工程內(nèi)控專項審計方案

/.觀評價，揭示其中存在的控制風(fēng)險，總結(jié)管理經(jīng)驗3、公司對工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)(工程招投標(biāo)、采購管理、合同管理、現(xiàn)場管理等)的管理、控制是否完善。六.審計程序(附后)審審計程序一、對公司制度與計劃體系完善性檢查、評價審計準(zhǔn)備---(1)搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，評價制度體系是否完備，工程管理各項業(yè)務(wù)活動是否都有相關(guān)的管理規(guī)范。(2)對工程招投標(biāo)、合同管理、采購管理、現(xiàn)場管理等主要業(yè)異的合理性，判斷其對實際工作能否起到管理控制作用。(3)搜集或者繪制工程管理工作主要流程，判斷其中是否存在控制缺乏或者薄弱環(huán)節(jié)。同時也確認(rèn)流程的效力與效率。(1)從對公司制度、流程分析檢查中判斷公司對計劃管理體系是否有足夠重視和要求，該項管理是否已經(jīng)納入公司的管理體(2)搜集審計期間開辟項目的計劃控制體系，判斷其合理與完算底稿執(zhí)行人核人.(3)搜集項目開辟實際進(jìn)度及管理情況，判斷計劃體系是否得到執(zhí)行，計劃對實際工作的作用，以及計劃本身的科學(xué)合理性。專業(yè)口充分溝通，對制度、計劃體系作出客觀評價。劃管理體系的健全和有效性、業(yè)務(wù)流程的清晰與否以及主要內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實際控制力度等問題做出客觀評價，二、工程管理主要業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控情況檢查(一)工程招投標(biāo)審計準(zhǔn)備---1、了解審計期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或者定點采購比例?，F(xiàn)場審計----2、抽查一個標(biāo)段總包招標(biāo)資料，檢查招標(biāo)過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考各單位投標(biāo)資料是否完整，競爭性是否足夠。業(yè)深度是否足夠。定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充管材，墻地磚等)檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團(tuán)相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標(biāo)過程是否合理，是否符合集團(tuán)網(wǎng)上招標(biāo)、網(wǎng)下招標(biāo)備案或者區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。檢查以上采購業(yè)務(wù)招標(biāo)書、評標(biāo)記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、合理地選擇供方。檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書是否做到實質(zhì)響應(yīng)。。檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)性的考察和履約評估。.4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標(biāo)工作的實際效果或者成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)(含供方考察評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo))的實際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。(二)合同管理審計準(zhǔn)備---1、了解公司合同管理(包括審批、存檔、臺帳管理等)的制度、差異合理性，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全?，F(xiàn)場審計---2、抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。3、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：確認(rèn)合同關(guān)鍵條款(承包范圍、工期、合同價、付款等)是否與招投標(biāo)內(nèi)容一致。差異是否合理。檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或者不具操作性，能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、4、檢查合同的實際執(zhí)行情況：根據(jù)業(yè)務(wù)實際發(fā)展情況，檢查合同中關(guān)于采購、付款、進(jìn)場檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。有無超出合同約定的款項支付?！疽蟆客ㄟ^對以上檢查，對公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部操縱情況做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，(三)現(xiàn)場管理審計準(zhǔn)備---1、了解公司現(xiàn)場工程管理(包括質(zhì)量管理、進(jìn)度控制、甲供材料進(jìn)場驗收管理等)的制度、流程要求，合同相關(guān)約定內(nèi)容，實際操作管理模式，判斷其與集團(tuán)要求是否一致，差異合理性，相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全。現(xiàn)場審計---2、深入現(xiàn)場，了解工程質(zhì)量、進(jìn)度情況，了解項目部甲方人員配置情況(專業(yè)搭配、崗位職責(zé)、人均管理面積等)，判斷現(xiàn)場管理的實際工作力度。3、抽取兩份甲供材料采購業(yè)務(wù)，檢查甲方人員對材料進(jìn)場、入合同約定及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng)盡的職責(zé)。4、抽取部份關(guān)鍵工序驗收記錄，檢查甲方人員是否履行了現(xiàn)場檢查、控制，或者依據(jù)合同委托的單位(比如：監(jiān)理單位)是否履行了相關(guān)的管理監(jiān)控。5、從工程驗收及客戶投訴等方面分析，判斷現(xiàn)場管理的實際質(zhì)量是否達(dá)到集團(tuán)和客戶的要求。工作效果等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。價，發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，提出建議。同時，也總結(jié)公司先進(jìn)管理經(jīng)驗，向集團(tuán)推廣。三、落實去年檢查提出問題的改進(jìn)情況審計準(zhǔn)備---1、將去年檢查報告提出問題進(jìn)行列表和歸類?，F(xiàn)場審計---2、現(xiàn)場逐項落實每類、每一個問題的改進(jìn)情況。3、對問題改進(jìn)情況進(jìn)行客觀評價，特別區(qū)分流程帶來問題和工作質(zhì)量帶來問題的改進(jìn)情況。審計工作分工與計劃----【分工】助閆兵完成合同履行情況的審核工負(fù)責(zé)相關(guān)制度的搜集、分析、評價(要求見程序一)。以及與計劃體系的差異。負(fù)責(zé)了解公司的招投標(biāo)管理現(xiàn)狀，包括：招投標(biāo)方式、各種方式所占的比例情匯總審計期間的投訴資料，綜合工程管理、采購管理的日常信息，分析、判斷/.具體對象和現(xiàn)場審計重點。。體烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色.店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練.、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用.烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé).的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練.、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè).、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊.一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色.店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練.、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用.烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé).的角色店長的自我修練、團(tuán)隊的建設(shè)、管理工具的應(yīng)用烘焙(蛋糕)連鎖店，超級店長管理手冊一、店長的職責(zé)的角色店長的自我修練