建設(shè)工程監(jiān)理培訓(xùn)第7章-建設(shè)工程投資控制

02十一月20231

《建設(shè)工程監(jiān)理》

第七章建設(shè)工程投資控制02十一月20232第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述第二節(jié)決策階段的投資控制第三節(jié)設(shè)計(jì)階段的投資控制第四節(jié)施工招投階段的投資控制第五節(jié)施工階段的投資控制第六節(jié)竣工驗(yàn)收階段的投資控制02十一月20233第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述

一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成二、監(jiān)理工程師投資控制的作用三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)02十一月20234一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成設(shè)備工器具購置費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)項(xiàng)目投資流動(dòng)資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為維持生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后的正常運(yùn)營，用于購買材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用所需要的周轉(zhuǎn)資金

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◆建筑安裝工程費(fèi)用

建筑安裝工程費(fèi)用包括:

(1)建筑工程費(fèi)用；(2)安裝工程費(fèi)用。

建筑、安裝工程費(fèi)用分別又由下列費(fèi)用組成:(1)直接費(fèi)；(2)間接費(fèi)；(3)利潤；(4)稅金。//

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◆工程建設(shè)其他費(fèi)用(1)土地使用費(fèi)

(2)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用

工程監(jiān)理費(fèi)包含本項(xiàng)中。

(3)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用//02十一月20237二、監(jiān)理工程師投資控制的作用監(jiān)理工程師進(jìn)行投資控制的任務(wù)就是要實(shí)現(xiàn)“估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”的目標(biāo)，避免出現(xiàn)投資“三超”現(xiàn)象。//02十一月20238

什么是投資項(xiàng)目“三超”？投資項(xiàng)目“三超”是指“超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資”。投資“三超”是指“決算(工程竣工階段)超預(yù)算(施工圖設(shè)計(jì)階段)、預(yù)算超概算(初步設(shè)計(jì)階段)、概算超估算(可行性研究階段)”。//02十一月20239三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)

(1)決策階段的投資控制(2)設(shè)計(jì)階段的投資控制(3)施工招標(biāo)階段的投資控制(4)施工階段的投資控制(5)竣工驗(yàn)收階段的投資控制//02十一月202310

圖7-1不同建設(shè)階段影響投資程度的示意圖///02十一月202311第二節(jié)決策階段的投資控制一、項(xiàng)目投資決策的含義二、投資控制的主要任務(wù)02十一月202312第三節(jié)設(shè)計(jì)階段的投資控制一、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)與限額設(shè)計(jì)二、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

三、審查設(shè)計(jì)概算四、審查施工圖預(yù)算02十一月202313第四節(jié)施工招投標(biāo)階段的投資控制

一、招標(biāo)準(zhǔn)備工作二、招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請(qǐng)書的編制與發(fā)布三、資格預(yù)審四、編制和發(fā)售招標(biāo)文件五、標(biāo)底的編制與審查六、現(xiàn)場考察和標(biāo)前會(huì)議七、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)八、簽訂施工承包合同02十一月202314第五節(jié)施工階段的投資控制一、施工階段投資控制的原理

二、施工階段投資控制的措施

三、施工階段投資控制的工作內(nèi)容02十一月202315一、施工階段投資控制的原理

1.設(shè)定目標(biāo)：將計(jì)劃投資額(施工圖預(yù)算或合同價(jià)款)作為投資控制的目標(biāo)值。2.找出偏差：在工程施工過程中定期對(duì)投資實(shí)際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，通過比較發(fā)現(xiàn)并找出實(shí)際值與目標(biāo)值之間的投資偏差。

3.進(jìn)行糾正：分析產(chǎn)生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。//02十一月202316二、施工階段投資控制的措施施工階段監(jiān)理工程師投資控制的措施有：組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施等。//02十一月2023171.組織措施

(1)在項(xiàng)目監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)中落實(shí)投資控制的人員、任務(wù)、權(quán)利和責(zé)任；(2)編制施工階段投資控制的工作計(jì)劃和詳細(xì)的工作流程圖。//02十一月2023182.技術(shù)措施(1)嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更；(2)設(shè)計(jì)方案挖潛以節(jié)約投資；(3)審核施工承包單位編制的施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較。//02十一月2023193.經(jīng)濟(jì)措施

(1)確定投資控制目標(biāo)，編制資金使用計(jì)劃；

(2)進(jìn)行工程計(jì)量；(3)審核工程款支付申請(qǐng)，簽發(fā)支付證書；(4)協(xié)商確定工程變更的價(jià)款；(5)比較實(shí)際投資和計(jì)劃投資，找出投資偏差，并及時(shí)進(jìn)行糾正。//02十一月202320

4.合同措施

(1)做好工程施工記錄，注意保存各種文件資料，為正確處理索賠提供依據(jù)；

(2)參與合同變更管理，考慮其對(duì)投資的影響。//02十一月202321三、施工階段投資控制的工作內(nèi)容

1.確定投資控制目標(biāo)，編制資金使用計(jì)劃2.審核工程款支付申請(qǐng)(工程計(jì)量)3.糾正投資偏差4.確定工程變更價(jià)款

5.處理索賠事項(xiàng)

6.審查工程中間結(jié)算

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1.確定投資控制目標(biāo)，編制資金使用計(jì)劃

(1)設(shè)定投資控制目標(biāo)：一般以招投標(biāo)階段確定的合同價(jià)作為施工階段投資控制目標(biāo)。(2)分解投資控制目標(biāo)：可以按照投資構(gòu)成、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行分解。

(3)編制資金使用計(jì)劃：采用資金使用計(jì)劃表(按項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解)、資金需要量曲線、資金累計(jì)需要量曲線等形式表示。//02十一月202323項(xiàng)目編碼工程內(nèi)容工程量計(jì)劃綜合單價(jià)計(jì)劃資金需要量合計(jì)單位數(shù)量合計(jì)表7-1按項(xiàng)目結(jié)構(gòu)編制的資金使用計(jì)劃表02十一月202324圖7-2按時(shí)間進(jìn)度編制的資金需要量曲線//02十一月202325圖7-3按時(shí)間進(jìn)度編制的資金累計(jì)需要量曲線///02十一月202326

2.審核工程款支付申請(qǐng)(工程計(jì)量)

(1)承包單位按合同約定統(tǒng)計(jì)、填報(bào)質(zhì)量驗(yàn)收合格的工程量清單和《工程款支付申請(qǐng)表》；

(2)專業(yè)監(jiān)理工程師根據(jù)圖紙、工程量清單、規(guī)范、質(zhì)量合格證等進(jìn)行現(xiàn)場工程計(jì)量，審核工程量清單和《工程款支付申請(qǐng)表》，并報(bào)總監(jiān)審定；

(3)總監(jiān)向建設(shè)單位簽發(fā)《工程款支付證書》；

(4)建設(shè)單位向承包單位支付工程款。//02十一月202327

3.糾正投資偏差

監(jiān)理工程師應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成的工程量與投資額，并定期地將實(shí)際投資與計(jì)劃投資進(jìn)行比較。若發(fā)現(xiàn)投資偏差，則分析投資偏差產(chǎn)生的原因并制定相應(yīng)的調(diào)整措施。

//02十一月202328表7-4投資偏差示意圖///計(jì)劃投資曲線實(shí)際投資曲線02十一月202329

4.確定工程變更價(jià)款根據(jù)《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》：

(1)合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款；

(2)合同中只有類似于變更工程的價(jià)格，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款；

(3)合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)建設(shè)、監(jiān)理、承包單位協(xié)商確定價(jià)格。///02十一月202330

5.處理索賠事項(xiàng)

(1)索賠的概念索賠是指工程承包合同履行中，合同當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲宦男谢虿煌耆男泻贤x務(wù)，或者由于對(duì)方的行為使權(quán)利人受到損失時(shí),要求對(duì)方給予合理補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)或工期損失的權(quán)利。//02十一月202331

(2)索賠的類型

1)承包商向業(yè)主的索賠：①不利自然條件及人為障礙引起的索賠；②工程變更引起的索賠；③工程延期引起的索賠；④加速施工引起的索賠；⑤業(yè)主不正當(dāng)中止工程引起的索賠；//02十一月202332⑥物價(jià)上漲引起的索賠；⑦法律、貨幣及匯率變化引起的索賠；⑧延期支付工程款的索賠；⑨不可抗力引起的索賠。

通常所說的索賠是指承包商向業(yè)主的索賠。//02十一月2023332)業(yè)主向承包商的索賠(反索賠)①工期延誤引起的索賠；②質(zhì)量不滿足合同要求引起的索賠；③對(duì)超額利潤的索賠；④對(duì)指定分包商的付款索賠；⑤承包商不正當(dāng)放棄工程引起的索賠。//02十一月202334

(3)索賠費(fèi)用的計(jì)算索賠費(fèi)用包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金以及利息等組成部分。直接費(fèi)包括直接工程費(fèi)(人工、材料、機(jī)械使用費(fèi))和措施費(fèi)(技術(shù)措施和組織措施費(fèi))。處理索賠時(shí)，直接費(fèi)按照實(shí)際增加的費(fèi)用計(jì)算。間接費(fèi)、利潤、稅金以及利息等項(xiàng)目需要按照實(shí)際情況來決定是否計(jì)算，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按照原報(bào)價(jià)單或合同或雙方的約定來確定。//02十一月202335

(4)索賠的程序①承包單位在規(guī)定的期限內(nèi)(通常是28天，下同)向監(jiān)理機(jī)構(gòu)提交“索賠意向通知書”；②監(jiān)理進(jìn)行調(diào)查，收集與索賠有關(guān)的資料；③承包單位在發(fā)出索賠意向后規(guī)定的期限內(nèi)，向項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)提交《索賠申請(qǐng)表》；④總監(jiān)進(jìn)行索賠條件審查，決定是否受理；⑤總監(jiān)進(jìn)行索賠費(fèi)用審查，簽署《索賠審批表》，交建設(shè)單位支付索賠款。//02十一月202336

※索賠的條件(總監(jiān)據(jù)此決定是否受理)①索賠事件由非承包單位的責(zé)任引起；②索賠事件造成了承包單位的直接經(jīng)濟(jì)損失或者費(fèi)用增加；③承包單位已按合同規(guī)定的期限和程序提出費(fèi)用索賠申請(qǐng)表并附有憑證材料。//02十一月202337

6.審查工程中間結(jié)算

(1)工程款價(jià)款的結(jié)算方式①按月結(jié)算②按形象進(jìn)度結(jié)算③竣工后一次結(jié)算④雙方約定的其他方式//02十一月202338

(2)工程預(yù)付款工程預(yù)付款是施工合同簽訂以后由發(fā)包人按照合同約定，在工程開工前預(yù)先支付給承包人的工程款，用于施工準(zhǔn)備以及所需的主要材料和構(gòu)件的備料，因此又稱為預(yù)付備料款。

①工程預(yù)付款的額度預(yù)付款額度要保證施工所需材料和構(gòu)件的正常儲(chǔ)備，一般由雙方在合同中約定。//02十一月202339②工程預(yù)付款的扣回隨著工程進(jìn)度的推進(jìn)，預(yù)付款一般應(yīng)以進(jìn)度款抵扣的方式予以扣回?？劭畹姆椒ㄓ校?/p>

※由承發(fā)包雙方以合同形式約定扣款方式；

※按公式計(jì)算：從未施工工程尚需的主要材料及構(gòu)件的價(jià)值相當(dāng)于預(yù)付款數(shù)額時(shí)起扣，在隨后的每次中間結(jié)算工程價(jià)款中，按主要材料及構(gòu)件比重抵扣預(yù)付款，至竣工前全部扣清。//02十一月202340預(yù)付款起扣點(diǎn)

T=P-M/N

T—起扣點(diǎn)，即開始扣回預(yù)付款時(shí)的累計(jì)完成工程金額；

P—工程合同金額；

M—工程預(yù)付款數(shù)額；

N—主要材料、構(gòu)件占全部工程合同金額的比例。//02十一月202341

[例]某工程合同總額為200萬元，工程預(yù)付款為24萬元，主要材料及構(gòu)件占工程合同總金額的比例為60%，試計(jì)算工程預(yù)付款的起扣點(diǎn)。

[解]預(yù)付款起扣點(diǎn)=P-M/N=200-24/60%=160萬元。即當(dāng)工程完成160萬元時(shí)，本項(xiàng)工程預(yù)付款開始起扣。//02十一月202342

(3)工程進(jìn)度款

①工程進(jìn)度款的計(jì)算工程進(jìn)度款的計(jì)算主要涉及到工程量的計(jì)算和單價(jià)的確定兩個(gè)方面。單價(jià)主要根據(jù)承發(fā)包雙方在合同中約定的計(jì)價(jià)方法來確定。常見的計(jì)價(jià)方法有工料單價(jià)法和綜合單價(jià)法兩種。工料單價(jià)法一般采用可調(diào)價(jià)格方式，綜合單價(jià)法通常采用固定價(jià)格方式。//02十一月202343

②工程進(jìn)度款的支付

※工程進(jìn)度款支付要遵循一定的程序(參見“審核工程款支付申請(qǐng)”)。

※工程進(jìn)度款支付中通常要扣除預(yù)付款及工程質(zhì)量保修金(保證金、保留金)。

※工程進(jìn)度款支付要嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。//02十一月202344

[例]承發(fā)包雙方就某工程簽訂了施工合同，合同工程量為5000m3，合同單價(jià)為200元/m3，合同工期4個(gè)月。合同中有關(guān)付款的條款如下：(1)開工前發(fā)包人向承包人支付合同總價(jià)20%的預(yù)付款；發(fā)包人自第1月起，從承包人的工程進(jìn)度款中按5%的比例扣留質(zhì)量保修金；(2)當(dāng)實(shí)際完成的工程量超過合同工程量10%時(shí)，超過部分單價(jià)在原單價(jià)基礎(chǔ)上下浮10%；(3)監(jiān)理簽發(fā)月度付款的最低金額為25萬元；(4)預(yù)付款在最后兩個(gè)月內(nèi)均勻扣除。//

02十一月202345承包單位每月實(shí)際完成并經(jīng)監(jiān)理工程師簽證確認(rèn)的工程量如下表所示：每月實(shí)際完成的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累計(jì)完成工程量(m3)1000250045005900試求：預(yù)付款；每月完成的工程價(jià)款；監(jiān)理應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款；監(jiān)理實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額。//02十一月202346

【解】(1)工程預(yù)付款＝5000×200×20％＝20(萬元)(2)每月完成工程價(jià)款、監(jiān)理應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款以及監(jiān)理實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額為：

①第一個(gè)月完成的工程價(jià)款＝1000×200＝20(萬元)

應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款＝20×95％＝19(萬元)由于本月應(yīng)簽證的工程款小于25萬元，故監(jiān)理工程師不予簽發(fā)支付證書。

//02十一月202347②第二個(gè)月完成的工程價(jià)款＝1500×200＝30(萬元)

應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款＝30×95％＝28.5(萬元)實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額＝28.5＋19＝47.5(萬元)

③第三個(gè)月完成的工程價(jià)款＝2000×200＝40(萬元)

應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款＝40×95％＝38(萬元)應(yīng)扣預(yù)付款＝20×50％＝10(萬元)實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額＝38－10＝28(萬元)//02十一月202348④第四個(gè)月超過估算工程量10%的工程量＝5900－5000×(1+10%)＝400m3

超出部分的單價(jià)＝200×0.9＝180元/m3

完成的工程價(jià)款＝1000×200＋400×180＝27.2(萬元)

應(yīng)簽證的工程進(jìn)度款＝27.2×95％＝25.84(萬元)應(yīng)扣預(yù)付款＝20×50％＝10(萬元)實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額＝25.84－10＝15.84(萬元)

////02十一月202349第六節(jié)竣工驗(yàn)收階段的投資控制一、審查工程竣工結(jié)算

二、協(xié)助編制竣工決算02十一月202350一、審查工程竣工結(jié)算

1.竣工結(jié)算的概念

竣工結(jié)算是承包人在完成合同所規(guī)定的全部內(nèi)容并經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收合格后，向發(fā)包人提出自己應(yīng)得的全部最終工程價(jià)款的工程造價(jià)文件?？⒐そY(jié)算價(jià)款=合同價(jià)+施工過程中合同價(jià)款調(diào)整數(shù)額-預(yù)付及已結(jié)算工程價(jià)款-保修金//02十一月202351

對(duì)工程竣工結(jié)算的審查是監(jiān)理工程師一項(xiàng)重要的投資控制工作，結(jié)算審查的內(nèi)容包括：

(1)核對(duì)合同條款

(2)核實(shí)工程數(shù)量(3)審查材料價(jià)格(4)審查隱蔽工程驗(yàn)收記錄(5)審查設(shè)計(jì)變更簽證(6)審查工程定額的套用(7)審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取(8)防止各種計(jì)算誤差//

2.竣工結(jié)算審查的內(nèi)容02十一月202352

3.竣工結(jié)算審查的程序

(1)竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi)，承包人向監(jiān)理遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料；(2)監(jiān)理收到承