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文檔簡介

部門決算編報說明一、基本情況主要職能、機(jī)構(gòu)人員情況、機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動情況及原因。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況（一）、本部門全口徑、公共預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說明（附表）。（二）、本部門資產(chǎn)負(fù)債簡表上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說明（附表）。對事業(yè)單位事業(yè)基金、專用基金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況需重點說明。（三）、主要指標(biāo)上下年變動幅度超過20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因（附表）。三、報表審核情況按出錯公式和審核模板逐條說明凡是審核模板有數(shù)的必填（在電子表格中做，然后粘貼到word中）審核項目類型提示內(nèi)容問題說明一、審核公式—1.表間公式—A0-XXX邏輯性A0-XXX核實性……2.表內(nèi)公式—AXXX邏輯性AXXX核實性……二、審核模板—(應(yīng)用—橫向過錄表查詢-A_審核模板）A0110—A0120—…—四、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從本級其他部門取得的財政撥款、非本級財政撥款。2.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3.“支出明細(xì)表”中“其他工資福利支出”的具體構(gòu)成，如開支編制外長期聘用人員支出，需說明開支人數(shù)及相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)。4．“項目支出決算明細(xì)表”中列支“對個人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。5.“資產(chǎn)負(fù)債簡表”中行政事業(yè)單位“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款

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