2006年監(jiān)督公司財務(wù)案例分析(07年4月9日)課件

2023年基地集團財務(wù)工作會議財務(wù)案例分析監(jiān)視監(jiān)理技術(shù)公司預(yù)備財務(wù)部2023.4提綱一、合同與資金風(fēng)險二、安全與安全本錢三、2023年財務(wù)工作思路資金風(fēng)險意識1、勘探投資：鉆井船？套管？油料？作業(yè)天數(shù)預(yù)備預(yù)算的超支和節(jié)余，探井2023米-3000米,每口井15天-25天完成。特點：時間短、投資金額相對少。2、開發(fā)工程投資：鋼材、設(shè)備價格的漲或降？工程天數(shù)的延長或耽誤？設(shè)計方案的變更？特點：時間長、投資金額大。研發(fā)、設(shè)計、營銷與生產(chǎn)制造構(gòu)成價值鏈的微笑曲線合同與資金風(fēng)險投資期間匯率變動SZ36-1工程工程年份1美元降幅降幅比率100日元降幅降幅比率19948.4491

8.513

19958.3179-0.1312-1.5528%8.0703-0.4427-5.2003%19968.2982-0.1509-1.7860%7.1633-1.3497-15.8546%19978.2798-0.1693-2.0038%6.3627-2.1503-25.2590%19988.2787-0.1704-2.0168%7.1719-1.3411-15.7536%合同與資金風(fēng)險康菲效勞估量工作量與收費狀態(tài)2006年2007年2008年2009年2010年總計工作天數(shù)210552507590680天出租率88%15%69%21%25%44%康菲服務(wù)收入項目單價數(shù)量累計收入日費2.5萬美元/天680天1700項目管理費30萬美元.平臺6個平臺180動復(fù)員費50萬美元.平臺6個平臺300合計3.21萬美元/天680天2180萬美元合同與資金風(fēng)險匯率的影響分析康菲工程年份預(yù)計匯率美元金額按匯率計算固定匯率收入金額收益金額20067.80876855,348.968.055,514.25165.2920077.712181,680.788.051,754.9074.1220087.67055,358.008.055,675.25317.25200972671,869.008.052,149.35280.3520106.53051,982.508.052,455.25472.75合計

218016,239.24

17,549.001,309.76合同與資金風(fēng)險匯率與效益匯率穩(wěn)健估量收入項目美元收入按8.05結(jié)算浮動7.65計算匯兌收益日費$1,70013,68513,005680項目管理費$1801,4491,37772動復(fù)員費$3002,4152,295120合計$2,18017,54916,677872人民幣單位：萬元合同與資金風(fēng)險實際天數(shù)與合同天數(shù)、收費工程人民幣匯率風(fēng)險防范治理人民幣升值預(yù)期猛烈；人民幣匯率變動的時間、方式、幅度不確定；長達(dá)5年的美元收入業(yè)務(wù)，以美元為結(jié)算幣種，匯率風(fēng)險凸現(xiàn)；國內(nèi)目前人民幣匯率風(fēng)險金融工具單一：遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)；國內(nèi)外匯貯存充分，國家鼓舞企業(yè)使用國內(nèi)美元資金；美元1年借款利率5.21%低于人民幣1年借款利率6.39%。統(tǒng)計作業(yè)工作量狀況和時間、應(yīng)收美元金額、測算匯率風(fēng)險；領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分工明確；外部資源：中國銀行屢次供給匯率變化趨勢猜測。背景與治理思路合同與資金風(fēng)險信用風(fēng)險防范治理康菲保函合同要求在06年3月份供給金額為343萬美元，于2023年2月28號到期的銀行履約保函。依據(jù)合同，當(dāng)乙方違約或不履行義務(wù)時候，擔(dān)保人(中國銀行)在此無條件和不行避開的保證支付甲方,但支付金額不應(yīng)超過USD3,425,547。對乙方是否違約或不履行義務(wù)，甲方有唯一預(yù)備權(quán)。背景：1、渤海獨立號在8月11日前在為天津分公司供給效勞；2、考慮資金潛在風(fēng)險〔按合同預(yù)備09年和10年的工作量收入低于保函金額〕合同與資金風(fēng)險信用風(fēng)險防范治理康菲保函按合同要求，我公司在06年3月即獨立號發(fā)動前供給一份343萬美元，于2023年2月28號到期的銀行履約保函。交涉過程：1、要求康菲供給付款履約保函；2、依據(jù)各平臺工作量狀況供給5份獨立而不是5年期的大額保函；3、預(yù)發(fā)動之后再供給；4、保函金額隨工作量完成而削減的權(quán)利。2023年12月依據(jù)完成的A平臺工作量收入狀況保函金額已削減為300萬美元。爭取公司的權(quán)利，堅決不予妥協(xié)。督監(jiān)理公司成為與康菲合作效勞商中唯一可以削減保函額度的單位。合同與資金風(fēng)險資金治理—資金風(fēng)險合同與資金風(fēng)險因素流淌性風(fēng)險〔經(jīng)營凈現(xiàn)與融資凈現(xiàn)〕利率風(fēng)險(借款應(yīng)收款)匯率風(fēng)險(收付款合同)法規(guī)風(fēng)險〔房產(chǎn)、環(huán)保節(jié)能〕信譽風(fēng)險〔授信、收付款期限〕治理風(fēng)險〔把握權(quán)限〕國際運作風(fēng)險〔資金操作〕市場環(huán)境風(fēng)險〔買、賣市場〕合同與資金風(fēng)險2023年工作思路預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行力偏差緣由分析1、完善財務(wù)工作流程、持續(xù)提高財務(wù)治理水平糾偏全過程全員2023年工作思路2、加強內(nèi)部把握和風(fēng)險治理—為上市作預(yù)備核算標(biāo)準(zhǔn)化、治理制度化執(zhí)行力度化、檢查日常化風(fēng)險：投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、安全風(fēng)險、競爭風(fēng)險、法律風(fēng)險…主動參與風(fēng)險評估，提出問題，從專業(yè)角度拿出解決問題的方案。2023年工作思路財務(wù)分析、治理睬計、風(fēng)險和把握職能與會計核算職能區(qū)分開來，專人負(fù)責(zé)，突出財務(wù)治理職能；培訓(xùn)：企業(yè)會計準(zhǔn)則、所得稅、證券法、內(nèi)部把握具體準(zhǔn)則等；加強集團、公司之間和內(nèi)部單位的聯(lián)系溝通，保持與稅務(wù)局、銀行的良性互動；突出公司利益最大化：經(jīng)濟利益與信譽第一；3、營造和諧的工作環(huán)境，突出財務(wù)治理職能2023年工作思路營造和諧的工作環(huán)境以寬容之心善待我和我的同事，打造友善、安康、持續(xù)進(jìn)步的財務(wù)專業(yè)化隊伍。堅持8小時工作制、休假制、崗位輪換制；堅持財務(wù)工作為公司進(jìn)展目標(biāo)效勞的宗旨，持續(xù)改進(jìn)工作的方式方法。3、營造和諧的工作環(huán)境，突出財務(wù)治理職能謝謝！監(jiān)視監(jiān)理技術(shù)公司追求和諧、更好2023年財務(wù)治理重點〔進(jìn)入一個全新的階段〕財務(wù)管理內(nèi)容具體指標(biāo)反應(yīng)公司情況營利能力分析資產(chǎn)報酬率公司的當(dāng)期效益狀況股本報酬率股東權(quán)益報酬率每股盈利每股凈資產(chǎn)市盈率償還能力分析短期債務(wù)清償能力公司的持續(xù)經(jīng)營狀況長期債務(wù)清償能力效率比率分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率公司的管理水平固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率成長比率分析利潤留存率公司的發(fā)展情況再投資率主營業(yè)務(wù)分析主營業(yè)務(wù)收入分