(shí)票據(jù),融資性票據(jù)尚未得到法律的認(rèn)可,或者說是被法律所禁止。2.票據(jù)主體的中小企業(yè)信用管理。據(jù)憲法第20條第2根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,我國匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票,本票僅為銀行本票,銀行匯票和銀行本票為即期票據(jù)。因此我國票據(jù)法規(guī)定的具有信用功能的是商業(yè)匯票,商業(yè)承兌匯票由于在承兌付款規(guī)則上存在實(shí)質(zhì)性的問題以及我國商業(yè)信用的薄弱,實(shí)際上能發(fā)揮信用功能的只有銀行承兌匯票,且還受票據(jù)規(guī)則的限制。因此我國票據(jù)的主體實(shí)質(zhì)上是以銀行信用為中心的各種銀行票據(jù)。根據(jù)1988年《現(xiàn)金管理暫行條例》,我國目前仍實(shí)行現(xiàn)金管理制度,信用被集中于銀行。在這種法制環(huán)境下難以發(fā)揮獨(dú)立于銀行信用之外的票據(jù)制度。(二)虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請(qǐng)制根據(jù)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的檢查來看,主要通過如下幾種方式:(1)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)采取開新票還舊票的方式,對(duì)沒有真實(shí)交易背景的出票人滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票;(2)為無效商品交易合同簽發(fā)銀行承兌匯票;(3)超商品交易金額簽發(fā)銀行承兌匯票;(4)銀行承兌匯票的出票人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人為非貿(mào)易合同的簽訂人;(5)為貿(mào)易合同不真實(shí)或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票的承兌匯票辦理貼現(xiàn);(6)為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)等等。盡管人民銀行將其認(rèn)定為違規(guī)行為進(jìn)行查處,但是屢禁不止。其中特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請(qǐng)簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票的現(xiàn)象較為普遍:一是出票人申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票后,由關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),然后將資金轉(zhuǎn)回出票人;二是企業(yè)集團(tuán)向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票,下屬企業(yè)向銀行貼現(xiàn)后將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團(tuán);三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票,由持票企業(yè)向銀行貼現(xiàn)后將資金轉(zhuǎn)回出票企業(yè)。此外,根據(jù)一些調(diào)查,在一些地方的民間票據(jù)市場上,融資性票據(jù)業(yè)務(wù)也有較大的發(fā)展。所有這些反映出,在我國融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的需求已客觀存在,而且是與日俱增,開放融資性票據(jù)業(yè)務(wù)已成必然之勢。四、制度構(gòu)造理論融通票據(jù)是種將票據(jù)的信用功能和融資功能發(fā)揮到極至的票據(jù)制度構(gòu)造。在目前,我國受到法律、政策的制約還不能簽發(fā)融資性商業(yè)票據(jù)的情況下,我們可以借鑒英美法中融通票據(jù)的理念,在以下幾個(gè)方面對(duì)我國票據(jù)法作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整:1.無記名票據(jù)轉(zhuǎn)讓的方式國外票據(jù)法將票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓分為背書轉(zhuǎn)讓和交付轉(zhuǎn)讓兩種方式。記名票據(jù)通常要求以背書的方式轉(zhuǎn)讓,無記名票據(jù)可以交付轉(zhuǎn)讓。我國《票據(jù)法》第27條規(guī)定,持票人在轉(zhuǎn)讓或授權(quán)他人行使匯票權(quán)利時(shí),應(yīng)當(dāng)背書并交付票據(jù)。同時(shí),《票據(jù)法》還指出有關(guān)本票和支票的背書,適用匯票背書的規(guī)定。據(jù)此,我國《票據(jù)法》只認(rèn)可背書轉(zhuǎn)讓為唯一的票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式,忽視了無記名票據(jù)轉(zhuǎn)讓所面臨的特殊問題。而融資性票據(jù)是企業(yè)純粹以融資為目的,其發(fā)行對(duì)象是不特定的,即收款人并不固定,我國票據(jù)法對(duì)此需要加以修正。2.票據(jù)參保制度,即依票卡的簡介,載票據(jù)的參加制度是指在持票人可以依法行使追索權(quán)的狀態(tài)發(fā)生時(shí),為維護(hù)特定票據(jù)債務(wù)人的利益,由第三人依法參與有關(guān)的票據(jù)關(guān)系,以阻止持票人行使追索權(quán)的一種特殊的票據(jù)制度。參加制度包括參加承兌和參加付款。由于其是以保全票據(jù)信用為目的,因此,特別適合以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資性票據(jù)的需要。我國票據(jù)法中未規(guī)定參加票據(jù)行為,需要立法加以補(bǔ)充。3.票據(jù)融資功能的發(fā)揮因受限制。我國法律并無在現(xiàn)實(shí)中,票據(jù)融資功能的使用主要是通過票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)完成的。我國票據(jù)法對(duì)此未具體規(guī)定,對(duì)其調(diào)整主要體現(xiàn)在《支付結(jié)算辦法》中。然而該辦法中的相關(guān)規(guī)定過于