個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答(一二三四期)

個(gè)人外匯治理方法實(shí)施問答聞來源:國家外匯治理局常常工程治理司第一期1、持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人是按境內(nèi)個(gè)人還是按境外個(gè)人進(jìn)展治理？答：對于持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人按境外個(gè)人進(jìn)展治理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，在個(gè)人結(jié)售匯治理信息系統(tǒng)中“國別”欄選擇“中國”，“護(hù)照號(hào)”欄輸入護(hù)照號(hào)碼，同時(shí)在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號(hào)碼。對于僅持中華人民共和國護(hù)照的個(gè)人，不能辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2、標(biāo)有身份證號(hào)碼的戶口簿、臨時(shí)身份證是否可以作為境內(nèi)個(gè)人有效身份證件？答：可以。3、銀行在為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，哪些狀況下可以不留存身份證件復(fù)印件？答：〔1〕對于通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶發(fā)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存；〔2〕對于未通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，單筆在等值1萬美元〔含〕以下的，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存。4、對于境外個(gè)人姓名太長，無法完全錄入姓名欄的狀況，如何處理？答：銀行可在“姓名”欄錄入姓名簡稱，在信息錄入頁面“備注”欄中錄入全名。5、境外個(gè)人購匯是否錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：境外個(gè)人購匯目前暫不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)治理，銀行為其辦理業(yè)務(wù)不需將相關(guān)交易信息錄入系統(tǒng)。但外匯局今年將把境外個(gè)人購匯納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，屆時(shí)應(yīng)通過系統(tǒng)辦理境外個(gè)人購匯。6、如何理解個(gè)人旅行支票依據(jù)外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理？答：旅行支票購置按《國家外匯治理局關(guān)于外幣旅行支票代售治理等有關(guān)問題的通知》〔匯發(fā)[2004]15號(hào)〕執(zhí)行；旅行支票兌換外幣現(xiàn)鈔按提鈔規(guī)定辦理，提鈔超過等值1萬美元，需向外匯局事前報(bào)備；旅行支票可以直接存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，暫不需供給海關(guān)申報(bào)單。7、個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶通過外匯結(jié)算賬戶辦理的常常工程項(xiàng)下經(jīng)營性外匯購結(jié)匯，是否應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶常常工程項(xiàng)下經(jīng)營性外匯購結(jié)匯，應(yīng)通過其外匯結(jié)算賬戶辦理，外匯結(jié)算賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶信息系統(tǒng)進(jìn)展治理。對通過外匯結(jié)算賬戶發(fā)生的結(jié)匯、購匯，不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。8、境內(nèi)個(gè)人常常工程項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的都有哪些憑證要求？答：境內(nèi)個(gè)人常常工程項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，按《國家外匯治理局綜合司關(guān)于下發(fā)〈常常工程外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購匯操作規(guī)程〉的通知》匯綜發(fā)[2006]32號(hào)辦理。9、境外個(gè)人在境內(nèi)取得的常常工程合法人民幣收入如何辦理購匯？答：〔1〕境外個(gè)人常常工程合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購匯可以不供給稅務(wù)憑證。境外個(gè)人在境內(nèi)取得的常常工程合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。10、境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣的具體內(nèi)容是什么？答：原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的人民幣。11、境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)展治理如何理解？答：個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶之間、個(gè)人與直系親屬賬戶之間的劃轉(zhuǎn)；如劃轉(zhuǎn)賬戶屬于同一主體類別的，按《個(gè)人外匯治理方法實(shí)施細(xì)則》〔以下簡稱《細(xì)則》〕其次十八條第〔一〕、〔二〕款要求辦理；如劃轉(zhuǎn)賬戶分屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人，還需符合《細(xì)則》第十四條、第十五條賬戶內(nèi)資金匯出規(guī)定。12、個(gè)人辦理與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，如兩人分別在不同城市，直系親屬的身份證件是否可以為復(fù)印件？答：可以。13、外匯賬戶間資金跨行劃轉(zhuǎn)，匯入行如何識(shí)別匯出行賬戶交易性質(zhì)？答：為確認(rèn)賬戶交易性質(zhì)，跨行賬戶資金劃轉(zhuǎn)，匯出行應(yīng)標(biāo)注賬戶交易性質(zhì)〔個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人外匯結(jié)算賬戶〕。14、外匯局開具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》有效期多長？答：外匯局開具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。15、境內(nèi)個(gè)人可否直接投資境外金融市場？目前境內(nèi)個(gè)人可以通過經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)〔見附表1〕投資境外金融市場，我們正在爭論在年度總額內(nèi)允許境內(nèi)個(gè)人直接從事境外金融投資的有關(guān)問題。附表1：經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)展境外金融市場投資的金融機(jī)構(gòu)序號(hào) 機(jī)構(gòu)名稱中國銀行股份中國工商銀行股份東亞銀行內(nèi)地分行交通銀行股份中國建設(shè)銀行股份香港上海匯豐銀行股份內(nèi)地分行招商銀行股份中信銀行恒生銀行內(nèi)地分行美國花旗銀行內(nèi)地分行興業(yè)銀行英國渣打銀行股份內(nèi)地分行民生銀行光大銀行北京銀行中銀香港股份內(nèi)地分行瑞士信貸銀行上海分行華安基金治理公司16、境外個(gè)人是否可以購置境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品？在境內(nèi)工作、居住滿1年的境外個(gè)人，可以用來源于境內(nèi)的收入購置商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。其次期1、個(gè)人外幣買賣，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？答：個(gè)人外幣買賣不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。2、個(gè)人所購?fù)鈪R是否都可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶？答：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)外所購?fù)鈪R、境外個(gè)人常常工程合法人民幣收入購匯均可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。3、境外個(gè)人合法人民幣收入購匯及境內(nèi)個(gè)人移居出境后離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金的購匯可在哪些銀行辦理？答：具備個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行網(wǎng)點(diǎn)均可辦理。4、境外個(gè)人旅游購物項(xiàng)下外匯收支應(yīng)通過哪種賬戶辦理？答：旅游購物貿(mào)易是海關(guān)監(jiān)管下的一種貨物貿(mào)易方式。境外個(gè)人辦理旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的外匯收支應(yīng)通過本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶辦理。5、個(gè)人在同一銀行柜臺(tái)提取A賬戶資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺(tái)1萬美元是否需到外匯局報(bào)備？答：該種狀況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報(bào)備。6、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證號(hào)碼中最終一位挨次碼是否錄入？答：港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的最終一位如為挨次碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號(hào)碼錄入時(shí)不需錄入該挨次碼。第三期1、個(gè)人托付外貿(mào)公司出口，是否必需通過個(gè)人外匯結(jié)算賬戶收匯及結(jié)匯？答：個(gè)人托付外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過其開立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶辦理。2、《個(gè)人外匯治理方法》中個(gè)體工商戶的范圍是什么？答：《個(gè)人外匯治理方法》中個(gè)體工商戶的概念嚴(yán)格依據(jù)《民法通則》其次十六條的規(guī)定，即“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個(gè)體工商戶?！?200721日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務(wù)？20072124個(gè)月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。4SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼是否可以用于辦理業(yè)務(wù)？SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼〔如1000000001SA、1100000001SA〕是各銀行總行和各省分行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)治理專用代碼，主要用于匯總其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生量。不能以該代碼作為銀行代碼辦理日常業(yè)務(wù)。第四期1、個(gè)人結(jié)匯資金屬性如何填寫？答：個(gè)人結(jié)匯資金屬性比照銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)口徑填寫，具體如下：〔1〕110貨物貿(mào)易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運(yùn)輸工具在機(jī)場、港口購置的貨物〔比方機(jī)場售油〕和非貨幣黃金交易工程下的外匯收入結(jié)匯。一般貨物包括一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、邊疆貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣自然氣交易、活動(dòng)設(shè)備〔如運(yùn)輸工具、石油井架、工作臺(tái)等〕等交易。有報(bào)關(guān)手續(xù)的旅游購物記錄在本工程，無報(bào)關(guān)手續(xù)的記錄在“旅游”項(xiàng)下?！?〕121運(yùn)輸：包括海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)和其他形式的運(yùn)輸〔包括國內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運(yùn)輸〕及其關(guān)心效勞交易工程下的外匯收入結(jié)匯。運(yùn)輸關(guān)心效勞包括在港口供給的支持性效勞和關(guān)心效勞，如貨物裝卸、保管、倉儲(chǔ)、為運(yùn)輸工具供給的牽引導(dǎo)航效勞以及運(yùn)輸工具的檢修效勞等?！?〕122旅游：指跨境從事商務(wù)、探親、留學(xué)、就醫(yī)、觀光、朝覲等活動(dòng)的外匯收入結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人出境旅游節(jié)余外匯結(jié)匯；境外個(gè)人在華旅游期間將外匯〔包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等〕結(jié)匯用于購置貨物或承受效勞；境外個(gè)人支付房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)的外匯結(jié)匯計(jì)入本工程。〔4〕123金融和保險(xiǎn)效勞：金融效勞指金融中介效勞、關(guān)心效勞,包括金融效勞中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、詢問費(fèi)的外匯收入結(jié)匯；保險(xiǎn)效勞包括人壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、代理、公估機(jī)構(gòu)供給的效勞外匯收入結(jié)匯?！?〕124專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)：包括專利、專有技術(shù)、版權(quán)、商標(biāo)、制作方法、經(jīng)營權(quán)和經(jīng)銷權(quán)等許可使用費(fèi)、原版手稿和照片的使用費(fèi)外匯收入結(jié)匯?！?〕125詢問效勞：包括與法律、會(huì)計(jì)〔含會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)〕、治理、技術(shù)等相關(guān)的效勞外匯收入結(jié)匯?！?〕126其他效勞：指以上未提及的各類效勞貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯?！?〕131職工酬勞和贍家款：包括職工酬勞和贍家款項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。職工酬勞指在境外工作的我國居民個(gè)人的外匯收入結(jié)匯。贍家款指我國居民個(gè)人承受境外親屬供給的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結(jié)匯?！?〕132投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項(xiàng)下的利潤、利息和股息等收益項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯?！?0〕133其他常常轉(zhuǎn)移：指在無同等經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的狀況下，我國與其他國家或者地區(qū)之間供給或者承受的金融資源，包括稅款、捐贈(zèng)、遺產(chǎn)、賠償?shù)热糠琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移工程下的外匯收入結(jié)匯。除出口信用保險(xiǎn)之外的賠款收入結(jié)匯計(jì)入本工程。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠款外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”?！?1〕210資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買和放棄項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯?！?2〕220直接投資：指境外投資者對境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)展的旨在獲得對企業(yè)的有效經(jīng)營治理權(quán)及長期收益的投資項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯。境外個(gè)人在境內(nèi)購房的外匯結(jié)匯計(jì)入本工程?！?3〕230證券投資：指在金融市場的股本證券和債務(wù)證券交易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯，證券投資包括股票、債券、貨幣市場工具和金融衍生工具。〔14〕240其他投資：除直接投資、證券投資以外的其他投資項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯?！?5〕250國內(nèi)外匯貸款：指借款人將獲得的國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯。國內(nèi)外匯貸款指境內(nèi)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)向境內(nèi)客戶發(fā)放的自營外匯貸款。〔16〕270有關(guān)銀行結(jié)售匯指標(biāo)解釋及相關(guān)問題由國家外匯治理局國際收支司統(tǒng)一答復(fù)。2、個(gè)人旅游購物出口收入是否可進(jìn)本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶？答：個(gè)人旅游購物出口收入可進(jìn)入本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶，并憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報(bào)關(guān)單辦理。3、銀行